Министерство общего и профессионального образования Российской Федерации
Российский Государственный Университет нефти и газа им. И. М. Губкина
Кафедра трудового и административного права
К У Р С О В А Я   Р А Б О Т А
На тему:
«
ПРЕСТУПНОСТЬ В БАНКОВСКОЙ СФЕРЕ
»
Выполнила:

Пашкевич А. В.

Гр. ЮР-98-2
Проверила:

Ткачева В. Л.
Москва

2002

ПЛАН:
                                                                                                                    Стр.

1.     Введение………………………………………………………………….  3

2.     Понятие и правовая база безопасности банка……………. ……….......  4

     2.1 Условия защиты банка……………………………………………  4

     3.    Объекты безопасности банка, охраняемые законом …………………. 6

3.1 Цели противоправных действий, посягающих на безопасность                          банка ………………………………………………………………….... 8

4.   Преступность в банковской сфере……………………………………… 9

           4.1  Исторический аспект преступности в банковской сфере …….. 9

           4.2  Основные причины преступности в банковской сфере ……… 12

           4.3  Преступления в банковской сфере, совершаемые работниками банка, и их характеристика …………………………………………  12

           4.4  Преступления в банковской сфере, совершаемые должниками (заемщиками, ссудополучателями) и иными клиентами банка, и их характеристика ………………………………………………………. 21

5. Заключение ………………………………………………………………. 37

6. Используемая литература ……………………………………………….. 39
1. ВВЕДЕНИЕ
Неблагополучная ситуация, сложившаяся в экономике России, проходящая стадию внедрения рыночных методов регулирования и структурной перестройки народного хозяйства, отразилась на формировании финансово-кредитной системы страны. Особую роль в переходе к экономике рыночного типа играет ее основа – банковская система, призванная служить стабилизатором хозяйственных процессов за счет осуществления межрегионального и межотраслевого перераспределения денежного капитала.

Коммерческие банки как производственные предприятия – необходимый элемент рыночной системы хозяйствования. Привлекая денежные ресурсы и кредитуя клиентов на коммерческой основе, банки существенно расширили сеть услуг в отечественной финансово-кредитной сфере, оказали заметное влияние на экономику страны.

Одновременно с появлением кредитных учреждений и банков возник ряд не существовавших ранее проблем. Одна из них – необходимость обеспечения безопасности банков от противоправных посягательств. Число таких посягательств в настоящее время остается достаточно высоким и имеет тенденцию к росту.

Особенность проблемы заключается в том, что основную работу по организации защиты от криминальных проявлений законодатель возложил на сами банки. К сожалению, надежность предпринятых ими мер безопасности во многих случаях оказалась невысокой. Отсутствие в последнее время должной защищенности от экономических рисков и угроз криминального характера стало одной из причин банкротства и превращения деятельности значительного числа банков и небанковских кредитных организаций.  Жертвами преступников стали как малые, так и крупные банки.

В своей курсовой работе я хотела бы рассмотреть основные аспекты преступности в банковской сфере: историю развития, безопасность банка как основной объект преступных посягательств, конкретные преступления, совершаемые различными субъектами банковской деятельности. В работе приведены примеры совершения некоторых видов преступлений, отечественная и зарубежная судебная практика по предупреждению, расследованию и раскрытию преступности в банковской сфере.
2. ПОНЯТИЕ И ПРАВОВАЯ БАЗА БЕЗОПАСНОСТИ БАНКА
Основным объектом посягательства мошенников и преступности  в банковской сфере является безопасность банка, а конкретнее ее отдельные элементы.

Безопасность банка, исходя из определения, содержащегося в Большом экономическом словаре, представляет собой состояние защищенности его жизненно важных интересов от недобросовестной конкуренции, противоправной деятельности криминальных формирований и отдельных лиц, способность противостоять внешним и внутренним угрозам, сохранять стабильность функционирования и развития в соответствии с уставными целями. [1]

Основным интересом банка (из числа жизненно важных) является приобретение, накопление и распределение в соответствии с уставными целями денежных средств и иных благ. Это вытекает из смысла ст. 1 Федерального закона от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ «О банках и банковской деятельности в Российской Федерации», в которой основной целью деятельности банка названо извлечение прибыли.

Безопасность деятельности коммерческого банка в сфере извлечения прибыли представляет собой состояние защищенности самого банка и его клиентов от угрозы возможных потерь имеющихся или ожидаемых благ, в том числе нематериальных.
2.1.Условия защиты банка

Первым основным условием защиты банка, его клиентов и корреспондентов от противоправных посягательств является приобретение им правоспособности. С этого момента банк приобретает (согласно п. 1 ст. 49 ГК РФ) возможность иметь гражданские права, соответствующие целям деятельности, предусмотренным в его учредительных документах, и несет связанные с этой деятельностью обязанности.

Поскольку банковские операции относятся к отдельным видам деятельности, которыми юридическое лицо может заниматься только на основании специального разрешения (лицензии), банк в соответствии с п. 1 ст. 51 ГК РФ считается созданным с момента его государственной регистрации и получения указанной лицензии. Правоспособность банка возникает в момент его создания (п. 1 ст. 51 ГК) и прекращается после завершения его ликвидации (п. 8 ст. 63 ГК РФ).

В число гражданских прав, приобретенных банком одновременно с получением правоспособности, входит право банка на защиту от незаконных посягательств на порядок его деятельности, на его собственность, другие имущественные и  связанные сними неимущественные отношения, а также от незаконных посягательств на отношения, вытекающие из заключенных банком договоров. Указанная защита осуществляется способами, предусмотренными УК, ГК, КоАП и федеральными законами.

Вторым обязательным условием осуществления защиты интересов банка является возникновение у него гражданских прав на имущество и другие блага из оснований, предусмотренных ГК и иными правовыми актами (ст. 8 ГК). Наиболее распространенным способом их приобретения   является совершение банком банковских операций, которые проводятся в соответствии с договорами (сделками), заключаемыми между банками и его клиентами.

Третье условие защиты интересов банка от противоправных посягательств заключается в точном соблюдении порядка его создания и функционирования, предусмотренных федеральными законами, постановлениями Правительства РФ, указаниями Банка России, иными нормативными требованиями.

Определенной гарантией  защиты денежных средств и иных ценностей юридических и физических лиц, находящихся на счетах и во вкладах или на хранении в кредитной организации (банке), служит обязанность банка не допускать ареста и обращения взыскания на них иначе, как с соблюдением установленного законом порядка (ст. 27 закона «О банках и банковской деятельности»).

В число необходимых условий функционирования банка Закон «О банках и банковской деятельности» включил обязанность руководителя банка разработать и обеспечить эффективное функционирование внутренней системы обеспечения защиты интересов банка. Эта задача решается путем  разработки соответствующей нормативной базы банка, а также организацией внутреннего контроля за соблюдением сотрудниками банка законодательства, нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности.
3. ОБЪЕКТЫ БЕЗОПАСНОСТИ БАНКА, ОХРАНЯЕМЫЕ ЗАКОНОМ
На практике все объекты безопасности банка, в отношении которых осуществляются  преступные посягательства, можно разделить на:

·        имущество банка;

·        инфрастуктура банка;

·        информационные ресурсы банка

Имущество банка включает в себя деньги (валюту), валютные ценности и ценные бумаги (в том числе его собственные и привлеченные средства); имущественные права на объекты банковской деятельности (предметы залога и т.п.), а также здания, оборудование и инвентарь.

Содержание права собственности в соответствии со ст. 209 ГК РФ заключается в признании права владения, пользования и распоряжения своим имуществом и в защите этого права установленными законом способами, в том числе от преступных посягательств.

