Реферат на тему Прогнозирование научно технического развития и финансово хозяйственной деятельности ОАО Горизонт
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2014-12-26Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ИНФОРМАТИКИ И РАДИОЭЛЕКТРОНИКИ
Кафедра менеджмента
РЕФЕРАТ
На тему:
«Прогнозирование научно-технического развития и финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Горизонт»
МИНСК, 2009
Прогнозирование научно-технического развития
Научно-техническая деятельность ОАО «Горизонт» направлена на создание новой, конкурентоспособной, наукоемкой продукции, внедрение высоких технологий, проведение технического перевооружения предприятий.
ЧНИУП «Институт цифрового телевидения Горизонт», входящее в состав ОАО «Горизонт» является крупнейшим в Республике Беларусь разработчиком телевизионной техники, контрольно-измерительного оборудования для ее производства и другой радиоэлектронной аппаратуры.
ЧНИУП «Институт цифрового телевидения Горизонт» обладает собственным аккредитованным испытательным центром; современной эффективной системой САПР разработки и подготовки производства новых изделий; опытным производством, оснащенным уникальным оборудованием для быстрого изготовления прототипов деталей и опытных партий изделий; квалифицированными специалистами, способными решать любые задачи по разработке и освоению конкурентоспособной продукции. Благодаря наличию современной материально-технической базы ЧНИУП «Институт цифрового телевидения Горизонт» является одним из наиболее современных центров высоких технологий в республике. На базе института приказом Министерства промышленности Республики Беларусь от 24.05.2006 № 376 создан научно-технический центр телевидения.
Общая численность исследователей, выполняющих научно - исследовательские, опытно-конструкторские работы, – 344, в том числе кандидатов наук – 1.
Основными направлениями деятельности ЧНИУП «Институт цифрового телевидения Горизонт» являются:
- разработка телевизионной аппаратуры;
- разработка бытовой техники;
- разработка медицинской техники;
- разработка радиоприемной и звукоусилительной аппаратуры;
- разработка оборудования для систем кабельного и спутникового телевидения;
- разработка не стандартизированных средств измерения для обеспечения серийного производства изделий бытовой радиоэлектронной аппаратуры;
- разработка и производство специальной радиоэлектронной аппаратуры;
- внедрение в технологический процесс современных средств автоматизированного проектирования;
- совершенствование радиотехнологического процесса производства БРЭА, снижение ее себестоимости и повышение надежности;
- разработка дизайна и графического оформления изделий, дизайнерское оформление сопроводительной документации и упаковки;
- разработка новых внешних видов изделий для ОАО «Горизонт»;
- разработка упаковки продукции ОАО «Горизонт».
Основными результатами работ 2008 г. по созданию новой техники являются:
- ряд LCD-телевизоров HORIZONT20LCD812, HORIZONT27LCD825, HORIZONT32LCD825; LCD-телевизоры на базе новейших мультипроцессоров LOC;
- мониторы жидкокристаллические;
- бытовая техника: кондиционеры, СВЧ-печи, пылесосы.
ЧНИУП «Институт цифрового телевидения Горизонт» осуществляет выполнение и координацию работ в рамках подпрограммы «Средства приема, передачи и отображения информации» гнтп «Радиоэлектроника». Головной организацией-исполнителем подпрограммы является ОАО «Горизонт».
В 2008 г. ЧНИУП «Институт цифрового телевидения Горизонт» в рамках подпрограммы начал разработки принципиально новой конкурентоспособной техники:
1. Телевизоров нового поколения: телевизионных приемников с применением многоцелевых мультипроцессоров обработки изображения; телевизоров с применением дисплея на основе жидких кристаллов (LCD телевизор).
2. Абонентского терминала для приема открытых ТВ-каналов в кабельных сетях телевидения.
Разработка вышеперечисленной техники и подготовка серийного производства будут завершены в 2009 г.
Работы по созданию новой конкурентоспособной, наукоемкой продукции в рамках подпрограммы продолжатся в 2009 г. по следующим заданиям:
- разработать и освоить в производстве мультимедийный LCD-телевизор 26" с собственным математическим и программным обеспечением;
- разработать и освоить в серийном производстве мультимедийный LCD-телевизор 32" для приема цифрового и аналогового вещания с собственным программным обеспечением;
- разработать и освоить в производстве мультимедийные телевизионные приемники для приема аналогового и цифрового вещания с применением процессора повышенной степени интеграции и с разработкой собственного программного обеспечения;
- разработать и освоить в производстве комплект экономичных устройств для современных распределительных сетей кабельного телевидения;
- разработать и освоить в производстве систему интерактивного телевидения для гостиниц, данная работа будет выполняться совместно с НПО «Агат-Систем».
В рамках научно-технической программы Союзного государства «Триада» по договору с ГНУ «Объединенный институт проблем информатики Национальной академии наук Беларуси» в 2009 г. ЧНИУП «ИЦТ Горизонт» продолжит работы по теме «Разработка компьютерных моделей и проведение инженерного анализа конструкций аудио-видеотехники на платформах персональной техники и ВМВС по результатам натурных испытаний».
По заказу Министерства обороны в лице научно-технического комитета Вооруженных Сил выполнена ОКР «Разработка единого блока для легких, средних и тяжелых подъемников мишеней». Основанием для выполнения ОКР явилась Государственная программа вооружения на 2008-2015 гг., утвержденная Указом Президента Республики Беларусь от 26 октября 2007 г. № 500. ЧНИУП «ИЦТ Горизонт» планирует продолжение работ с Министерством обороны.
В рамках «Государственной программы разработки и производства в Республике Беларусь медицинской техники и изделий медицинского назначения на 2008 – 2010 гг.» институтом проводится разработка комплекта оборудования для стоматологического оборудования. В 2009 г. запланировано разработать и освоить производство ультразвукового сканера среднего класса для УЗИ-диагностики.
В 2008 г. ЧНИУП «Инстиут цифрового телевидения Горизонт» начал сотрудничество с фирмой «АККО» г. Москва по разработке и изготовлению оборудования для гражданской авиации. В течение года выполнена разработка нескольких изделий, осуществляется выход на поставки серийной продукции. В 2009 г. предполагается наращивание, как номенклатуры, так и объемов поставляемого оборудования.
Совместно с фирмой «Деловой альянс» г. Минск выполнены разработки, изготовлены опытные образцы и начато производство корпусов для банкоматов и инфокиосков.
Более 25 лет институтом разрабатываются и производятся системы отображения информации для самолетов. В области разработки специальных телевизионных систем и средств обработки и отображения информации ЧНИУП «Институт цифрового телевидения Горизонт» на протяжении ряда лет успешно сотрудничает с ММЗ им. Сухого (г. Москва), РПКБ (г. Раменское), и некоторыми другими предприятиями и организациями оборонного комплекса РФ и РБ, занимая при этом лидирующее положение на рынке таких разработок. Потенциальными заказчиками изделий спецтехники кроме Беларуси являются предприятия России, Китая, Индии и др.
В 2009 г. запланировано внедрение нового периферийного оборудования, модернизация парка ПЭВМ.
Уровень автоматизации проектирования в 2009 г. должен достичь 75 %.
Для повышения эффективности проведения разработок планируется:
- дальнейшее совершенствование процесса разработки за счет внедрения современных систем проектирования, использования передового опыта ведущих мировых производителей, новых материалов и технологий;
- повышение эффективности конструкторского труда за счет все более широкого внедрения современных методов разработки и обращения конструкторской документации, разработки и применение документов, пригодных для автоматизированной обработки;
- внедрение в обращение электронной формы документа;
- внедрение в обращения и электронной цифровой подписи;
- модернизация на программном и аппаратном уровнях электронного архива;
- усовершенствование электронного документооборота института в системе OutLook;
- использование новых пакетов прикладных программ и вычислительной мощности суперкомпьютера для проведения расчетов, анализа и оптимизации новых конструкций на этапе электронной модели изделия.
Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Горизонт»
Мировые тенденции развития телевизионной отрасли диктуют предприятию необходимость перехода к многопрофильному производству. На предприятии разработана Программа развития ОАО «Горизонт» на 2008 – 2010 гг. Основной целью Программы является улучшение финансового состояния и предусмотрен ряд мер направленных на проведение мероприятий по диверсификации и модернизации производства с целью оптимизации затрат и эффективности финансово-хозяйственной деятельности.
В табл. 1 службой маркетинга представлен проект плана производства продукции на 2009 г.
Таблица 1
План производства продукции на 2009 г.
Кафедра менеджмента
РЕФЕРАТ
На тему:
«Прогнозирование научно-технического развития и финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Горизонт»
МИНСК, 2009
Прогнозирование научно-технического развития
Научно-техническая деятельность ОАО «Горизонт» направлена на создание новой, конкурентоспособной, наукоемкой продукции, внедрение высоких технологий, проведение технического перевооружения предприятий.
ЧНИУП «Институт цифрового телевидения Горизонт», входящее в состав ОАО «Горизонт» является крупнейшим в Республике Беларусь разработчиком телевизионной техники, контрольно-измерительного оборудования для ее производства и другой радиоэлектронной аппаратуры.
ЧНИУП «Институт цифрового телевидения Горизонт» обладает собственным аккредитованным испытательным центром; современной эффективной системой САПР разработки и подготовки производства новых изделий; опытным производством, оснащенным уникальным оборудованием для быстрого изготовления прототипов деталей и опытных партий изделий; квалифицированными специалистами, способными решать любые задачи по разработке и освоению конкурентоспособной продукции. Благодаря наличию современной материально-технической базы ЧНИУП «Институт цифрового телевидения Горизонт» является одним из наиболее современных центров высоких технологий в республике. На базе института приказом Министерства промышленности Республики Беларусь от 24.05.2006 № 376 создан научно-технический центр телевидения.
Общая численность исследователей, выполняющих научно - исследовательские, опытно-конструкторские работы, – 344, в том числе кандидатов наук – 1.
Основными направлениями деятельности ЧНИУП «Институт цифрового телевидения Горизонт» являются:
- разработка телевизионной аппаратуры;
- разработка бытовой техники;
- разработка медицинской техники;
- разработка радиоприемной и звукоусилительной аппаратуры;
- разработка оборудования для систем кабельного и спутникового телевидения;
- разработка не стандартизированных средств измерения для обеспечения серийного производства изделий бытовой радиоэлектронной аппаратуры;
- разработка и производство специальной радиоэлектронной аппаратуры;
- внедрение в технологический процесс современных средств автоматизированного проектирования;
- совершенствование радиотехнологического процесса производства БРЭА, снижение ее себестоимости и повышение надежности;
- разработка дизайна и графического оформления изделий, дизайнерское оформление сопроводительной документации и упаковки;
- разработка новых внешних видов изделий для ОАО «Горизонт»;
- разработка упаковки продукции ОАО «Горизонт».
Основными результатами работ 2008 г. по созданию новой техники являются:
- ряд LCD-телевизоров HORIZONT20LCD812, HORIZONT27LCD825, HORIZONT32LCD825; LCD-телевизоры на базе новейших мультипроцессоров LOC;
- мониторы жидкокристаллические;
- бытовая техника: кондиционеры, СВЧ-печи, пылесосы.
ЧНИУП «Институт цифрового телевидения Горизонт» осуществляет выполнение и координацию работ в рамках подпрограммы «Средства приема, передачи и отображения информации» гнтп «Радиоэлектроника». Головной организацией-исполнителем подпрограммы является ОАО «Горизонт».
В 2008 г. ЧНИУП «Институт цифрового телевидения Горизонт» в рамках подпрограммы начал разработки принципиально новой конкурентоспособной техники:
1. Телевизоров нового поколения: телевизионных приемников с применением многоцелевых мультипроцессоров обработки изображения; телевизоров с применением дисплея на основе жидких кристаллов (LCD телевизор).
2. Абонентского терминала для приема открытых ТВ-каналов в кабельных сетях телевидения.
Разработка вышеперечисленной техники и подготовка серийного производства будут завершены в 2009 г.
Работы по созданию новой конкурентоспособной, наукоемкой продукции в рамках подпрограммы продолжатся в 2009 г. по следующим заданиям:
- разработать и освоить в производстве мультимедийный LCD-телевизор 26" с собственным математическим и программным обеспечением;
- разработать и освоить в серийном производстве мультимедийный LCD-телевизор 32" для приема цифрового и аналогового вещания с собственным программным обеспечением;
- разработать и освоить в производстве мультимедийные телевизионные приемники для приема аналогового и цифрового вещания с применением процессора повышенной степени интеграции и с разработкой собственного программного обеспечения;
- разработать и освоить в производстве комплект экономичных устройств для современных распределительных сетей кабельного телевидения;
- разработать и освоить в производстве систему интерактивного телевидения для гостиниц, данная работа будет выполняться совместно с НПО «Агат-Систем».
В рамках научно-технической программы Союзного государства «Триада» по договору с ГНУ «Объединенный институт проблем информатики Национальной академии наук Беларуси» в 2009 г. ЧНИУП «ИЦТ Горизонт» продолжит работы по теме «Разработка компьютерных моделей и проведение инженерного анализа конструкций аудио-видеотехники на платформах персональной техники и ВМВС по результатам натурных испытаний».
По заказу Министерства обороны в лице научно-технического комитета Вооруженных Сил выполнена ОКР «Разработка единого блока для легких, средних и тяжелых подъемников мишеней». Основанием для выполнения ОКР явилась Государственная программа вооружения на 2008-2015 гг., утвержденная Указом Президента Республики Беларусь от 26 октября 2007 г. № 500. ЧНИУП «ИЦТ Горизонт» планирует продолжение работ с Министерством обороны.
В рамках «Государственной программы разработки и производства в Республике Беларусь медицинской техники и изделий медицинского назначения на 2008 – 2010 гг.» институтом проводится разработка комплекта оборудования для стоматологического оборудования. В 2009 г. запланировано разработать и освоить производство ультразвукового сканера среднего класса для УЗИ-диагностики.
В 2008 г. ЧНИУП «Инстиут цифрового телевидения Горизонт» начал сотрудничество с фирмой «АККО» г. Москва по разработке и изготовлению оборудования для гражданской авиации. В течение года выполнена разработка нескольких изделий, осуществляется выход на поставки серийной продукции. В 2009 г. предполагается наращивание, как номенклатуры, так и объемов поставляемого оборудования.
Совместно с фирмой «Деловой альянс» г. Минск выполнены разработки, изготовлены опытные образцы и начато производство корпусов для банкоматов и инфокиосков.
Более 25 лет институтом разрабатываются и производятся системы отображения информации для самолетов. В области разработки специальных телевизионных систем и средств обработки и отображения информации ЧНИУП «Институт цифрового телевидения Горизонт» на протяжении ряда лет успешно сотрудничает с ММЗ им. Сухого (г. Москва), РПКБ (г. Раменское), и некоторыми другими предприятиями и организациями оборонного комплекса РФ и РБ, занимая при этом лидирующее положение на рынке таких разработок. Потенциальными заказчиками изделий спецтехники кроме Беларуси являются предприятия России, Китая, Индии и др.
В 2009 г. запланировано внедрение нового периферийного оборудования, модернизация парка ПЭВМ.
Уровень автоматизации проектирования в 2009 г. должен достичь 75 %.
