Реферат Страхование в дореволюционной России
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-28Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
ИНСТИТУТ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПРЕОБРАЗОВАНИЙ
(г. Москва)
Уфимский филиал
Факультет: финансы и кредит
Курс: ІV
Контрольная работа
На тему:
«Страхование в дореволюционной России. Характеристика страхового рынка США»
По дисциплине:
Страхование
| | ФИО | подпись | оценка | дата |
| выполнил | Гумерова Э.И. | | | |
| проверил | Буренина И.В | | | |
Уфа – 2009
СОДЕРЖАНИЕ
Введение 3
Теоретическая часть:
Страхование в дореволюционной России 4
Характеристика страхового рынка США 6
Практическая часть:
Анализ деятельности страховой компании «РОСНО» 10
Заключение 27
Список используемой литературы 28
ВВЕДЕНИЕ
Страхование - одна из древнейших категорий общественных отношений. Зародившись в период разложения первобытнообщинного строя, оно постепенно стало непременным спутником общественного производства. Первоначальный смысл рассматриваемого понятия связан со словом “страх”. Владельцы имущества, вступая между собой в производственные отношения, испытывали страх за его сохранность, за возможность уничтожения или утраты в связи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденными опасностями экономической жизни.
Как известно, во многих странах мира страхование стало неотъемлемой чертой цивилизованной жизни. Услугами страховых компаний пользуются частные лица, государственные и коммерческие структуры, бизнесмены, крупные корпорации. Именно поэтому страхование является одним из самых мощных финансовых институтов и играет важную роль в социально-экономической жизни своих стран.
В России, несмотря на все сложности становления рыночных отношений, формируется круг крупных страховых компаний. До сих пор продолжается тенденция по увеличению их удельного веса на российском страховом рынке.
Теоретическая часть
СТРАХОВАНИЕ В ДОРЕВОЛЮЦИОННОЙ РОССИИ
В дореволюционной России, страховое дело осуществляли многочисленные предприятия и общества. Ведущую роль играли предприятия коммерческого типа - акционерные общества. Такая форма организации страховой деятельности давала капиталистам возможность бесконтрольно распоряжаться средствами, несопоставимо превышающими их состояние. В 1913 году во всех страховых учреждениях и обществах России было застрахованно имущества на сумму 21 миллиард рублей, из которых 63% приходилось на долю акционерных страховых обществ, 15% - земств, 8% - городских взаимных страховых обществ. Русские акционерные общества того времени собрали 129 млн. рублей, земства - 34 млн., взаимные страховые общества около 14 млн. Доля иностранных акционерных страховых обществ составляла 14 млн. рублей.
Наибольшее распространение в дореволюционной России имело страхование от огня.
Именно в этих целях в 1827 году было учреждено первое страховое общество, которое именовалось Первое российское страховое от огня общество. В течение последующих тридцати лет было открыто по страхованию от огня еще два общества- Второе российское страховое от огня общество (1835г.) и "Саламандра" (1864г.). Поначалу объем операций этих страховых обществ был весьма скромен. Однако с отменой крепостного права начинается широкое развитие страхового дела, оно активно распространяется на деревню. За короткое время возникает несколько новых страховых обществ. В
Второе место в имущественном страховании по сбору платежей занимало транспортное страхование судов и грузов. В
Пять обществ осуществляли в 1913г. операции по страхованию стекол от разбития, впервые введенному в
Страхование стекол получило распространение только в крупных городах, где возводились большие здания, обширные торговые и промышленные помещения и т.д.
С
Большинство акционерных страховых обществ было сосредоточено в Петербурге. В
Второе место после акционерных обществ занимали земства (органы местного самоуправления в ряде центральных губерний дореволюционной России).
В
Личное страхование появляется в России в середине 30-х годов прошлого века. В 1835 году было организованно первое акционерное общество по страхованию жизни, которое получило название "Российское общество застрахования капиталов и доходов." Разновидность личного страхования - страхование от несчастных случаев.
Техническая, юридическая и экономическая науки были с успехом приложены к страховому делу и получили блестящее развитие. Лучшие математики, инженеры, юристы и экономисты работали в правлениях страховых обществ над созданием научных методов страхования. Благодаря их стараниям в России стали появляться первые страховые журналы: "Страховой сборник" (с
ХАРАКТЕРИСТИКА СТРАХОВОГО РЫНКА США
Американский страховой бизнес отличается огромным размахом и
не имеет себе равных в мире. Американские страховые монополии контролируют примерно 50% всего страхового рынка индустриально развитых стран мира. В США работает свыше 8 тыс. компаний имущественного страхования и около 2 тыс. компаний по страхованию жизни.
