Финансы – фундаментальная, обобщающая, многозначная экономическая категория, характеризующая процессы образования, распределения и перераспределения денежных средств государства, регионов, хозяйствующих субъектов, юридических и физических лиц в ходе формирования их доходов, расходов и накоплений и возникающие при этом денежные отношения.
Финансовая система – совокупность взаимосвязанных и взаимодействующих частей, звеньев, элементов, непосредственно участвующих в финансовой деятельности и способствующих ее осуществлению.
В финансовой системе страны укрупненно выделяют несколько уровней, образующих ее структуру:
-     государственные финансы,
-                     местные, муниципальные финансы,
-                     финансы хозяйствующих субъектов, в состав которых входят и финансы домохозяйств².
Финансовая система как форма организации денежных отношений может быть подразделена на три взаимосвязанные подсистемы, обеспечивающие формирование и использование финансовых ресурсов соответственно:
-                     у хозяйствующих субъектов,
-                     у населения,
-                     у государства и органов местного самоуправления³.
Также финансовую систему можно охарактеризовать как совокупность различных финансовых отношений, в процессе которых разными методами и формами распределяются фонды денежных средств хозяйствующих субъектов, домохозяйств и государства⁴.
Известный американский специалист Дж. Ван Хорн определяет финансовую систему как совокупность ряда учреждений и рынков, предоставляющих свои услуги фирмам, гражданам, а также правительствам¹.
Под домашним хозяйством понимают группу лиц, совместно принимающих экономические решения. В системе экономических отношений домашние хозяйства имеют важное значение, потому что они являются собственниками факторов производства, находящихся в частной собственности. В экономической системе домашние хозяйства играют следующие роли:
1.                выступают на рынке в качестве покупателей товаров и услуг, производимых фирмами;
2.                предоставляют тем же самым фирмам факторы производства;
3.                сберегают часть формируемого в экономике совокупного дохода, приобретая реальные и финансовые активы.
Финансы домашнего хозяйства — это совокупность денежных отношений по поводу создания и использования фондов денежных средств, в которые вступают домашнее хозяйство и его отдельные участники в процессе своей социально-экономической деятельности².
Я считаю, что финансы домохозяйств следует выделять как отдельную сферу, так как они играют важную роль в финансовой системе нашей страны и тесно связаны с другими ее элементами.
Домохозяйства зарабатывают и тратят деньги. Величина их расходов на покупку товаров и оплату услуг зависят от уровня цен, потребности в различных благах, объема денежных доходов, а также от суммы налогов, которые нужно платить.
В обеспеченных домохозяйствах денежные доходы обычно превышают расходы, и образуются сбережения.
Но если денежные сбережения хранить у себя дома, то они не приносят дохода, а при инфляции теряют свою покупательную способность, и для сохранения покупательной способности денежных сбережений, увеличения их стоимости необходимо эти средства инвестировать, например, в недвижимость, ценные бумаги или положить в банк.
То есть можно сказать, что финансы домохозяйств – это мощный элемент финансовой системы, ведь число домохозяйств на территории страны огромно, они платят налоги, а их денежные сбережения могут быть инвестированы на финансовом рынке в виде операций с ценными бумагами.  Домохозяйства участвуют и в кредитных операциях. Денежные сбережения одних людей в форме банковских вкладов служат источником получения кредита другими людьми на покупку дорогого товара, когда нужной суммы нет или она недостаточна. За кредитом люди обращаются в банк, тем самым пополняя денежные доходы своих семей и способствуя увеличению платежеспособного спроса на товары и услуги.

Библиографический список

1.  Финансово-кредитный энциклопедический словарь, под ред. А.Г. Грязновой, М., Финансы и статистика, 2004 г.
2.  «Финансы», учебник, Ковалев В.В., М., Финансы и статистика, 2006 г.
3.  «Финансы. Денежное обращение. Кредит», под ред. Г.Б. Поляка, М., ЮНИТИ, 2004 г.
4.  Дж.К.Ван Хорн «Основы управления финансами», М., Финансы и статистика, 2005 г.