Для повышения эффективности проведения разработок планируется:
- дальнейшее совершенствование процесса разработки за счет внедрения современных систем проектирования, использования передового опыта ведущих мировых производителей, новых материалов и технологий;
- повышение эффективности конструкторского труда за счет все более широкого внедрения современных методов разработки и обращения конструкторской документации, разработки и применение документов, пригодных для автоматизированной обработки;
- внедрение в обращение электронной формы документа;
- внедрение в обращения и электронной цифровой подписи;
- модернизация на программном и аппаратном уровнях электронного архива;
- усовершенствование электронного документооборота института в системе OutLook;
- использование новых пакетов прикладных программ и вычислительной мощности суперкомпьютера для проведения расчетов, анализа и оптимизации новых конструкций на этапе электронной модели изделия.
Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Горизонт»
Мировые тенденции развития телевизионной отрасли диктуют предприятию необходимость перехода к многопрофильному производству. На предприятии разработана Программа развития ОАО «Горизонт» на 2008 – 2010 гг. Основной целью Программы является улучшение финансового состояния и предусмотрен ряд мер направленных на проведение мероприятий по диверсификации и модернизации производства с целью оптимизации затрат и эффективности финансово-хозяйственной деятельности.
В табл. 1 службой маркетинга представлен проект плана производства продукции на 2009 г.
Таблица 1
План производства продукции на 2009 г.
| Наименование продукции | Ед. изм. | Всего на 2009 г. | I квартал | II квартал | III квартал | IV квартал | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |
| 1. Телевизоры - Всего : | тыс. шт. | 444,279 | 70,090 | 102,800 | 122,700 | 148,70 | |
| 14" - Всего: | тыс. шт. | 51,419 | 10,799 | 12,600 | 13,020 | 15,00 | |
| 14A01 | тыс. шт. | 26,719 | 3,819 | 7,500 | 7,200 | 8,200 | |
| 14A03/05/06 | тыс. шт. | 15,292 | 5,692 | 2,600 | 3,300 | 3,700 | |
| 14new | тыс. шт. | 0,391 | 0,391 | 0,000 | 0,000 | 0,00 | |
| 14K02V | тыс. шт. | 9,017 | 0,897 | 2,500 | 2,520 | 3,100 | |
| 15" - Всего: | тыс. шт. | 27,830 | 0,450 | 8,310 | 8,510 | 10,560 | |
| 15АF03/05/06 | тыс. шт. | 11,726 | 0,346 | 3,310 | 4,010 | 4,060 | |
| 15KF12V | тыс. шт. | 9,604 | 0,104 | 3,000 | 2,500 | 4,000 | |
| 15K11 | тыс. шт. | 6,500 | 0,00 | 2,000 | 2,000 | 2,500 | |
| 20" - Всего: | тыс. шт. | 2,974 | 1,074 | 0,300 | 0,800 | 0,800 | |
| 20A10 | тыс. шт. | 2,974 | 1,074 | 0,300 | 0,800 | 0,800 | |
| 21" – Всего: | тыс. шт. | 81,487 | 21,000 | 16,567 | 20,710 | 23,210 | |
| 21A20 | тыс. шт. | 22,426 | 3,276 | 5,200 | 6,400 | 7,550 | |
| 21A20М | тыс. шт. | 7,065 | 3,913 | 0,902 | 1,100 | 1,150 | |
| 21А21 | тыс. шт. | 21,822 | 4,172 | 4,900 | 6,200 | 6,550 | |
| 21А40 | тыс. шт. | 18,923 | 8,108 | 3,455 | 3,555 | 3,805 | |
| 21А46 | тыс. шт. | 3,477 | 0,012 | 0,655 | 1,255 | 1,555 | |
| 21А48 | тыс. шт. | 4,174 | 1,519 | 0,655 | 0,950 | 1,050 | |
| 21АS40/46S/48S | тыс. шт. | 3,600 | 0,000 | 0,800 | 1,250 | 1,550 | |
| 21" flat -Всего: | тыс. шт. | 115,088 | 24,358 | 24,81 | 32,060 | 33,860 | |
| 21AF22 | тыс. шт. | 19,943 | 1,003 | 5,330 | 7,530 | 6,080 | |
| 21AF23 | тыс. шт. | 3,490 | 1,000 | 0,530 | 0,830 | 1,130 | |
| 21BF22 | тыс. шт. | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | |
| 21AF41 | тыс. шт. | 19,005 | 3,265 | 4,33 | 5,830 | 5,580 | |
| 21BF41 | тыс. шт. | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 0,00 | |
| 21AF42 | тыс. шт. | 13,590 | 3,750 | 3,130 | 3,430 | 3,280 | |
| 21AF42L | тыс. шт. | 3,450 | 1,160 | 0,530 | 0,630 | 1,130 | |
| 21AF44 | тыс. шт. | 8,251 | 3,261 | 1,230 | 1,630 | 2,130 | |
| 21AF52 | тыс. шт. | 11,407 | 0,017 | 3,030 | 3,830 | 4,530 | |
| 21AF54 | тыс. шт. | 15,780 | 7,380 | 1,700 | 2,400 | 4,300 | |
| 21AF55 | тыс. шт. | 2,600 | 1,000 | 0,600 | 0,700 | 0,300 | |
| 21AF56 | тыс. шт. | 2,600 | 1,000 | 0,600 | 0,700 | 0,300 | |
| 21KF19V | тыс. шт. | 14,972 | 1,522 | 3,800 | 4,550 | 5,100 | |
| 25" - Всего: | тыс. шт. | 22,000 | 0,000 | 7,00 | 5,000 | 10,000 | |
| 25F | тыс. шт. | 22,000 | 0,000 | 7,00 | 5,000 | 10,000 | |
| 29" -Всего: | тыс. шт. | 84,830 | 8,230 | 20,960 | 24,770 | 30,870 | |
| 29K16 | тыс. шт. | 12,400 | 0,000 | 3,500 | 3,700 | 5,200 | |
| 29CF54/55 | тыс. шт. | 16,430 | 1,330 | 4,000 | 5,350 | 5,750 | |
| 29CF54S | тыс. шт. | 12,301 | 3,821 | 2,010 | 1,760 | 4,710 | |
| 29CF55S | тыс. шт. | 3,870 | 0,000 | 1,500 | 2,160 | 0,210 | |
| 29KF21 | тыс. шт. | 4,924 | 0,024 | 1,100 | 1,800 | 2,000 | |
| 29KF22 | тыс. шт. | 9,071 | 0,021 | 2,550 | 3,000 | 3,500 | |
| 29KF21-100Гц | тыс. шт. | 9,670 | 2,020 | 2,150 | 2,250 | 3,250 | |
| 29KF22-100Гц | тыс. шт. | 16,164 | 1,014 | 4,150 | 4,750 | 6,250 | |
| LCD | тыс. шт. | 56,648 | 4,178 | 11,790 | 16,790 | 23,890 | |
| 15" | тыс. шт. | 6,900 | 0,000 | 1,700 | 2,100 | 3,100 | |
| 17" | тыс. шт. | 0,00 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | |
| 19" | тыс. шт. | 0,00 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | |
| 20" | тыс. шт. | 20,257 | 1,967 | 3,730 | 6,030 | 8,530 | |
| 26"/27" | тыс. шт. | 11,369 | 1,279 | 1,730 | 3,730 | 4,630 | |
| 32" | тыс. шт. | 12,822 | 0,932 | 3,230 | 3,530 | 5,130 | |
| 37" | тыс. шт. | 5,300 | 0,000 | 1,400 | 1,40 | 2,500 | |
| 42" | тыс. шт. | 2,00 | 0,000 | 0,500 | 0,50 | 1,000 | |