Каждый штат имеет свое страховое законодательство и свой регулирующий орган (надзор). Единого федерального Закона о страховании и единого федерального органа по надзору за страховой деятельностью нет. Каждый штат выдвигает свои требования к минимальному уровню капитала, видам предлагаемого страхования, проводит ревизию подконтрольных страховых компаний, осуществляет общее регулирование страховой деятельности путем выдачи лицензии брокерам, агентам и самим страховым компаниям.
В США имеются два типа страховых компаний: акционерные общества и общества взаимного страхования. Государственных страховых фирм не существует. Акции акционерных обществ может приобрести как физическое, так и юридическое лицо. Исторически же в США страховые компании в основном были компаниями взаимного страхования, по размеру они традиционно меньше акционерных обществ.
Страховые компании осуществляют три типа страхования:
1) бекифиты (страхование жизни и здоровья, медицинское, пенсии, сберегательное и т.д.);
2) коммерческое (широкий спектр);
3) личное (подразумевается страхование строений, автомобилей и другого имущества граждан).
Законодательно предусмотрена специализация страховых компаний на проведении операций по страхованию жизни и имущества. Активы всех страховых компаний составляют примерно 1,6 трлн. долл. В среднем активы одной компании составляют 950 млн. долл., а на 12 крупнейших компаний приходится 45 млрд. долл.
Страховая индустрия в США является единственной, которая не подпадает под антимонопольное законодательство.
Деятельность всех страховщиков США тщательно анализируется тремя консалтинговыми компаниями: A.M. Best, Moody S, Standart & Poors, которые занимаются анализом состояния страховых фирм и ежеквартально издают каталоги по их работе. Они публикуют в печати официальные рейтинги страховых компаний по надежности для клиента и данные по состоянию их платежеспособности.
Отдельные компании, особенно брокерские, имеют специальные
подразделения по анализу деятельности других компаний. При этом основными факторами, по которым производится анализ, являются: финансовое положение; выплаты по искам и уровень сервиса; безопасность и предотвращение потерь; гибкость в работе компании; стоимость услуг (минимальные тарифные ставки).
В США широко используется электронный банк данных по всем страховым компаниям, что дает возможность распределить компании по риску, размерам премии и т.д.
Инвестиционные вложения имеют огромное значение для американских обществ по страхованию жизни. Однако еще важнее другое: огромные инвестиционные ресурсы превращают страховые компании в один из влиятельных внешних центров финансового контроля по отношению к промышленным корпорациям.
Организационно основу американских страховых компаний составляют акционерные общества и общества взаимного страхования («мьючуелз»).
Существует институт андеррайтеров и страховых брокеров — страховых агентов или независимых брокерских фирм. Так, например, одно из крупнейших обществ по страхованию жизни — общество «Пруденшл» имеет 22 тыс. страховых брокеров. Из независимых брокерских фирм можно назвать «Марш-Макленан», «Александр энд Александр», «Фрек Холл», «Фред С. Джеймс» и др. Надо сказать, что на американском страховом рынке (в соответствии с общей мировой закономерностью) растет объем издержек.
Ведущие компании страхового рынка США. Крупнейшая транснациональная компания по страхованию имущества «Стейт фарм мьючуэл отомобил иншуранс компани» по сбору премий занимала 1-е место не только в США, но и во всем мире. «Сигна» — одна из ведущих широко диверсифицированных страховых корпораций. «Америкэн интернэшнл групп» (АИГ) — одна из ведущих международных диверсифицированных страховых групп и крупнейший в США
страховщик торговых и промышленных рисков.
Страхование имущества и ответственность крупных торговых и
промышленных фирм США дает объем страховой премии порядка 8 млрд. долл. В год. Иностранный бизнес американских монополий и деятельность зарубежных компаний в США и других странах — 2 млрд. долл. По страхованию жизни годовой сбор премии составляет 9 млрд. долл.
2. Практическая часть
АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ РОСНО
Общие положения:
РОСНО – открытое акционерное общество «Российское страховое народное общество «РОСНО» - создано в октябре 1991 года в Москве и зарегистрировано в качестве юридического лица Московской регистрационной палатой 14 января 1992 года.
Свидетельство серии МРП № 007.205.
Основные акционеры РОСНО – акционерная финансовая корпорация «Система» и германский концерн Allianz AG, а также Правительство Москвы, Федерация независимых профсоюзов России, Московская федерация профсоюзов. В конце сентября
Местонахождение: РФ, г. Москва.