Преступные посягательства на имущество банка относится к преступлениям против собственности, включенным в главу 21 УК РФ. Наиболее распространенными преступлениями против собственности являются хищения (кража, мошенничество, присвоение или растрата, грабеж, разбой, хищение предметов, имеющих особую ценность, причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием).

Особую привлекательность для преступников, посягающих на собственность банка, имеют деньги (валюта), валютные  ценности и ценные бумаги. Цель указанных посягательств  состоит в незаконном изъятии денег и незаконном обращении их в свою собственность. На долю таких деяний приходится часть преступлений, совершаемых в кредитно-финансовой сфере.

Характер (способ совершения) и распространенность преступлений, совершенных с целью завладения деньгами банка, зависят от того, в какой элемент структуры банковских ресурсов входит конкретная сумма. Похищается ли она, например, непосредственно из кассовой наличности с использованием поддельных кассовых документов либо снимается со счетов банка путем выполнения лжебанковских операций.

Инфраструктура банка – совокупность элементов имущественного, правового, организационного характера и устойчивых связей между ними, обеспечивающих порядок создания и стабильного функционирования банка. 

Порядок функционирования банка подвергается угрозам преступного характера во всех случаях посягательств на другие элементы структуры банка. Это объясняется тем, что любое из преступлений, направленное против интересов банка, совершается путем грубого нарушения банковских правил, призванных обеспечивать защиту интересов банка, его клиентов в ходе совершения операций в сфере кредитования, расчетных, кассовых операций и т.п. В то же время укрепление безопасности любого из элементов структуры банка связано с совершенствованием порядка функционирования банка в целом и отдельных банковских операций.

Преступные посягательства на порядок функционирования банка законодатель включил в главу 23 УК РФ «Преступления против службы в коммерчески  и иных организациях». В частности, деяния, предусмотренные ст. 201 «Злоупотребление полномочиями» и ст. 204 «Коммерческий подкуп».

Успешная деятельность банка в нынешних условиях невозможна без формирования и использования информации (информационных ресурсов) – отдельных документов или их массивов. Информационные ресурсы банка формируются путем создания, сбора и приобретения документированной информации о фактах, событиях, и обстоятельствах, имеющих отношение к кредитно-финансовой сфере. В целях создания оптимальных условий для удовлетворения информационных потребностей своих структурных подразделений, клиентов, а также органов государственной власти банк приобретает и использует информационные системы, информационные технологии и средства их обеспечения. Для этого привлекаются средства вычислительной техники и связи, обеспечивающие обработку, хранение  и передачу информации.

В соответствии с Федеральным законом  от 20 февраля 1995 г. № 24-ФЗ «Об информации, информатизации и защите информации» документы банка, его информационные системы, а также средства обеспечения их деятельности, являются составной частью имущества банка и объектом его права собственности.

Ответственность за неправомерные деяния в отношении объектов информатизации в целом и банка, в частности, установлена соответствующими нормами ГК, УК, КоАП, Трудовым Кодексом, другими актами законодательства, а также корпоративными документами организаций – собственников информации.

Информацию банка, защищаемую законом от угроз преступного характера, можно разделить на:

1)           сведения конфиденциального характера, составляющие коммерческую и банковскую тайну. Ответственность за преступные посягательства на них предусмотрена ст. 183 УК «Незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую и банковскую тайну».

2)           компьютерная информация. Уголовные наказания за преступное посягательство на этот вид информации установлена ст. 272 УК «Неправомерный доступ к компьютерной информации», ст. 273 «Создание, использование и распространение вредоносных программ для ЭВМ» и ст. 274 «Нарушение правил эксплуатации ЭВМ, системы ЭВМ или их сети».

Согласно данным отечественных и зарубежных источников, преступные посягательства на информацию (прежде всего утечка конфиденциальной информации и злоупотребление конфиденциальной информацией) занимают одно из первых мест среди основных факторов риска, отрицательно влияющих на результаты экономической деятельности. В большинстве развитых иностранных государств  такие деяния влекут применение весьма строгих санкций. Например, в США для лиц, злоупотребляющих информацией при заключении сделок с ценными бумагами, предусмотрены штрафы в 1 млн. долл. (для юридических лиц – 2,5 млн. долл.) либо тюремное заключение сроком на 10 лет.  В Великобритании – денежный штраф в неограниченной сумме и (или) тюремное заключение до 7 лет, а для соучастников – 6-тимесячное содержание под стражей и (или) штраф 200 ф. ст. [2]

По оценке отечественных  и зарубежных исследователей кадры банка являются важнейшим внутренним источником риска. При этом, прежде всего, имеются в виду риски, связанные с принятием персоналом ошибочных решений. Однако не исключены и угрозы, соединенные с противоправным поведением персонала.

В соответствии с  гражданским законодательством нематериальные блага относятся к одному из видов объектов гражданских прав (ст. 128). Чаще всего объектом противоправных посягательств на нематериальные права банка являются его деловая репутация и деловые связи. Как и другие виды объектов гражданских прав, нематериальные блага банка защищаются законодательством России и нормами ГК в том числе. Противоправные посягательства на деловую репутацию и деловые связи банка в соответствующих случаях квалифицируются как преступления, предусмотренные ст. 129 УК «Клевета» и ст. 130 «Оскорбление».
3.1.Цели противоправных действий, посягающих на безопасность банка

 Необходимым условием обеспечения безопасности является наличие информации о том, с какими целями совершаются преступные посягательства на объекты безопасности банка.  Эти цели можно свести в две основные группы:

1)                 завладение имуществом  (правом на имущество) банка  с целью обращения его в свою собственность;

2)                 ограничение деятельности банка – конкурента либо его устранение с рынка финансовых услуг.

Эти цели, как правило, достигаются поэтапно. Наиболее распространенными промежуточными целями являются снижение финансовых возможностей банка путем разрушения клиентских связей, срыв переговоров и сделок, распространение дезинформационных материалов порочащего характера, умышленное вовлечение в заведомо убыточные проекты.
4. ПРЕСТУПНОСТЬ В БАНКОВСКОЙ СФЕРЕ
4.1.Исторический аспект преступности в банковской сфере

Формы и виды  криминальных появлений в современной кредитно-финансовой сфере России не являются принципиально новыми. Многие черты современного состояния преступности во многом подобны тем, что были присущи банковской системе в конце XIX  и начале ХХ столетия.

В конце XIX века основными видами кредитных учреждений являлись предприятия частного банкирского промысла – торгово-кредитные или банкирские заведения. Особенностью развития кредитно-банковской системы того времени было то, что до начала 90-х годов прошлого века в России не было специального законодательства, регламентирующего деятельность банкирских заведений.

Важной причиной злоупотреблений в кредитно-банковской  системе России того периода являлась неэффективность системы санкций за нарушение правил. Штрафы были настолько малы, что банкиры их охотно платили и продолжали нарушать законы. Для закрытия конторы необходимо не менее трех раз привлечь к ответственности. Уголовной ответственности за большинство финансовых нарушений предусмотрено не было. Все это создавало благоприятные условия для различных злоупотреблений.

Среди наиболее типичных махинаций, имевших значительный общественный резонанс, можно отметить следующие:

1)           участие банкирских домов и контор в биржевых спекуляциях за счет вкладов клиентов;

2)           махинации, связанные с привлечением денежных средств населения посредством введения в заблуждение относительно будущих доходов;

3)           злоупотребления в сфере кредитования и вексельного обращения. По данным С. С. Остроумова с 1909 по 1913 гг. произошел значительный рост нарушений уставов торговых и кредитных предприятий с 2814 по 4661 в год.  Нарушения выражались в основном в невыполнении обязательств по полученным кредитам. Увеличилось также число подлогов (в основном по векселям). В 1909 г. зарегистрировано 6633 случая, а к 1913 году эта цифра увеличилась до 8158 случаев.[3] Длительный период времени зачастую приходилось сталкиваться с фактами, когда служащие с жалованием в 100 рублей имели кредиты в 7-8  обществах на 5-6 тыс. рублей и задолженность в 4 тыс. рублей и более.