| PDP 42" | тыс. шт. | 2,003 | 0,003 | 0,500 | 1,000 | 0,500 | |
| PDP 52" | тыс. шт. | 1,000 | 0,000 | 0,500 | 0,000 | 0,500 | |
| 2. Мониторы | тыс. шт. | 16,210 | 1,210 | 15,000 | 0,000 | 0,000 | |
| 17" | тыс. шт. | 11,077 | 1,077 | 10,000 | 0,000 | 0,000 | |
| 19" | тыс. шт. | 5,133 | 0,133 | 5,000 | 0,000 | 0,000 | |
| 3. DVD | тыс. шт. | 153,071 | 22,541 | 39,710 | 40,710 | 50,110 | |
| 510N | тыс. шт. | 44,791 | 22,541 | 10,750 | 10,750 | 0,750 | |
| DVD мал new | тыс. шт. | 39,500 | 0,000 | 11,300 | 11,300 | 16,900 | |
| DVD сред new | тыс. шт. | 42,300 | 0,000 | 11,600 | 10,600 | 20,100 | |
| DVD бол new | тыс. шт. | 26,480 | 0,000 | 6,060 | 8,060 | 12,360 | |
| 4. Пылесосы | тыс. шт. | 132,540 | 19,940 | 33,900 | 32,100 | 46,600 | |
| Пылесосы ц. | тыс. шт. | 53,290 | 7,940 | 14,900 | 12,100 | 18,350 | |
| Пылесосы м. | тыс. шт. | 69,250 | 12,000 | 17,000 | 17,000 | 23,250 | |
| Пылесос с аквафильт | тыс. шт. | 10,000 | 0,000 | 2,000 | 3,000 | 5,000 | |
| 5. СВЧ –Всего: | тыс. шт. | 177,084 | 11,096 | 36,228 | 50,380 | 79,380 | |
| MW 17 мех | тыс. шт. | 31,702 | 0,002 | 5,500 | 11,100 | 15,100 | |
| MW 17 сенс гриль | тыс. шт. | 13,560 | 0,000 | 0,020 | 5,520 | 8,020 | |
| MW 20 гриль | тыс. шт. | 8,000 | 0,000 | 0,000 | 3,000 | 5,000 | |
| MW 21 мех | тыс. шт. | 28,291 | 0,121 | 15,470 | 5,600 | 7,100 | |
| MW 21 сенс | тыс. шт. | 42,429 | 6,014 | 4,675 | 10,620 | 21,120 | |
| MW 23 гриль | тыс. шт. | 18,369 | 2,714 | 4,615 | 4,020 | 7,020 | |
| MW 25 гриль | тыс. шт. | 15,533 | 2,245 | 4,748 | 3,520 | 5,020 | |
| MW 25 гриль конвекция | тыс. шт. | 9,500 | 0,000 | 0,000 | 4,000 | 5,500 | |
| MW 30 гриль конвекция | тыс. шт. | 9,700 | 0,000 | 1,200 | 3,000 | 5,500 | |
| 6. Кондиционеры | тыс. шт. | 8,700 | 0,000 | 4,600 | 3,200 | 1,000 | |
| кондиционер 7 | тыс. шт. | 3,300 | 0,000 | 2,000 | 1,000 | 0,000 | |
| кондиционер 9 | тыс. шт. | 2,100 | 0,000 | 1,100 | 0,800 | 0,000 | |
| кондиционер 12 | тыс. шт. | 2,700 | 0,000 | 1,500 | 1,000 | 0,000 | |
| кондиционер 18 | тыс. шт. | 0,300 | 0,000 | 0,000 | 0,200 | 0,000 | |
| кондиционер 24 | тыс. шт. | 0,300 | 0,000 | 0,000 | 0,200 | 0,000 | |
| 7. АHT | тыс. шт. | 42,000 | 2,000 | 10,000 | 10,000 | 20,000 | |
| 8. Фены | тыс. шт. | 30,000 | 0,000 | 10,000 | 10,000 | 10,000 | |
| 9. Утюги | тыс. шт. | 80,000 | 0,000 | 20,000 | 30,000 | 30,000 | |
| 10. Чайники | тыс. шт. | 90,000 | 0,000 | 20,000 | 40,000 | 30,000 | |
| 11. Чайник-заварник | тыс. шт. | 20,000 | 0,000 | 0,000 | 10,000 | 10,000 | |
| 12. Обогреватели | тыс. шт. | 20,000 | 0,000 | 0,000 | 15,000 | 5,000 | |
| 13. Рисоварки | тыс. шт. | 7,000 | 0,000 | 0,000 | 2,000 | 5,000 | |
| 14. Стиральная машина | тыс. шт. | 5,000 | 0,000 | 0,000 | 2,500 | 2,500 | |
| 15. Телефоны | тыс. шт. | 30,000 | 0,000 | 0,000 | 10,000 | 20,00 | |
| 16. Квадрациклы | тыс. шт. | 1,000 | 0,000 | 0,500 | 0,500 | 0,000 | |
Диверсификация производства вызвана стремлением предприятия развиваться с учетом требований мирового рынка. В период 2008-2010 гг. планируется снизить долю производимых телевизоров до 61%, увеличив производство DVD-проигрывателе до 6,8%, СВЧ-печей - до 5,4%, пылесосов - до 2,7% мониторов - до 6,9%.
Диверсификация производства ОАО «Горизонт» предполагает не только расширение номенклатурного ряда производимой продукции с целью удовлетворения потребностей потребителей, но и увеличение в объеме производства рентабельных видов продукции, что позволит улучшить финансово-хозяйственное состояние.
Далее в табл. 2 спрогнозируем доходы ОАО «Горизонт» по видам деятельности на 2009 г.
Таблица 2
Прогнозирование доходов ОАО «Горизонт» по видам деятельности
Как видно из табл. 2, в 2009 г. предприятие планирует увеличить доходы от на 22,5% по сравнению в 2008 г. В значительной степени это произойдет за счет увеличения выручки от реализации производимой продукции (в 2,1 раза), перечня оказываемых платных услуг, и как следствие увеличения дохода от данного вида деятельности (+17%), увеличения доли реализации ПКИ и неликвидов (+11%), доходов от реализации лома, металлов, макулатуры, полиэтилена, пластмассы (+70%), доходов от продажи путевок, сауны, аренды (+57%). Одновременно со значительным увеличением некоторых показателей, происходит и снижение доходов от выдачи кредитов (-38%), от реализации отходов (-25%), от реализации продукции инструментального производства (-21%), оказания услуг диспетчирования, экспедирования (-25%).
Далее в табл. 3 рассмотрим прогнозные расходы ОАО «Горизонт» на 2009 г.
Таблица 3
Прогнозные расходы ОАО «Горизонт» на 2009 г.
Как видно из табл. 3, в 2009 г. вместе с увеличением доходов предприятия (+22,5%), планируется так же некоторое увеличение расходов (+16,5%). В значительной степени это произойдет за счет увеличения приобретения комплектации для производства (в 3,76 раза), увеличения налога на добавленную стоимость на ввозе (в 2,6 раза), увеличения причитающихся к погашению процентов по кредитам (+10%), увеличения расходов на рекламу (+27%).
Далее в табл. 4 рассмотрим плановое значение реализованной продукции ОАО «Горизонт».
Таблица 4
Плановый объем реализации продукции ОАО «Горизонт» на 2009 г.
Как видно из табл. 4, предприятие планирует значительно увеличить объемы реализованной продукции. Рост объемов во II квартале составляет 138%, в III – 7%, в IV – 27%.
Далее в табл. 5 рассмотрим плановое значение себестоимости производимой продукции на 2009 г.
Таблица 5
Планирование себестоимости производимой продукции на 2009 г.