Юридический адрес: Россия, 129010, Москва, Протопоповский пер. д.25
Почтовый адрес: Россия, 113184, Москва, Озерковская наб., д.30
Номер лицензии и дата ее получения: Лицензия № 4534 от 22 августа 1996 года.
Филиал в Башкирии ООО СК "Альянс РОСНО Жизнь"
Страхует: Жизнь и Здоровье, Финансы
Существенную информационную и техническую поддержку РОСНО оказывают консалтинговые и аудиторские компании “Coopers&Lybrand” и “Andersen Consulting”.
Характерная черта РОСНО – разработка, совершенствование и предложение страхователям новых, самых современных продуктов. Спектр страховых предложений РОСНО юридическим и физическим лицам является самым широким среди российских страховых компаний. Разнообразие и качество услуг позволяют компании еженедельно заключать более 500 договоров страхования.
РОСНО готово предложить каждому гражданину, трудовому коллективу, предприятию и организации комплексный подход к страхованию, обеспечивающий полный учет потребностей и возможностей сторон в целях устойчивости и благополучия в обществе.
Основные тенденции рынка:
ü Российский страховой рынок пока еще слабо развит по сравнению с западными. Однако в последние несколько лет он развивается очень активно и существует тенденция к повышению показателя penetration страхового рынка в экономике.
ü Наиболее значимые факторы, которые влияют на развитие страхового рынка – законодательство и социально-экономическая ситуация в стране.
ü Страховой рынок в России довольно концентрирован. 10 крупнейших страховых организаций собрали по итогам 1-го полугодия 41% национальной страховой премии, составившей по итогам полугодия 234,1 млрд. руб. Об этом свидетельствуют данные, предоставленные Всероссийским союзом страховщиков.
ü На конкурентный сегмент страхового рынка вышли сразу несколько крупных игроков: три кэптивных компании - СОГАЗ, «Капитал Страхование» и «Нефтеполис». Такая тенденция выхода кэптивных страховщиков на свободный конкурентный рынок прослеживается уже несколько лет. Количество собственно кэптивных компаний сокращается, правда, они не исчезают, а превращаются в нормальные рыночные универсальные компании.
ü РОСНО является ведущей страховой компанией на рынке и устойчиво занимает верхние строчки рейтингов страховщиков на протяжении последних нескольких лет.
ü Еще одна явная тенденция - это вероятное появление на рынке большого числа страховых брокеров. Множество некрупных универсальных страховых компаний, не имея возможности работать с клиентами от своего имени, уже сейчас предлагают клиентам пакеты страховых услуг разных компаний, оптимизированных под конкретного клиента. Для клиента такой пакет выгоден тем, что он экономит время для оформления всех подобных сделок самостоятельно, а страховой брокер получает свои проценты от сделок со всеми заинтересованными сторонами.
Результаты деятельности компании в
Общая сумма страховой премии (взносов) по всем видам страхования составила за 9 месяцев 2008 года - 340,2 млрд.руб., или 153,9 % по сравнению с соответствующим периодом 2007 года.
Виды страхования. Страховые взносы (в тыс. руб.) IV квартал
Страховые взносы, ВСЕГО 1 428 166
1. Добровольное страхование – 1 193 869
в том числе:
Страхование жизни - 49 091 ,страхование иное - 1 144 778
страхование жизни:
личное страхование - 452 088 , имущественное - 601 766 ответственности –
90 924
2. Обязательное страхование - 234 297
ü представлены страховые взносы, учтенные методом начислений, по договорам прямого страхования
ü по итогам деятельности в 1-м полугодии 2008г. РОСНО, как и в прошлые годы, основное внимание уделяло повышению уровня капитализации компании и обеспечению на этой основе финансовой надежности и устойчивости. По состоянию на 30 июня 2008 года собственные средства компании достигли 1 млрд. 437 млн. руб. и увеличились на 42 млн. руб. по сравнению с аналогичным периодом 2006 года, страховые резервы составляют 6 млрд. 775 млн. руб., валюта баланса – 10 млрд. 343 млн. руб.
ü в 1 полугодии 2008 года РОСНО получило от Департамента страхового надзора Минфина РФ лицензии на 3 новых вида страхования: лесного фонда, промышленных и коммерческих предприятий «от всех рисков» и обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств (ОСАГО). Таким образом, на сегодняшний день РОСНО имеет лицензии на право осуществления 92 видов обязательного и добровольного страхования.
ü В отчетном периоде значительно расширилась региональная сеть компании.