4)           Злоупотребления, обусловленные совмещением государственной службы с участием  в акционерных компаниях. Этому способствовала политика правительства, считавшего, что для более быстрого развития акционерного предпринимательства необходимо, чтобы в состав руководителей входили грамотные и знакомые с частной финансовой деятельностью люди. Поэтому поощрялось участие финансовых специалистов, находящихся на государственной службе, в управлении и учреждении акционерных компаний. С 1860 года совместительство из отдельно встречающихся фактов переросло чуть ли не в повсеместное дело. Это приводило к массовым злоупотреблениям. Так, высшие чиновники Министерства финансов приглашались в учредители за будущую возможность получать кредиты Госбанка. Причинами, толкавшими на совместительство, были разного рода жесткие ограничения в деятельности акционерных компаний. Они вызвали стремление обойти закон и с помощью совместителей добиться для себя различных льгот.

5)           Ложные банкротства. Так, в 1912 году произошло два скандальных банкротства, в связи с чем Министерство финансов заявило, что «часто банкирские заведения открываются исключительно с целью недобросовестного обогащения за счет клиентов».

 Основные меры, предпринимавшиеся государством с целью совершенствования контроля за кредитными институтами:

          14 мая 1889 года Вышнеградский, занимавший в то время должность министра финансов, представил на рассмотрение Государственного совета законопроект о банкирских заведениях. Он предлагал законодателю проработать строгую регламентацию их деятельности.

Министерство финансов России намеревалось запретить банкирским домам вести биржевую игру, в частности за счет вкладов клиентов.

Проведенная министром финансов С. Ю. Витте  реформа превратила Госбанк в важнейший орган контроля над денежными операциями. Появилась возможность назначать ревизии для проверки деятельности частных  финансовых учреждений. Был также наложен запрет на продажу выигрышных билетов внутреннего займа с рассрочкой платежа.

Вместе с тем, контролировать банкирские заведения в то время не удавалось.

Учитывая значительное сходство проблем злоупотреблений в кредитно-банковской сфере России прошлых лет с современными проблемами целесообразно принимать во внимание уже имеющийся опыт России при совершенствовании правового регулирования этой сферы.

По количеству хищений в особо крупных размерах  и фактов мошенничества кредитно-финансовая сфера занимает первое место среди других сфер экономики. В 1993 году здесь было выявлено 5457 преступлений, в 1994 – 11339, в 1995 – 16154, за восемь месяцев 1996 – 12816.

Различают несколько этапов развития преступности в кредитно-финансовой системе:

Первый этап. 1992-1993 годы. Характеризовался хищениями денежных средств банков с использованием фиктивных платежных документов (авизо, чеки «Россия»). Похищенные суммы обналичивались в 900 банках и 1500 предприятий в 68 регионах. Наибольшее количество таких преступлений было зарегистрировано в Москве, Петербурге, республике Дагестан, Ставропольском и Краснодарском краях, Московской и Томской областях.

Второй этап. 1993-1994 годы. Характеризовался преступлениями с использованием трастовых и финансовых компаний – «финансовых пирамид» типа «МММ», которыми было присвоено до 20 трлн. Рублей. Количество пострадавших граждан, по разным оценкам, составляет от 3 до 10 млн. человек. Виды преступлений:

·        Заведомо невыполнимые договоры займа, траста, селенга, страхования;

·        Продажа акций и суррогатов ценных бумаг без денежного обеспечения;

·        Незаконное получение и присвоение банковских кредитов (накопленная задолженность по банковским ссудам составляет 96 трлн. рублей).

Растет число преступлений в области вексельного обращения. Сохраняет актуальность и «утечка» капиталов за границу. С 1992 года  сумма такой «утечки» оценивается в диапазоне 150-300 млрд. долларов США.

Большую долю экономических преступлений составляют преступления в банковской сфере.

В период с 1992 года до июня 1996 года в ЦБ России было выявлено 2660 экономических преступлений, в Сбербанке РФ – 3274 преступления, в коммерческих банках – 5593. Суммарный ущерб, нанесенный выявленными банковскими преступлениями, - 67-70 трлн. рублей. Общая эмиссия денежных суррогатов достигла 1,5 – 2 биллионов рублей.

Растет число преступлений, связанных с использованием электронных средств доступа к деньгам (компьютерные,  телекоммуникационные системы, кредитные карточки). В 1995 году в России было выявлено 185 преступлений с применением электронных средств проникновения в банковские системы (ущерб 150 млрд. рублей) и 500 случаев незаконного использования кредитных карт.

В России сегодня действует почти 2,3 тыс. коммерческих банков и других кредитных учреждений, имеющих в общей сумме 5,5 тыс. филиалов, не считая 34,5 тыс. филиалов Сбербанка РФ. Кроме того, в России работают 13 банков-нерезидентов, 150 банков имеют долю иностранного участия  и 816 имеют лицензии на проведение валютных операций (в том числе – 294 генеральные).

Таким образом, поле деятельности для «сметливых людей» немалое. Специалисты полагают, что в дальнейшем, несмотря на все усилия правоохранительных органов, количество преступлений в кредитно-финансовой сфере будет расти. При этом наибольшими темпами будет расти количество преступлений с применением средств электронной техники.

4.4.Преступления в банковской сфере, совершаемые должниками (заемщиками, ссудополучателями) и иными клиентами банка, и их характеристика

Эта категория преступлений наиболее характерна для банковской сферы, поскольку кредитование является одной из наиболее массовых и одновременно уязвимых в криминологическом отношении банковских операций. Преступлениями, посягающими на интересы банка при осуществлении ссудных операций, являются: мошенничество, незаконное получение кредита, а также преступления, связанные с банкротством (преднамеренное, фиктивное банкротство, неправомерные действия при банкротстве).

Мошенничество, т. е. хищение чужого имущество или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления  доверием, - уголовно наказуемое деяние, предусмотренное ст. 159 УК РФ.

Мошенническое получение кредита основывается на предоставлении ложных сведений: а) о будущем заемщике; б) о подлинных целях будущего займа; в) о предмете и условиях обеспечения предполагаемой сделки. Заемщик уже при оформлении кредита предполагает не возвращать его, имеет умысел на завладение имуществом или приобретение права на него уже в момент осуществления действий, повлекших передачу этого имущества.

Завладение чужим имуществом, как правило, совершается не напрямую, а от имени юридического лица. Такой прием существенно затрудняет раскрытие подлинных намерений мошенников и привлечение их к уголовной ответственности, поскольку принятие обязательств и распоряжение имуществом потерпевших осуществляется от имени юридического лица под видом обычной финансово-хозяйственной деятельности.

Для совершения хищений имущества банка в сфере обращения платежных средств злоумышленники изготавливают  и используют поддельные деньги или ценные бумаги, а также кредитные либо расчетные карты и иные платежные документы.

Среди фальсифицированных платежных средств в России традиционно распространены поддельные денежные знаки в рублях и иностранной валюте. По данным правоохранительных органов, фальшивомонетничество приобрело массовый характер.

   Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг в уголовном праве рассматривается как преступление, предусмотренное ст. 186 УК РФ.

Значительное распространение получают хищения имущества банка с использованием поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов (предусмотрено ст. 187 УК РФ).