Таким образом, по итогам табл. 5. можно сделать вывод об увеличении себестоимости на 38% по сравнению с 2008 г. Это произойдет главным образом за счет увеличения прямых затрат, т.е. затрат на комплектующие изделия и полуфабрикаты, при этом за счет перехода в СЭЗ значительно уменьшатся таможенные платежи (в 7,1 раза), значительно снизится налоговая нагрузка на предприятие, что поможет предприятию выйти из сложного финансового положения самостоятельно, не прибегая к субсидиарной помощи государства.
Далее в табл. 6 на основании вышеизложенных расчетов спрогнозируем чистую прибыль, остающуюся в распоряжении предприятия.
Таблица 6
Планирование прибыли предприятия на 2009 г.
Как видно из итогов табл. 6, при соблюдении предприятием намеченных планов, оно сможет не только улучшить свое благосостояние, но значительно приумножить его, покрыть убытки прошлых лет. В расчетах учитывается включение ОАО «Горизонт» в резиденты СЭЗ «Минск», что позволяет снизить издержки на производство и себестоимость реализованной продукции за счет льготного налогообложения: льготы по таможенной пошлине, льготы по целевому сбору, налогу на недвижимость, налогу на прибыль, земельному налогу, а также льгот на налоги, уплачиваемые из прибыли в местный бюджет.
Осуществление мероприятий по диверсификации, перемещению и концентрации производства, вступление в резиденты СЭЗ, позволит увеличить объемы производства, улучшить результаты финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Горизонт».
Создание на базе одного из структурных подразделений ОАО «Горизонт» розничной сетевой компании совместно с российской стороной позволит значительно увеличить заказы на производство с последующей ее реализацией не только в Республике Беларусь, но и через торговую сеть России и стран СНГ.
Сама идея сети подразумевает долгосрочные договорные отношения с зарубежными поставщиками, прямые поставки товаров крупными партиями, минимальную торговую надбавку. Кроме этого, создание широкого канала розничной продажи, и необходимость наличия ассортимента порядка 20000 наименований создает благоприятные условия для дальнейшего расширения номенклатуры товаров производства РБ и размещения производства иностранными компаниями на мощностях отечественных предприятий.
Это приведет к снижению цен до среднерыночных и к значительному увеличению товарооборота через официальные каналы розничной торговли, что увеличит поступления в бюджет в виде налогов и сборов.
В розничной сетевой компании, состоящей из не менее 18 магазинов (2 в г. Минске, 5 в областных центрах и не менее 11 в районных центрах) может быть задействовано до 1500 работающих. Годовой объем товарооборота сети магазинов возможен на уровне 474 млрд. р. РБ., при этом годовой объем платежей в бюджет составит порядка 63 млрд. р.).
Общие инвестиционные затраты составят 195 млрд. р. Срок окупаемости данного проекта порядка 6 лет. Первым магазином сети станет супермаркет, который будет открыт в г. Минске по пр. Машерова в здании существующего 12–го производственного корпуса ОАО «Горизонт». В настоящее время проводятся работы по изготовлению строительного проекта «Реконструкция 12-го корпуса под магазин непродовольственных товаров». Согласно плану ввод в эксплуатацию супермаркета планируется на 4 квартал 2009 г.
В 2009 г. предприятие получит прибыли от реализации 12439 млн. р., рентабельность реализованной продукции составит 3,6%. Нарастив объемы производства на 9,3% предприятие уплатит только налогов из выручки в бюджет государства порядка 38,8 млрд. р. При этом ОАО «Горизонт» заработает 8,6 млрд. р. чистой прибыли, что позволит пополнить собственный капитал предприятия.
Планируемое дальнейшее освоение в производстве новых видов бытовой электронной техники по программе диверсификации выпускаемой продукции, дальнейшее наращивание объемов производства, а также открытие розничной сети, неизбежно приведут к дефициту финансовых ресурсов, который планируется покрывать за счет выпуска облигационного займа.
В настоящий момент на российском финансовом рынке наблюдается избыточное количество денежных ресурсов. Отмечается быстрое развитие российского долгового рынка. Основной тенденцией на данный момент является постепенное увеличение сроков и объемов заимствования, а также увеличение ликвидности рынка.
Преимущества выпуска облигаций состоят в:
1. Возможности привлечения значительных объемов денежных средств на длительный срок с последующим снижением стоимости и увеличением срока заимствования.
2. Финансовой независимости от одного или нескольких кредиторов за счет аккумулирования денежных средств различных категорий инвесторов.
3. Создании кредитной истории и более широкой известности не только на российском рынке, но и среди зарубежных инвесторов.
4. Необходимым условием для организации и размещения облигационного займа является создание на территории РФ специальной дочерней компании, которая в дальнейшем может использоваться для других инвестиционных проектов. ОАО «Горизонт» имеет основные конкурентные преимущества, способствующие успешному размещению ценных бумаг и положительному решению инвесторов: Продукция ОАО «Горизонт» широко представлена на российском рынке - занимает 6% рынка телевизионной техники. Компания имеет торговые дома в России и странах СНГ и марка «HORIZONT» хорошо известна и узнаваема.
5. Компания может конкурировать с большинством эмитентов аналогичных секторов на российском рынке по требованиям инвесторов к финансовым показателям.
Выход на рынок заимствований и освещение этого факта в средствах массовой информации позволит ассоциировать у потребителя марку «HORIZONT» с самим публичным предприятием, то есть с производителем, а не только с названием телевизора, что позволит успешнее продавать другую продукцию предприятия.
Учитывая, что на сегодняшний день нет прецедентов размещения и публичного обращения облигационных займов компаний, не являющихся резидентами РФ (за исключением международных финансовых компаний), наиболее приемлемой структурой выпуска облигаций, обеспечивающей для ОАО «Горизонт» возможность привлечения средств с российского фондового рынка, будет такая структура, при которой эмитентом облигаций является дочерняя компания ОАО «Горизонт», зарегистрированная в Российской Федерации, а общество предоставляет поручительство по облигациям.
Наиболее выгодными условиями для проведения облигационного займа для предприятия будут являться такие условия, при которых, затраты ОАО «Горизонт» по выпуску, обслуживанию и погашению облигаций, в том числе по оплате процентов, должны включаться в себестоимость продукции, работ, услуг. При этом не должны облагаться налогом: доходы за оказание услуг по размещению ценных бумаг, доходы от долговых обязательств, оформленные ценными бумагами и доходы от реализации (погашения) ценных бумаг. Ставка годового купона в текущей рыночной конъюнктуре для дебютного займа составляет 11,5 – 12 % годовых (ставка последующего займа может быть снижена до 10,7 – 11,2 % годовых).
Размещение облигационного займа на российском фондовом рынке позволит диверсифицировать валютные финансовые потоки ОАО «Горизонт». Поскольку значительная часть продаж приходится на российский рынок, то возникающие обязательства в российских рублях позволяют уменьшить текущие валютные риски работы на рынке РФ.
Выход компании на долговой рынок приводит к более широкой известности ее не только на российском рынке, но и среди зарубежных инвесторов, что в конечном итоге даст важнейший стратегический задел на будущее, позволит выйти на новый уровень экономического развития.
ЛИТЕРАТУРА
1. Савицкая, Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник / Г. В. Савицкая. - Минск : ООО «Новое знание», 2001.
2. Старова, Л. И. Методические указания к практическим занятиям по курсам «Технико-экономический анализ производственно-хозяйственной деятельности предприятия» и «Анализ хозяйственной деятельности предприятия в 2ч.
Ч.1. – Минск.: БГУИР,1999.
Ч.2. – Минск.: БГУИР,2001.
3. Отчет о ПХД предприятия ОАО «Горизонт» 2006-2008гг.