Фальсифицированные платежные средства могут содержать два вида подлога – материальный и интеллектуальный.

Материальный подлог осуществляется в виде изменения первоначального содержания подлинного документа (посредством удаления, дописки части текста и реквизитов и т.д.) или изготовления полностью поддельного документа (путем подделки его реквизитов: бланка, подписи, печати, штампа).

Именно так действовала группа из шести преступников, разоблаченная в августе 2000 года сотрудниками Западно-Сибирского  РУБОП в г. Екатеринбурге. Злоумышленники закупали векселя Сбербанка России мелкого номинала, а затем вносили изменения в их реквизиты, завышая номинал. Подделки выполнялись на высоком полиграфическом уровне с использованием новейшей оргтехники. Фальшивые векселя использовались преступниками для обмена на наличные деньги, а также для приобретения продукции на различных предприятиях и ее дальнейшей перепродажи. Группа действовала около двух лет. За это время преступники получили подобным образом примерно 30 млн. рублей в различных регионах России. [8]

Интеллектуальный подход представляет собой внесение заведомо ложных сведений в официально выданный (эмитированный) документ. Первоначальный текст и реквизиты такого документа являются подлинными, однако его содержание не соответствует фактическим обстоятельствам. Совершение хищений с использованием официально выданных документов, содержащих заведомо ложные сведения, рассматривается как мошенничество или иные виды преступлений в зависимости от конкретных обстоятельств.

В последнее время для незаконного изъятия денег из банков преступники нередко используют поддельные судебные решения (о списании средств со счета, о конфискации денежных средств клиента и др.) и фальсифицированные постановления следователей (об отмене ареста счета, о переводе арестованных денежных средств на счета в другом банке и т.д.) использование поддельного документа в этом случае является одной из форм обмана, применяемого при мошенничестве. Такие деяния квалифицируются по совокупности как подделка документа и мошенничество (ст. 327 и 159 УК РФ).

Среди противоправных посягательств в расчетной сфере наибольшее распространение получили мошеннические действия с векселями, как правило, причиняющие значительный ущерб потерпевшим.

В экономической жизни современной России вексель активно используется коммерческими банками для привлечения денежных ресурсов и кредитования клиентов. Данные правоохранительных органов свидетельствую о том, что в процессе совершения вексельных мошенничеств преступники активно используют как материальный, так и интеллектуальный виды подлога векселей. Кроме того, предметом  «корыстных» преступлений нередко являются подлинные векселя, похищенные у законных владельцев.

По сообщению пресс-службы УБЭП ГУВД г. Москвы, 13 апреля 2000 года органы милиции в столице разоблачили группу лиц, которая изготавливала и обменяла поддельный вексель Сбербанка России   номиналом в 4,5 млн. рублей на два подлинных векселя РАО «Газпром» общей номинальной стоимостью 5 млн. рублей. Ведутся оперативные следственные мероприятия по ряду других аналогичных преступлений, совершенных в различных регионах России.

Согласно официальной статистике с января по сентябрь 1999 года в России выявлено 7023 случая изготовления и сбыта поддельных денег и ценных бумаг.

По оценке специалистов некоторые подделки отличаются высоким качеством изготовления. Доказательством этому может служить случай, когда фальшивые векселя Инкомбанка предъявлялись эмитенту и признавались подлинными, а лица, от имени которых эти векселя были подписаны, не смогли отличить поддельные подписи от собственных.[9]

При совершении интеллектуального подлога наиболее распространенным приемом «вексельного» мошенничества является выдача простого векселя без намерения его оплатить. Как и при попытках незаконного получения кредитов, мошенники используют специальные приемы с целью создать видимость надежности своей организации и высокой ликвидности ценных бумаг.

К числу способов уклонения от исполнения обязательств по векселю относится подписание этого документа неуполномоченным лицом. Суть уловки заключается в том, что в таком случае обязательство (согласно ст. 8 Положения о векселе) возникает не у того лица, от имени которого оно выдано, а у гражданина, фактически подписавшего вексель.

В числе других недобросовестных уловок, делающих вексель недействительным, встречаются взаимоисключающие (недостаточно конкретные) записи и сроке и месте платежа. Например, указание в векселе в качестве места платежа не на реальный адрес плательщика, а на банк, в котором предполагается оплатить вексель. Если банк не является обязанным по векселю лицом, такое обозначение места платежа действительно лишь в случае прибытия туда плательщика к указанному сроку.

Недействительными будут любые обязательства  векселедателя, зафиксированные не в самом векселе, а в других, хотя бы и связанных  с ним, документах.

Умышленная дефектность оформления векселя может выразиться в выдаче документа от имени филиала организации, который таким правом не наделен. Вексель может быть выдан от имени банка, лишенного лицензии на право совершения банковских операций, или филиала банка, не имеющего права на их совершение. Дефектность оформления векселя может быть связана с подлогом подписи. Злоумышленники совершают и другие аналогичные «ошибки».

Не менее важной проблемой является отсутствие необходимой информации о состоянии вексельного рынка, в том числе единого банка данных о фактах неисполнения вексельных обязательств и мошенничества. Отдельные недобросовестные участники вексельного обращения нередко используют в своих корыстных интересах недостаток судебной практики, практики рассмотрения споров и порядка взыскания долга.

Расчеты по аккредитиву служат одним из средств безналичных расчетов, широко используемых в имущественном обороте. Он представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое по поручению клиента в пользу контрагента по договору. Особенность аккредитивной формы расчетов по сравнению с расчетами платежными поручениями заключается в том, что плательщик не переводит денежные средства на счет получателя, а выделяет, «резервирует» денежные средства, из которых будут вестись расчеты с получателем. Выплата с аккредитива наличными деньгами не допускается. Кроме того, для получения денежных средств по аккредитиву их получатель (бенефициар) должен выполнить условия аккредитива, содержащиеся в договоре с плательщиком.

Российское законодательство предусматривает возможность использования нескольких видов аккредитивов, применяемых в банковской практике: покрытого (депонированного) и непокрытого (гарантированного), отзывного и безотзывного.

Факты хищений при расчетах по аккредитивам обычно связаны с использованием непокрытых (гарантированных) аккредитивов. Основные способы обмана и злоупотребления доверием, которые применяются при расчетах по поддельному аккредитиву, связаны с представлением исполняющему банку ложной информации: а) о получателе средств (бенефициаре); б) о наличии обеспечения аккредитива (покрытия или гарантии); в) о предмете и условиях контракта по аккредитиву; г) об исполнении условий по аккредитиву.

В процессе подготовки к хищению похитители добывают информацию о наличии корреспондентских отношений между конкретными банками, номерах ведущихся у них счетов. Похищаются бланки документов об открытии аккредитива и т.п., подделываются подписи уполномоченных лиц банка-эмитента и оттиск печати. Изготавливаются поддельные документы о несуществующей коммерческой сделке, в оплату которой якобы переводятся деньги. Полученные по аккредитиву средства обналичиваются и похищаются. Открытие подложных аккредитивов с целью хищения денег может производиться сотрудниками банков из числа соучастников похитителей. 

Практике известен случай получения денег в качестве расчета по аккредитиву, само существование которого не было подтверждено документально.