Диверсификация производства ОАО «Горизонт» предполагает не только расширение номенклатурного ряда производимой продукции с целью удовлетворения потребностей потребителей, но и увеличение в объеме производства рентабельных видов продукции, что позволит улучшить финансово-хозяйственное состояние.
Далее в табл. 2 спрогнозируем доходы ОАО «Горизонт» по видам деятельности на 2009 г.
Таблица 2
Прогнозирование доходов ОАО «Горизонт» по видам деятельности
| Наименование доходов, тыс. р. | Фактически 2008 г. | План 2009 г. | |
| 1 | 2 | 3 | |
| 1. Выручка от реализации производимой продукции в РБ | 150635549 | 255219748 | |
| 2. Выручка от экспорта производимой продукции | 63877232 | ||
| 3. Платные услуги | 520364 | 604118 | |
| 4. Розничная торговля | 36785 | 37075 | |
| 5. Реализация ПКИ и неликвидов | 330723 | 367224 | |
| 6. Сдача помещений в аренду, возмещение налогов | 6456109 | 6649000 | |
| 7. Кредиты | 134986154 | 84350000 | |
| 8. Субсидии | 42536000 | --- | |
| 9. Реализация лома, металлов, макулатуры, полиэтилена, пластмассы | 96525 | 164045 | |
| 10. Вода, тепло, энергия для сторонних потребителей | 1544400 | 2438007 | |
| 11. Реализация оборудования | 341055 | --- | |
| 12. Аттестация рабочих мест аккредитованной лабораторией, платные услуги | 12647 | 12870 | |
| 13. Услуги по поверке и ремонту СИ | 4494 | 10725 | |
| 14. Обеспечение технической документацией, размножение документации | 9067 | 6512 | |
| 15. Реализация продукции инструментального производства | 493582 | 390913 | |
| 16. Реализация отходов | 85590 | 64350 | |
| 17. Сдача в аренду оборудования | --- | 27027 | |
| 18. Реализация ПКИ и неликвидов | 226132 | 49764 | |
| 19. Оказание услуг диспетчирования (экспедирования) | 30729 | 23115 | |
| 20. Оказание таможенных услуг | --- | 12870 | |
| 21. Автоуслуги | 130965 | 177390 | |
| 22. Неустойки и проценты | 26813 | 30056 | |
| 23. Доходы от продажи путевок, сауны, аренды | 476501 | 747854 | |
| Итого | 338980184 | 415259895 | |
Далее в табл. 3 рассмотрим прогнозные расходы ОАО «Горизонт» на 2009 г.
Таблица 3
Прогнозные расходы ОАО «Горизонт» на 2009 г.
| Наименование расходов, тыс. р. | Фактически 2008 г. | План 2009 г. | |||||
| 1 | 2 | 3 | |||||
| 1. Приобретение спецодежды | 71322 | 116800 | |||||
| 2. Приобретение бумаги, канцтовары | 28869 | 110112 | |||||
| 3. Затраты на приобретение топлива | 214734 | 307172 | |||||
| 4. Затраты на металлы, упаковку, приобретение кинескопов, на корпусные детали, на шасси, прочие запасные части и материалы | 44456773 | 30580397 | |||||
| 5. Приобретение комплектации для производства | 16145061 | 60742955 | |||||
| 6. НДС на ввозе справочно | 7191142 | 18744820 | |||||
| 7. Таможенная пошлина | 3044289 | 4255581 | |||||
| 8. Таможенные расходы +таможенное хранение | 185325 | 103726 | |||||
| 9. Доставка готовой продукции | 123774 | 173146 | |||||
| 10. Экспедирование | 13094 | 9960 | |||||
| 11. Приобретение машин и оборудования | 113815 | 736000 | |||||
| 12. Регистрация в ГАИ, лицензионные карточки, обучение водителей | 6482 | 42000 | |||||
| 13. Приобретение кабин и тентов | 6071 | 16000 | |||||
| 14. Приобретение автошин | 9526 | 12000 | |||||
| 15. Приобретение запчастей для машин | 41779 | 40000 | |||||
| 16. Страховка | 6403 | 30000 | |||||
| 17. ТО и ТР машин на стороне | 24667 | 40000 | |||||
| 18. Приобретение запчастей для машин | 1720 | 4800 | |||||
| 19. Приобретение машин о оборудования (погрузчик) | 340 | 20000 | |||||
| 20. Ремонт зданий и сооружений | - | 36000 | |||||
| 21. Проведение паспортизации зданий и сооружений | 38376 | 40000 | |||||
| 22. Текущий ремонт зданий и сооружений ОАО"Горизонт" | 336428 | 465000 | |||||
| 23. Осуществление госстройнадзора за ходом строительства | 52 | 8000 | |||||
| 24. Оказание услуг по ценообразованию, справочники | 1064 | 1400 | |||||
| 25. Квартплата (коммунальные услуги) | 4540 | 3500 | |||||
| 26. Вывоз мусора, утилизация отходов ЛВЖ | 14513 | 15821 | |||||
| 27. Дезобработка помещений | 7766 | 10194 | |||||
| 28. Стирка спецодежды | 1753 | 1911 | |||||
| 29. Прочие хозяйственные расходы (моющие средства, хоз. инвентарь) | 2827 | 7394 | |||||
| 30. Приобретение бланочной продукции, авансовая книжка | 10911 | 11236 | |||||
| 31. Приобретение бумаги, канцтовары | 4132 | 5163 | |||||
| 32. Приобретение проездных билетов | 16455 | 16866 | |||||
| 33. Паспортизация зеленых насаждений и озеленений | 2118 | 7059 | |||||
| 34. Ремонт и обслуживание пишущей и счетной техники | 437 | 564 | |||||
| 35. Материалы и ПКИ (для ЭМУ, ППК, МП) | 104894 | 214000 | |||||
| 36. Оплата услуг по договорам со сторонними организациями | 141027 | 152000 | |||||
| 37. Технолог. оборудование(оснас, инстр) | 8425 | 24000 | |||||
| 38. Установка пожарной автоматики | 3113 | 48000 | |||||
| 39. Затраты на отопление и водопотребление | 841328 | 3325580 | |||||
| 40. Электроэнергия | 2235539 | ||||||
| 41. Энергосбережение | 107854 | 484200 | |||||
| 42. Затраты на приобретение НТД, наглядных пособий | 479 | 2500 | |||||
| 43. Экологический налог | 36078 | 180000 | |||||
| 44. Сбор за переработку тары | 57864 | ||||||
| 45. Затраты на приобретение приборов и оборудования(шумомер, термоанемометр, радиометр УФ, цифровой фотоаппарат) | 5933 | 6300 | |||||
| 46. Инвентаризация источников вредных выбросов, лабораторные исслед. и замеры | 10739 | 25000 | |||||
| 47. Определение нормативов отходов | - | 10000 | |||||
| 48. Инспекционный контроль СУОС, СУОТ, сличительные испытания БелГИМ, гос.экол.экспертиза | 3092 | 6400 | |||||
| 49. Техническое освидетельствование лифтов | 488 | 1300 | |||||
| 50. Контроль качества воды | 143 | 400 | |||||
| 51.Затраты на ЛВС | 4931 | 39000 | |||||
| 52. Затраты на обслуживание СВТ и Интернет | 66179 | 74000 | |||||
| 53. Затраты на приобретение СВТ и оргтехники | 91993 | 107000 | |||||
| 54. Затраты на программное обеспечение (MS SQL, ОRACLE, базовые лицензии 1С бухгалтерия, пакет автоматизац. "Дело") | 3990 | 32000 | |||||
| 55. Ввод в действие автоматизированной системы управления учета (замена системы "Конкорд") | - | 100000 | |||||
| 56. Приобретение запчастей для машин | 16395 | 25000 | |||||
| 57. Приобретение основных средств | 510137 | 2800000 | |||||
| 58. Консультационные, инф.и аудиторские расходы | 10760 | 14000 | |||||
| 59. Обслуж.инф.базы"Консультант" | 5471 | 6000 | |||||
| 60. Затраты на программное обеспечение (1С, архипелаг, АРМ) | 506 | 15640 | |||||
| 61. Земельный налог | 429371 | 465000 | |||||
| 62. Налог на доходы | -52214 | 2500 | |||||
| 63. Налог на прибыль | -20979 | 100000 | |||||
| 64. Налог на недвижимость | 1131002 | 490425 | |||||
| 65. Налоги с оборота | 2358508 | 811751 | |||||
| 66. Налоговый кредит (погашение) | 1446795 | 1650000 | |||||
| 67. НДС | 4608392 | 9275788 | |||||
| 68. Отчисления в фонд социальной защиты населения | 3868998 | 4256344 | |||||
| 69. Подоходный налог | 903963 | 1094489 | |||||
| 70. Прочие сборы и платежи | 273890 | 50000 | |||||
| 71. Страховые взносы | 255381 | ||||||
| 72. Чрезвычайный налог и фонд занятости | 374825 | - | |||||
| 73. Содержание сторожевой охраны | 1354 | 5300 | |||||
| 74. Реконструкция охранной сигнализации, установка видеонаблюдения | 12917 | 15500 | |||||
| 75. Приобретение ОС на охрану | 16303 | 22450 | |||||
| 76. Затраты на гражданскую оборону | 521 | 3000 | |||||
| 77. Затраты на оплату труда | 10068567 | 10944886 | |||||
| 78. Командировочные расходы | 8463403 | 8763872 | |||||
| 79. Услуги связи, роуминг, радио | 138543 | 161597 | |||||
| 80. Управленческие расходы (изменение лицензий) | 149395 | 153275 | |||||
| 81. Приобретение бланочной продукции | - | - | |||||
| 82. Управленческие расходы | 1576 | 1620 | |||||
| 83. Прочие хоз. расходы (оф. мебель, посуда и др.) | 116 | 3700 | |||||
| 84. Госпошлина | 6454 | 3271 | |||||
| 85. Прочие хозяйственные расходы (открытки, товарные знаки, идеологическая работа) | - | 4800 | |||||
| 86. Подписные издания | 12371 | 10000 | |||||
| 87. Обучение персонала, подготовка новых рабочих | 16764 | 40258 | |||||
| 88. Приобретение бланочной продукции (трудовые книжки, вкладыши, пропуска) | 266 | 397 | |||||
| 89. Приобретение научно-тех. документации и наглядных пособий | - | 140 | |||||
| 90. Услуги Белтелеком | - | 304 | |||||
| 91. Спецсвязь | 5138 | 5280 | |||||
| 92. Тираж газеты "Горизонт", фотопленка | 1767 | 1915 | |||||
| 93. Изготовление фотографий на доску почета | 300 | 336 | |||||
| 94. Затраты на з/п, медикаменты, налоги | 213204 | 214853 | |||||
| 95. Материальная помощь | 414 | 2000 | |||||
| 96. Выплаты профкому | 81806 | 127976 | |||||
| 97. Оздоровительные лагеря | 43114 | 45866 | |||||
| 98. Содержание общежитий | 1960384 | 2144021 | |||||
| 99. Комиссионные вознаграждения банкам | 6819 | 3970 | |||||
| 100. Оформление договоров ипотеки | 71082520 | 48820645 | |||||
| 101. Погашение кредитов | 4877633 | 5671822 | |||||
| 102. Погашение процентов по кредитам | 1960384 | 2144021 | |||||
| 103. Приобретение оборудования | 2474 | 2000 | |||||
| 104. Инспекционный надзор БелГИМ | 494 | 750 | |||||
| 105. Проведение испытаний | 33748 | 10000 | |||||
| 106. Затраты на сертификацию продукции | - | 29205 | |||||
| 107.Затраты на проведение контроля системы менеджмента качества | 2143 | 1168 | |||||
| 108. Сертификация продукции на право СЕ-маркирования | - | 30769 | |||||
| 109. Регистрац. взносы (премии в области качества) | - | 6737 | |||||
| 110. Обеспечение нормативной документацией | 660 | 1074 | |||||
| 111. Актуализация ИПС "Стандарт" и IDEF0 | 245 | 4374 | |||||
| 112. Налог с продаж | 55 | 30 | |||||
| 113. Приобретение запчастей для машин | 1161 | 2500 | |||||
| 114. Приобретение 2 а/м | - | 20000 | |||||
| 115. ТО, ремонт, страховка а/м | 284 | 2000 | |||||
| 116. Прочие хозяйственные расходы (инкассация, обсл. касс. аппар.) | 1675 | 1044 | |||||
| 117. Фирменное техническое обслуживание ТВ | 1705856 | 1898726 | |||||
| 118. Регенерация кинескопов | - | 3500 | |||||
| 119. Услуги связи, роуминг, почта, авансовая книжка | 4497 | 6540 | |||||
| 120. Реконструкция, оборуд. участка кондиционеров | 14487 | 45000 | |||||
| 121. Членские взносы Телерадиосервис | 499 | 336 | |||||
| 122. Затраты на рекламу | 1804402 | 2300000 | |||||
| 123. Диллерское вознаграждение | 149546 | 160000 | |||||
| 124. Тендерные документы | 1181 | 4250 | |||||
| 125. Прочие маркетинговые расходы | 88150 | 50000 | |||||
| 126. Сертификация продукции в БелТПП, членский взнос | 705 | 4764 | |||||
| 127. Обслуживание делегаций | 6363 | 13000 | |||||
| 128. Расходы на конференц-зал, и комн. Переговоров | - | 9500 | |||||
| Итого | 194640361 | 226783917 | |||||
Далее в табл. 4 рассмотрим плановое значение реализованной продукции ОАО «Горизонт».
Таблица 4
Плановый объем реализации продукции ОАО «Горизонт» на 2009 г.
| Объем реализации продукции на 2009 г., тыс. р. | В том числе по кварталам | |||
| I | II | III | IV | |
| 270785941 | 29479228 | 70274220 | 75244129 | 95788364 |
Далее в табл. 5 рассмотрим плановое значение себестоимости производимой продукции на 2009 г.
Таблица 5
Планирование себестоимости производимой продукции на 2009 г.
| Наименование показателя, млн. р. | 2008 г. (факт) | План 2009 г. | ||
| 1 | 2 | 3 | ||
| 1. Покупные комплектующие изделия, полуфабрикаты | 98993 | 157910 | ||
| 2. Доставка ПКИ | 3106 | - | ||
| 3. Основная ЗП | 3820 | 3850 | ||
| 4. Дополнительная ЗП | 574 | 616 | ||
| 5. Таможенная пошлина | 6539 | 933 | ||
| 6. Накладные расходы | 43729 | 47892 | ||
| 6.1. % по краткосрочным ссудам | 11575 | 12200 | ||
| 6.2. Оплата услуг банкам | 3977 | 4590 | ||
| 6.3. ЗП вспомогательных раб., аппарата упр. | 13760 | 10878 | ||
| 6.4. Электроэнергия | 2655 | 2990 | ||
| 6.5. Теплоэнергия | 5956 | 650 | ||
| 6.6. Топливо, газ | 1175 | 1767 | ||
| 6.7. Другие расходы (ТО и ТР оборудования, амортизация, внутризаводское перемещение, износ, ремонт зданий, содержание аппарата управления, налоги) | 9991 | 14816 | ||
| 7. Прочие производственные расходы | 4221 | 4160 | ||
| 7.1. Гарантийный ремонт | 3336 | 3650 | ||
| 7.2. Инновационный фонд | 479 | 440 | ||
| 7.3. Прочее | 406 | 70 | ||
| 8. Коммерческие расходы | 5074 | 4209 | ||
| 8.1. Транспортировка продукции | 754 | 1061 | ||
| 8.2. Маркетинговые услуги | 277 | 343 | ||
| 8.3. Расходы на рекламу | 4020 | 2783 | ||
| 8.4. Представительские расходы | 23 | 22 | ||
| Итого | 166056 | 219570 | ||
Далее в табл. 6 на основании вышеизложенных расчетов спрогнозируем чистую прибыль, остающуюся в распоряжении предприятия.