В 1999 году в г. Ростове-на-Дону осужден бывший гражданин России Б., получивший в Ростовском Вотум - банке по фальшивому аккредитиву наличные деньги в рублях на сумму, эквивалентную в 1 млн. долл. США. В 1994 году Б. открыл счет в этом банке, на который, по его словам, должно было быть перечислено из Таджикистана 12400 млн. рублей за отправленные его фирмой лесоматериалы. Часть этих денег Б. пообещал  оставить в Вотум – банке до конца года под 60% годовых. Затем в Вотум – банке поступил из некоего таджикского банка непокрытый аккредитив одной из тамошних фирм на сумму 220 млн. рублей. Якобы в качестве частичной оплаты более масштабной сделки. Счет «таджикского банка-эмитента», с которого можно было бы списать деньги, в Вотум – банке отсутствовал, другого покрытия аккредитива банк также не имел. Несмотря на это Б. удалось убедить руководство банка перевести эту сумму на его счет. Послу получения наличных денег Б. скрылся, изменив фамилию.[10]

В последнее время нередкими являются случаи хищения с использованием поддельных чеков. Согласно гражданскому законодательству чек представляет собой один из видов ценных бумаг, содержащий ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю (ст. 877 ГК РФ).

По мнению специалиста в области банковского права  Н. Д. Эриашвили, чеки не привлекательны для воров, поскольку те предпочитают похищать непосредственно наличные деньги.[11]

Однако судебной практике известно значительное число случаев хищений денежных средств, для совершения которых наряду с другими видами ценных бумаг использовались именно чеки. По сведениям  Банка России и МВД России сумма фиктивных платежей, поступающие в региональные расчетно-кассовые центры по подложным авизо, чекам и мемориальным ордерам, только на январь-февраль 1993 года превысила 40 млрд. рублей.

Совершение посягательств указанного рода требует от злоумышленников ряда подготовительных действий. В процессе подготовки к хищению средств банка с использованием фальшивых чеков похитители добывают соответствующую информацию о банке, реквизитах организации, которая имеет в нем средства  для выплаты денег по чеку, о корреспондентском счете, с которого должен быть произведен платеж. Похищаются бланки чеков, подделывается подпись должностного лица, выписавшего чек, и оттиск печати организации-чекодателя.

Полученные по чеку средства, как правило, переводятся якобы в качестве платы по коммерческой сделке на расчетный счет специально созданной для этого лжефирмы, а затем изымаются в виде наличных денег (обналичиваются). В отдельных случаях организация, на счет которой переводятся деньги, может быть реально действующей (и выполнять указанные услуги за определенное вознаграждение).

Для совершения хищений денежных средств преступники используют поддельные облигации. Способы изготовления подделок аналогичны применяющимся при фальшивомонетничестве.

Попытки сбыта фальшивых облигаций периодически имеют место в различных регионах России. По сообщениям органов милиции, массовый сбыт фальшивых государственного займа седьмой серии номиналом 500 тыс. рублей имел место в сентябре 1998 года в г. Астрахани. Большинство таких попыток успешно пресекается, однако в отдельных случаях преступникам удается получить деньги в обмен на подделки. Осенью 1998 года жительница Южно-Сахалинска получила по поддельным облигациям 24 млн. рублей в одном из отделений Сбербанка России.[12]

В настоящее время в мире насчитывается около миллиарда банковских пластиковых карточек. Внедрение банковских карточек является важнейшей тенденцией развития технологии безналичных расчетов и банковской деятельности. Это средство расчетов представляет всем использующим ее лицам и организациям множество преимуществ. Для клиентов – удобство, надежность, практичность, экономия времени, отсутствие необходимости  иметь при себе крупные суммы наличных денег. Для кредитных организаций – повышение конкурентоспособности и престижа, наличие гарантий платежа, снижение издержек на изготовление, учет и обработку бумажно-денежной массы, минимальные временные затраты и экономия живого труда. Карточки как финансовый инструмент постоянно совершенствуются, растет сфера их применения, расширяется комплекс оказываемых услуг с их использованием. Это лишь неполный перечень качества пластиковых денег, обусловивших их признание на мировом рынке.

Как и всякий высокодоходный бизнес, а в особенности в сфере денежного оборота, банковские пластиковые карточки давно стали мишенью для преступных посягательств.

В России до принятия нового Уголовного Кодекса централизованного учета подобных преступлений не велось. Они в основном квалифицировались по ст. 147 УК РСФСР (мошенничество). Статистические данные за период с 1997 года дают представление о количестве  и динамике преступлений, связанных с оборотом банковских пластиковых карточек, и причиненном в результате этого материальном ущербе.

По данным Главного  информационного центра МВД, в 1997 году было зарегистрировано 53 преступления (в Москве – 12), подпадающих под действие ст. 159 УК «Мошенничество», а сумма причиненного ущерба составила 1,6 млн. деноминированных рублей. К уголовной ответственности были привлечены 36 человек. В том же году было зарегистрировано 16 преступлений, квалифицируемых по ст. 187 УК РФ «Изготовление или сбыт поддельных кредитных и расчетных  карт и иных платежных документов».

В 1998 году было зарегистрировано 98 мошеннических действий с пластиковыми качествами (в Москве -12), и ущерб от них исчислялся суммой 88,2 млн. рублей. К уголовной ответственности были привлечены 122 человека. Фактов изготовления или сбыта поддельных кредитных или расчетных карточек в том году было зарегистрировано 43, к уголовной ответственности были привлечены 4 человека.

В то же время только за 6 месяцев 1999 году зарегистрировано 102 преступления, связанных с мошенничеством с пластиковыми карточками (в Москве – 15). Ущерб от этих преступлений составил 3,7 млн. рублей, привлечены к уголовной ответственности 47 человек. Кроме того, зарегистрирован 91 факт изготовления или сбыта кредитных или расчетных карточек (привлечены к уголовной ответственности 7 человек).

По сведениям зарубежных источников, в поле зрения правоохранительных органов попадает лишь 15% всех совершенных преступлений. В целом по России данные о реальных потерях банков не публикуются. По данным ГУВД  г. Москвы, в 1996 году убытки от преступлений, которые понесли банки, использующие на российском рынке пластиковые карточки, составили около 3,5 млн. долларов США, что примерно в 1,5 раза ниже аналогичного показателя за 1995 год (около 5,5 млн. долларов США). 

По данным еженедельника «Коммерсантъ», в конце 80-х – начале 90-х потери от мошенничеств с карточками в России достигали 5% от общего объема операций. Этот показатель превышал пороговый уровень, равный 3%, за пределами которого данный вид деятельности становится для банков убыточным.  В 1994 году установленный ущерб от мошенничеств с картами составил 0,21% от общего объема операций по международным картам всех платежных систем. Это произошло благодаря созданию объединенных кредитных карточек (USC) системы финансовой безопасности и ликвидации ряда преступных групп, специализирующихся на мошенничестве с банковскими картами.

В последние годы происходят качественные изменения в преступности. Увеличивается доля преступлений в сфере оборота банковских карточек, совершаемых хорошо организованными группировками и преступными сообществами (численностью до 50 человек). Эти группировки оснащены самой современной техникой, имеют все необходимые для прикрытия документы, в их состав входят квалифицированные специалисты.[13]

 Бизнес на изготовлении и использовании поддельных  пластиковых карточек приобрел в последние годы национальный характер. Лидерство здесь удерживает Юго-Восточная Азия, откуда осуществляется большинство операций. Активно действующие «филиалы» преступных сообществ есть в Испании, Италии и Великобритании.

Ведущая роль в этой сфере принадлежит гонконгским китайцам. Азиатские группировки преступников изготавливают высококачественные дубликаты пластиковых карточек, которые как на азиатском, так и на европейском рынках до сих пор использовались для приобретения высококачественных товаров практически без какого-либо риска. Необходимые для изготовления дубликатов данные (номера карточек, даты прекращения  их действия, имя держателя и т.п.) преступники, как правило, получают через служащих предприятий торговли и сервиса, а качество подделок столь высоко, что мошенникам удается их использовать, не вступая  в сговор с кассирами.