Таблица 6
Планирование прибыли предприятия на 2009 г.
| Наименование показателя | Значение, тыс. р. |
| 1.Выручка от реализации продукции | 270785941 |
| 2. НДС | 38020608 |
| 3. Отчисления в республиканский фонд поддержки производителей сельскохозяйственной продукции | 755381 |
| 4. Себестоимость реализованной продукции | 219570000 |
| 5. Чистая прибыль (п.1-п.2-п.3-п.4) | 12439952 |
| 6. Налог на недвижимость | 490425 |
| 7. Транспортный сбор | 1471275 |
| 8. Налог на оздоровление реки Свислочь | 250663 |
| 9. Налоговый кредит (погашение) | 1650000 |
| Прибыль к распределению | 8577589 |
Осуществление мероприятий по диверсификации, перемещению и концентрации производства, вступление в резиденты СЭЗ, позволит увеличить объемы производства, улучшить результаты финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Горизонт».
Создание на базе одного из структурных подразделений ОАО «Горизонт» розничной сетевой компании совместно с российской стороной позволит значительно увеличить заказы на производство с последующей ее реализацией не только в Республике Беларусь, но и через торговую сеть России и стран СНГ.
Сама идея сети подразумевает долгосрочные договорные отношения с зарубежными поставщиками, прямые поставки товаров крупными партиями, минимальную торговую надбавку. Кроме этого, создание широкого канала розничной продажи, и необходимость наличия ассортимента порядка 20000 наименований создает благоприятные условия для дальнейшего расширения номенклатуры товаров производства РБ и размещения производства иностранными компаниями на мощностях отечественных предприятий.
Это приведет к снижению цен до среднерыночных и к значительному увеличению товарооборота через официальные каналы розничной торговли, что увеличит поступления в бюджет в виде налогов и сборов.
В розничной сетевой компании, состоящей из не менее 18 магазинов (2 в г. Минске, 5 в областных центрах и не менее 11 в районных центрах) может быть задействовано до 1500 работающих. Годовой объем товарооборота сети магазинов возможен на уровне 474 млрд. р. РБ., при этом годовой объем платежей в бюджет составит порядка 63 млрд. р.).
Общие инвестиционные затраты составят 195 млрд. р. Срок окупаемости данного проекта порядка 6 лет. Первым магазином сети станет супермаркет, который будет открыт в г. Минске по пр. Машерова в здании существующего 12–го производственного корпуса ОАО «Горизонт». В настоящее время проводятся работы по изготовлению строительного проекта «Реконструкция 12-го корпуса под магазин непродовольственных товаров». Согласно плану ввод в эксплуатацию супермаркета планируется на 4 квартал 2009 г.
В 2009 г. предприятие получит прибыли от реализации 12439 млн. р., рентабельность реализованной продукции составит 3,6%. Нарастив объемы производства на 9,3% предприятие уплатит только налогов из выручки в бюджет государства порядка 38,8 млрд. р. При этом ОАО «Горизонт» заработает 8,6 млрд. р. чистой прибыли, что позволит пополнить собственный капитал предприятия.
Планируемое дальнейшее освоение в производстве новых видов бытовой электронной техники по программе диверсификации выпускаемой продукции, дальнейшее наращивание объемов производства, а также открытие розничной сети, неизбежно приведут к дефициту финансовых ресурсов, который планируется покрывать за счет выпуска облигационного займа.
В настоящий момент на российском финансовом рынке наблюдается избыточное количество денежных ресурсов. Отмечается быстрое развитие российского долгового рынка. Основной тенденцией на данный момент является постепенное увеличение сроков и объемов заимствования, а также увеличение ликвидности рынка.
Преимущества выпуска облигаций состоят в:
1. Возможности привлечения значительных объемов денежных средств на длительный срок с последующим снижением стоимости и увеличением срока заимствования.
2. Финансовой независимости от одного или нескольких кредиторов за счет аккумулирования денежных средств различных категорий инвесторов.
3. Создании кредитной истории и более широкой известности не только на российском рынке, но и среди зарубежных инвесторов.
4. Необходимым условием для организации и размещения облигационного займа является создание на территории РФ специальной дочерней компании, которая в дальнейшем может использоваться для других инвестиционных проектов. ОАО «Горизонт» имеет основные конкурентные преимущества, способствующие успешному размещению ценных бумаг и положительному решению инвесторов: Продукция ОАО «Горизонт» широко представлена на российском рынке - занимает 6% рынка телевизионной техники. Компания имеет торговые дома в России и странах СНГ и марка «HORIZONT» хорошо известна и узнаваема.
5. Компания может конкурировать с большинством эмитентов аналогичных секторов на российском рынке по требованиям инвесторов к финансовым показателям.
Выход на рынок заимствований и освещение этого факта в средствах массовой информации позволит ассоциировать у потребителя марку «HORIZONT» с самим публичным предприятием, то есть с производителем, а не только с названием телевизора, что позволит успешнее продавать другую продукцию предприятия.
Учитывая, что на сегодняшний день нет прецедентов размещения и публичного обращения облигационных займов компаний, не являющихся резидентами РФ (за исключением международных финансовых компаний), наиболее приемлемой структурой выпуска облигаций, обеспечивающей для ОАО «Горизонт» возможность привлечения средств с российского фондового рынка, будет такая структура, при которой эмитентом облигаций является дочерняя компания ОАО «Горизонт», зарегистрированная в Российской Федерации, а общество предоставляет поручительство по облигациям.
Наиболее выгодными условиями для проведения облигационного займа для предприятия будут являться такие условия, при которых, затраты ОАО «Горизонт» по выпуску, обслуживанию и погашению облигаций, в том числе по оплате процентов, должны включаться в себестоимость продукции, работ, услуг. При этом не должны облагаться налогом: доходы за оказание услуг по размещению ценных бумаг, доходы от долговых обязательств, оформленные ценными бумагами и доходы от реализации (погашения) ценных бумаг. Ставка годового купона в текущей рыночной конъюнктуре для дебютного займа составляет 11,5 – 12 % годовых (ставка последующего займа может быть снижена до 10,7 – 11,2 % годовых).
Размещение облигационного займа на российском фондовом рынке позволит диверсифицировать валютные финансовые потоки ОАО «Горизонт». Поскольку значительная часть продаж приходится на российский рынок, то возникающие обязательства в российских рублях позволяют уменьшить текущие валютные риски работы на рынке РФ.
Выход компании на долговой рынок приводит к более широкой известности ее не только на российском рынке, но и среди зарубежных инвесторов, что в конечном итоге даст важнейший стратегический задел на будущее, позволит выйти на новый уровень экономического развития.
ЛИТЕРАТУРА
1. Савицкая, Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник / Г. В. Савицкая. - Минск : ООО «Новое знание», 2001.
2. Старова, Л. И. Методические указания к практическим занятиям по курсам «Технико-экономический анализ производственно-хозяйственной деятельности предприятия» и «Анализ хозяйственной деятельности предприятия в 2ч.
Ч.1. – Минск.: БГУИР,1999.
Ч.2. – Минск.: БГУИР,2001.
3. Отчет о ПХД предприятия ОАО «Горизонт» 2006-2008гг.