Во второй половине 90-х годов в сфере полных подделок банковских пластиковых карточек в Европе заметное место заняли преступные группировки выходцев из Африки. Африканцы используют подделки преимущественно для получения денег непосредственно в банках. При этом они удостоверяют свою личность с помощью украденных (подделанных) идентификационных документов. Используемые африканцами полные подделки изготавливаются в США  (в Калифорнии неоднократно ликвидировались мастерские по производству фальшивок).

Хищение денежных средств банка, совершаемое с использованием пластиковых карточек, можно условно разделить на три большие группы: 1) хищение с использование подлинных карточек, утраченных владельцами (в результате утери либо неправомерного  завладения злоумышленниками); 2) хищение с использованием поддельных карточек; 3) хищение с использованием подлинных карточек, заведенных злоумышленниками.

Нередко карточки похищаются тайно у заранее выбранных клиентов путем карманных краж либо другим способом (кража из квартиры, автомашины и т.п.). Открытое завладение карточкой не имеет  смысла, поскольку счет может быть заблокирован по заявлению клиента. Согласно зарубежной статистике хищения денег и товаров с использованием украденных пластиковых карточек составляют более 70% общего числа случаев неправомерного использования карточек.

Процедура блокирования счета по похищенной (утраченной) карточке может занять до трех суток. Именно в этот период наиболее вероятно использование карточки для получения товаров, услуг или наличных денег.

Распространены случаи ложного заявления о краже или потере банковской карты. Преступление совершает, как правило, законный владелец карты, который подает в банк соответствующее заявление. Как правило, пока процессинговый центр включит номер соответствующей карточки в стоп - лист и известит торговые точки, проходит несколько дней. За это время ее владелец старается провести максимально возможное число операций, а затем выставляет претензии банку.

По способам подделки фальшивые карточки можно классифицировать на три основных вида: 1) полностью поддельные карточки, внешне напоминающие подлинные; 2) карточки, подделанные путем изменений во внешние реквизиты и 3) карточки, подделанные путем перекодирования информации, содержащейся на магнитном носителе. В последнем случае внешние реквизиты и данные магнитного носителя не совпадают. Перекодирование магнитной записи может осуществляться многократно. Кроме того, преступники используют поддельные карты, не имеющие детального внешнего сходства с подлинными, однако снабженные фальсифицированными магнитными носителями.

Использование «белого пластика». Эта мошенническая схема появилась в конце 70-х годов и получила широкое распространение. Поддельные  карточки не имеют внешних реквизитов, по которым возможна их идентификация (логотипа банка-эмитента и платежной системы, голограммы и других степеней защиты). На чистый лист пластмассы переносятся данные уже существующих карточек.

Такие карточки могут быть предъявлены только при условии соучастия в преступлении владельца или служащих предприятий торговли и сервиса, поскольку визуально фальшивка определяется сразу. Далее производиться маскировка ложных слипов среди подлинных. По дебетовому  счету, образованному в результате использования «белого пластика», позднее уже практически невозможно установить, была предъявлена настоящая или поддельная карточка. Для совершения мошеннических действий по такой схеме создаются фиктивные предприятия.

Подготовка к хищению  с использованием похищенных и поддельных пластиковых карточек включает добывание информации о кодах и номерах карточек действительных клиентов. Для этого преступники  совершают целенаправленные действия: осуществляют перехват информации и использованием и без использования технических средств (подсматривают номера набираемого кода, считывают номера кода с использованием специально применяемых электронных устройств); используют для определения номера карточки выброшенные ее владельцем квитанции; вовлекают в незаконное получение сведений  о карточках работников банков (фирм), имеющих непосредственный доступ к сети и базам данных.

Способы хищения с использованием пластиковых карточек:

В основе всех способов мошенничества с использованием пластиковых карточек лежит незаконное списание денег со счетов клиента в банке-эмитенте. Оно осуществляется путем несанкционированного вмешательства в применяемые банком процедуры расчетов, независимо от того, осуществляются ли они на основе бумажных  либо электронных носителей.

Широко распространенным способом хищения денег с использованием подлинных пластиковых карточек является «овердрафт с мошенническим применением карточки». Под овердрафтом понимается форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется списанием средств по счету клиента банка, в результате чего образуется дебетовое сальдо. Овердрафт предоставляется наиболее надежным клиентам по договорам, в которых устанавливаются: максимальная сумма овердрафта; условия предоставления кредита, порядок погашения.

Этот способ мошенничества применяется в системах банк – мерчант (предприятие торговли или сферы услуг, принимающие банковские карточки к обслуживанию), использующих для фиксации факта списания денег со счета бумажные носители (слипы – расходные документы, содержащие оттиск реквизитов карточки и подпись ее владельца). Мошенник, располагая кредитной карточкой с незначительной суммой на счете, в короткое время проводит как можно больше операций по выплате денег со счета, незаконно завладевая деньгами и товарами. Расчеты злоумышленников основаны на том, что банки и магазины сдают слипы  в банк раз в две недели, поэтому факт хищения денег по карточке обнаруживается со значительным опозданием.

Поддельные пластиковые карточки используются для получения денег, оплаты товаров и услуг с реально существующих счетов владельца подлинной карточки.

В отдельных случаях хищения денег по поддельным карточкам с реквизитами карточки подлинного владельца совершаются сотрудниками организаций, осуществляющими обслуживание по кредитным картам. Из зарубежной судебной практики известны случаи, когда для совершения этого вида хищений специально создавались фирмы (торговые организации). Похитив определенную сумму денег по поддельным картам клиентов, организаторы мошенничества скрывались. Факты хищений денег с использованием поддельным карточек выявляются владельцами счетов не сразу, поскольку банки направляют им выписки по счетам с периодичностью один раз  в месяц.

С развитием электронной коммерции, появлением виртуальных Интернет - магазинов, где можно сделать заказ на получение товара по почте с персонального компьютера, появляются и новые способы криминальных посягательств с использованием банковских карт (Интернет - кардинг). Мошенники пользуются простотой технологии осуществления сделок и несовершенством систем защиты информации в сети.

Так, для оплаты товара в Интернет – магазинах достаточно указать реквизиты карточки. При осуществлении любой операции может произойти утечка информации, что чревато для владельца большими потерями. Существует множество различных способов получить у владельца реквизиты карточки.

В настоящее время известно около 30 приемов мошеннических действий с помощью Интернета, которые могут практически безнаказанно использоваться мошенниками.

Среди преступлений в сфере экономической деятельности банка наибольшее распространение получили незаконное получение кредита, злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности.

Отношения по поводу предоставления банком кредита заемщику регулируются ст. 819, 820 и 821 ГК РФ. В соответствии с п. 1 ст. 821 ГК кредитор вправе отказаться от предоставления заемщику предусмотренного кредитным договором кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок.

В реальной кредитной практике существует распространенная категория заемщиков, которые пытаются получить заем, несмотря на наличие указанных выше обстоятельств, ставящих под сомнение их способность возвратить кредит в срок (и возвратить его вообще). При этом в отличие от мошенников они не имеют цели присвоить денежные средства банка и рассчитывают возвратить их после получения дохода от планируемых финансовых или производственных проектов. Однако такие планы зачастую не сбываются и банки несут ощутимый урон от невозврата кредитных сумм.

Получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования путем предоставления кредитору заведомо ложных сведений о своем хозяйственном положении либо финансовом состоянии, если это деяние причинило крупный ущерб, квалифицируется по ч. 1 ст. 176 УК (незаконное получение кредита). Хозяйственное положение – это совокупность внутренних и внешних данных, характеризующих ведение экономического хозяйства предприятием, его производственную сторону дела. К заведомо ложным сведениям о хозяйственном положении можно отнести следующие:

·        Неверные данные об учредителях, руководителях, акционерах, основных партнерах предприятия, связях, кооперации с другими фирмами;

·        Фиктивные гарантийные письма, поручительства, материальные ценности, предоставленные в залог, предоставление в залог имущества, на которое нельзя обратить взыскание;

·        Технико-экономическое обоснование (ТЭО), в котором неверно указаны основные направления использования заемных средств, конкретные хозяйственные операции;

·        Сфальсифицированные договоры, платежные, транспортные и иные документы о хозяйственной операции, на которую испрашивается кредит;

·        Поддельные договоры и другие документы, неправильно свидетельствующие о возможности реализации заемщиком своей продукции, его конкурентоспособности, положении на рынке, в отрасли и т.п.

·        Искаженные данные складского и бухгалтерского учета и т.п.

Финансовое состояние – это наличие или характеристика денежных средств предприятия. К заведомо ложным сведениям о финансовом состоянии относятся:

·        Сфальсифицированные: бухгалтерские документы о регистрации в налоговой инспекции, в которых финансовое состояние представлено лучше, чем это имеет место в действительности;

·        Справки о дебиторской и кредиторской задолженности, о полученных кредитах и займах в других банках; выписки из расчетных и текущих счетов.

Приемы, которые применяются для маскировки этого обмана – подлог балансовых ведомостей, расчетно-кассовых документов и другой документации первичного учета, изготовление фальшивых бизнес - проектов и планов, фиктивных договоров, подложных документов об обеспечении кредита и т.д.

Распространенным является и незаконное получение государственного целевого кредита. Государственный целевой кредит – это кредит, который выдает государство субъектам РФ, отраслям хозяйственного комплекса, организациям и гражданам для реализации определенных экономических программ (конверсионных, инвестиционных, технического содействия), на поддержку отдельных регионов, отраслей хозяйства (сельского, угольной промышленности), отдельных предприятий, новых форм хозяйствования (фермерство, малый и средний бизнес), для создания рабочих мест, обустройства беженцев, индивидуального жилищного строительства и т.д.

Незаконное получение государственного целевого кредита может быть обеспеченного различными способами:

·        Подделка документов, дающих право на получение льготного государственного кредита;

·        Подделка документов о хозяйственном либо финансовом положении, о результатах проведения конкурса (если кредит выдается на конкурсной основе);

·        Подделка документов, служащих обеспечением возвратности кредита (залог, гарантии муниципальных органов и т.п.) с целью получения государственного кредита.

Использование государственного целевого кредита не по прямому назначению может выражаться в следующем:

·        Использование на цели коммерческого кредитования;

·        Помещение на депозитные счета в других коммерческих банках;

·        Использование в качестве взносов в создаваемые коммерческие структуры;

·        Направление в виде материальной помощи своим филиалам, дочерним структурам;

·        Раздача своим сотрудникам или другим лицам в виде беспроцентных ссуд;

·        Использование для оплаты учебы своих детей, детей родственников, приближенных;

·        Приобретение различных ценностей (квартир, автомашин);

·        Оплата поездки за рубеж;

·        Погашение банковских кредитов, уплата налогов;

·        Оплата аренды помещений и прочих хозяйственных расходов.

Основной причиной необоснованного предоставления кредитов и их расходования не по назначению является отсутствие при заключении договоров кредитования контроля и необходимости проверок со стороны коммерческих банков подлинности и достоверности документов заемщика, его платежеспособности, квалифицированных проводок, экономического обоснования кредитных проектов, а также дальнейшего использования полученных кредитов в соответствии с деятельностью, объявленной в Уставе заемщика. 

Обязанность заемщика возвратить сумму займа вытекает из требований ст. 810 ГК. Неисполнение этого обязательства является гражданско-правовым нарушением и влечет применение санкций, предусмотренных ст. 395 ГК. Однако на практике нередки случаи уклонения не только от возврата долга, но и от исполнения судебных решений о взыскании долга (и других понесенных кредитором убытков).

Если уклонение от исполнения судебных решений является злостным и причиняет кредитору ущерб в крупном размере, в отношении недобросовестного заемщика могут быть применены меры уголовно-правового воздействия.

Злостное уклонение от возврата долга и от исполнения судебного решения о погашении кредиторской задолженности предполагает умышленное сокрытие должником имеющихся у него средств, которые могут быть использованы для возврата кредита.

Обязанность доказывать злостный характер уклонения от исполнения должником судебных решений возложена законом на правоохранительные органы. Однако банку, желающему ускорить процесс возбуждения и расследования уголовного дела и сделать возврат денег реальным, следует активно сотрудничать со следствием. Основными направлениями такого сотрудничества должно быть участие банка в выявлении фактов расходования должником средств на цели, не связанные с деятельностью. Его организации (личные цели руководителя организации-должника), в обнаружении и раскрытии сути совершенных должником маскировочных операций, направленных на сокрытие средств, а также в розыске специфическими «банковскими» приемами и методами соответствующих средств на счетах должника.

В числе наиболее распространенных способов замаскированного расходования средств, предназначенных для уплаты долга, одно из первых мест занимает их мнимое использование для оплаты несуществующих договоров. Кроме того, с целью создания видимости отсутствия средств на счетах заемщика используются различного рода взаимозачеты и бестоварные операции, а также не отраженный в бухгалтерском учете обмен безналичных средств на наличные. Не исключено внесение фиктивных сведений в первичные платежные документы и документы бухгалтерской отчетности.

В банковской сфере используются для совершения определенных операций и фиктивные предприятия.

Специалисты выделяют следующие типичные приемы создания фиктивных предприятий:

1.Создание предприятия по подлинным документам лицами, не намеревающимися заниматься хозяйственной деятельностью. Руководители такого предприятия после получения кредита и его присвоения скрываются от кредиторов.

2.Внесение в учредительные документы, необходимые для регистрации предприятия, искаженных сведений об учредителях (руководителях). Часто для этих целей используются утраченные либо похищенные паспорта граждан. После регистрации фирмы и получения кредита мошенник скрывается.

3. Изготовление подложных уставов, регистрационных и иных документов с использованием подлинных печатей, ксерокопий действительных документов и иным образом.

4.Регистрация предприятий на фиктивные адреса. Возможны различные модификации данного приема:

·        при регистрации лжефирм указывается несуществующий адрес; 

·        указанная в качестве адреса квартира меняется, продается;

·        перемена арендуемых в качестве офиса помещений без уведомления регистрационных, налоговых органов, контрагентов по сделкам;

·        заключение за денежное вознаграждение устных соглашений с владельцами квартир об использовании адреса в качестве юридического адреса фиктивного предприятия.

5.Использование реквизитов ликвидированных предприятий с получением путем обмана согласия их руководителей.

6.Похищение регистрационных документов действующих предприятий и открытие по ним расчетных счетов в банке.

7.Создание либо использование в целях хищения кредита легальных предприятий под давлением организованных преступных групп. Руководители подобных предприятий, получив по требованию преступников банковскую ссуду, передают ее преступникам либо непосредственно, либо под видом выполнения обязательств по сделке. 

8.Регистрация предприятий по ненадлежащим образом оформленным, недействительным документам по сговору с должностными лицами государственных органов, осуществляющих регистрацию предприятий.

9.Использование для хищения кредитных ресурсов специально созданных предприятий, находящихся под контролем руководителя фирмы-ссудополучателя или связанных с ним лиц. Одна из возможных схем хищения кредиты выглядит следующим образом: деньги тратятся не на цели, обозначенные в кредитном договоре (например, на развитие производства), а на приобретение различных ценностей для фирмы – получателя кредита (машин, дорогой оргтехники и т.п.). В дальнейшем руководитель фирмы, имея намерение присвоить полученные средства, учреждает ряд новых коммерческих структур на свое имя или на имя своих соучастников и передает им эти ценности с баланса структуры – получателя кредита на балансы новых структур. Тем самым затрудняется установление принадлежности ценностей и их изъятие в целях возмещения ущерба.

Развитие и внедрение новых информационных технологий порождает в сфере банковской деятельности ряд серьезных проблем, связанных в основном с обеспечением сохранности, конфиденциальности и достоверности хранимой, передаваемой и обрабатываемой информации.

Субъектами компьютерных преступлений могут быть как сотрудники банка, так и его клиенты, а также посторонние лица. Компьютерными мошенниками являются в основном люди, не уличенные ранее ни в каких преступлениях.

Компьютерные преступления – сложное негативное социальное явление, включающее в себя большой комплекс конкретных видов преступлений. В настоящее время компьютерная преступность переходит в новую фазу – с развитием глобальных сетей организованные преступные группы используют эту возможность для совершения преступлений. Проблемой компьютерной преступности занимаются специальные комитеты ООН, Совет Европы, Интерпол.

Можно выделить несколько видов компьютерных преступлений в банковской сфере:

·        Компьютерное мошенничество, т.е. вмешательство, изменение, уничтожение либо укрытие компьютерных данных или программ;

·        Повреждение компьютерной информации или программы;

·         Компьютерный подлог;

·        Компьютерная диверсия;

·        Несанкционированный доступ;

·        Несанкционированный перехват информации;

·        Несанкционированное воспроизведение компьютерных программ;

·        Несанкционированное воспроизведение топографии.

·        Создание, использование и распространение вредоносных программ для ЭВМ.

Об использовании вредоносной программы-вируса с целью хищения денежных средств инженером Миллеровского отделения Сбербанка Ростовской области сообщило ГУВД Ростовской области. Злоумышленник Н. ввел в программно-технический комплекс банка программу0вирус «троянский конь», в результате действия которой в ряде филиалов были созданы 23 фальшивых счета, на которые были перечислены 885 тысяч рублей. [14]

Борьба с компьютерной преступностью ведется в двух направлениях: создание специализированных подразделений в соответствующих государственных структурах и подготовка специалистов среди служб безопасности банков для своевременного выявления конкретных следов, признаков совершаемых преступлений.
5.    
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Надежность любого банка определяется двумя главными критериями:

1)     продуманной кредитно-финансовой  политикой;

2)     эффективной системой безопасности.

Устойчивость положения любого банка характеризуется не только основными финансовыми показателями их работы. Не менее важными являются защита и иммунитет от вмешательства в их деятельность со стороны криминальных групп и конкурентов.

Интерес преступности понятен: имея контроль за деятельностью банка, можно беспрепятственно присваивать крупные суммы денег, отмывать «грязные деньги», почти легально вывозить капитал за границу.

Весь вопрос заключается в том, сможет ли руководство банка отстоять свою независимость от притязаний криминальных структур.

Вследствие пробелов в законодательном регулировании организации управления финансами, отсутствия правовой базы для действенного контроля, банковская система России оказалась неподготовленной к развитию рынка и появлению большого количества новых альтернативных финансовых структур: коммерческих банков, страховых компаний, других финансовых учреждений, выступающих зачастую в роли посредников между Центральным Банком РФ и организациями различных форм собственности.

Дезорганизация, сложившаяся в банковской системе, привела к тому, что банки в руках криминальных структур стали действующим звеном по «отмыванию грязных денег» и вывоза капитала за границу.

Такое положение сложилось вследствие того, что в России до настоящего времени не существует реальной и эффективной системы противодействия «отмыванию» преступно нажитых капиталов через банковские структуры. Правда, первые шаги в этом направлении уже предприняты, действует ФЗ  «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем » от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ, в соответствии с которым создан специально уполномоченный орган – Комитет по финансовому мониторингу. Насколько действенными будут решения и мероприятия в этой области – покажет время и опыт. Остается только ждать…

В свою очередь, нет действенной системы выявления незаконных банковских операций.

Мировая практика показывает, что многие страны в настоящее время сталкиваются с небывалым ростом преступлений в банковской сфере, в том числе, связанных с использованием методов из сферы высоких технологий.

Например, в США в 1993 году банковские преступления выросли на 70%, в 1994 году – на 170%, а в 1995 году – уже на 250%. В то же время, по мнению экспертов, латентность данных преступлений составляет около 90%.

По данным МВД России, в последние годы темпы роста количества банковских преступлений в нашей стране сравнимы с американскими показателями. Однако, учитывая фактическое отсутствие системы государственного контроля над правонарушениями в банковской сфере, в том числе, и со стороны правоохранительных органов, количество совершаемых  противоправных деяний этой категории в нашей стране может быть на порядок выше.

Для создания эффективной системы противодействия организованной преступности в банковской сфере необходимо учитывать следующие исходные требования, выработанные на основе многолетней практики борьбы с преступлениями данного вида правоохранительными органами зарубежных стран:

·        Полностью избавиться от преступности в банковской сфере невозможно, однако ее можно контролировать;

·        Чрезмерный контроль может, в свою очередь, вести к коррупции;

·        Постоянные механизмы контроля неэффективны, т.к. никакая система правил (запретов) не застрахована от создания системы противодействия этим запретам и от коррумпированного влияния;

·        Принятые с самыми хорошими намерениями нововведения зачастую превращаются в источник новых видов банковских правонарушений, коррупции и должностных преступлений. 

Важным фактором повышения эффективности борьбы с преступностью в банковской сфере является совершенствование сотрудничества банков и правоохранительных органов.
6. ИСПОЛЬЗУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА:
1.     Гражданский кодекс РФ

2.     Уголовный кодекс РФ

3.     Федеральный закон «О банках и банковской деятельности в Российской Федерации» от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ

4.     Абрамов В. Уголовный «привкус» преступлений в сфере кредитования. www.bdm.ru

5.     Аврех Г. Наши мошенники ворочают уже биллионами. // «ЗР», «ДелРос - информ», 2001. www.zrpress.ru

6.     Большой экономический словарь / Под ред. А. Н. Азриляна. 4-е издание доп. и перераб. – М.: Институт новой экономики. 1999

7.     Викторов И., Миронов В. Законность в кредитно-банковской сфере. www.jurga.hut.ru

8.     Гамза В. А., Ткачук И. Б. Безопасность коммерческого банка:       Учебно-практическое пособие. – М.: Издатель Шумилова И. И., 2000.

9.     Кривенко Т., Куранова Э. Расследование преступлений в кредитно-финансовой сфере. www.jurga.hut.ru

10. Криминальная  экономика и экономическая преступность. www.newasp.omskreg.ru.

     5.  Ольшаный А. И. Банковское кредитование: российский и зарубежный    опыт / Под ред. Е. Г. Ищенко, В. И. Алексеева. М. – Русская Деловая Литература, 1997.

6.     Остроумов С. С. Преступность и ее причины в дореволюционной  России. М. 1980.

7.     О совершенствовании системы финансового контроля. www.stringer-agency.ru

8.     Сатуев Р. С., Шраер Д. Я., Яськова Н. Ю. Экономическая преступность в финансово-кредитной системе. – М.: Центр экономики и маркетинга, 2000.

9.     Экономическая преступность в финансово-кредитной системе России. www.newasp.omskreg.ru.

           
 

---