Основная цель и предмет деятельности ОАО РОСНО:
Основной целью создания и деятельности ОАО РОСНО является развитие страхования для обеспечения защиты имущественных интересов юридических лиц, предприятий и организаций различных форм собственности, и граждан РФ, иностранных юридических лиц и граждан, на договорной основе, как на территории РФ, так и заграницей, в различных сферах их деятельности, посредством аккумулирования страховых платежей и выплат сумм по страховым обязательствам, а также получение прибыли на основе добровольного соглашения юридических и физических лиц, объединяющих свои средства путем выпуска акций.
Для достижения этой цели ОАО РОСНО осуществляет следующие виды деятельности:
ü Все виды личного и имущественного страхования;
ü Проведение всех видов перестрахования и сострахования;
ü Развитие различных видов деятельности, предотвращающих наступление страховых случаев и их последствий;
ü Инвестиционная деятельность в интересах развития системы страхования, расширения технических, а также региональных возможностей деятельности ОАО РОСНО, создания новых направлений деятельности для осуществления его уставных функций, повышения эффективности и стабильности договорных отношений ОАО РОСНО, экономических, производственных и коммерческих связей с партнерами, а также в целях развития инфраструктуры.
ü Организация и проведение благотворительных акций в отношении социально незащищенных групп населения.
ü Общество вправе, осуществлять и иную необходимую деятельность, соответствующую его целям и не запрещенную действующим законодательством.
Основная хозяйственная деятельность эмитента:
Основным направлением деятельности ОАО «РОСНО» является страхование и перестрахование, доля доходов от основной деятельности составляет 94% в общих доходах эмитента. ОАО «РОСНО» являясь универсальной страховой компанией, постоянно стремится к расширению спектра услуг, предлагаемых клиентам. За 2007 год количество видов страхования увеличилось с 88 до92.
Существенной тенденцией развития компании является устойчивое увеличение объема страховых премий. По сравнению с 1-м полугодием 2007 года в целом объем поступлений вырос на 28%, однако в 3-м квартале, по сравнению с 1 и 2-м кварталами 2008, объем поступлений снизился, что вызвано межжзонностью при заключении договоров страхования, так как заключение договоров с крупными корпоративными клиентами производится, как правило, на год в начале календарного года. Наибольшая часть страховых взносов приходится на имущественное и личное страхование. Увеличение объема поступления по обязательному страхованию связано с вступлением в силу с 01.07.03 «Закона об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств».
Наибольшая часть страховых взносов приходится на имущественное и личное страхование.
Основные конкуренты:
| № | Наименование | Объем | Доля на рынке, % | ||
| 2008 | 2007 | 2006 | |||
| 1 | РОСНО | 5,377 | 4.0 | 4.2 | 6.2 |
| 2 | Ингосстрах | 7,178 | 5.3 | 4.7 | 5.7 |
| 3 | РЕСО - Гарантия | 6,235 | 4.6 | 3.7 | 2.9 |
| 4 | Альфа Страхование | 1,488 | 1.1 | 1.3 | 1.9 |
| 5 | Росгосстрах | 1,094 | 0.8 | 0.8 | 0.7 |
| 6 | Согласие | 6,224 | 4.6 | 4.4 | 7.9 |
| 7 | ВСК | 2,245 | 1.7 | 1.4 | 1.2 |
Основными конкурентами РОСНО являются крупные универсальные страховщики: Альфа Страхование, Военно-страховая компания, Ингосстрах, РЕСО - Гарантия, Росгосстрах.
Кроме того, по отдельным видам страхования с РОСНО конкурируют кэптивные и специализированные страховые компании. Так, например, по имущественному страхованию – Согласие (юридические лица); страхованию жизни – AIG Life; по страхованию грузов – Пари; по страхованию авиационных рисков - Авикос.
Место ОАО РОСНО на страховом рынке:
Несмотря на высокую концентрацию современного российского страхового рынка (20 страховщиков контролируют 54,6% рынка) с 1995 года РОСНО занимает лидирующие позиции в рейтинге страховых компаний России по объему собираемых страховых премий. Основное внимание в компании уделяется развитию добровольного медицинского страхования, страхования от несчастных случаев и болезней, страхования автотранспорта и страхования имущественных рисков организаций.
РОСНО имеет развитую страховую и сервисную инфраструктуру, позволяющую оказывать услуги высокого качества. Компания является участником 17 страховых пулов, располагает постоянными контактами с разветвленной собственной сетью лечебно-профилактических учреждений и иных сервисных структур, обеспечивающих клиентам РОСНО дополнительные услуги по всей стране.
В 2008 г. общий объем страховых взносов составил 10 729 млн. руб.
Наибольшая часть страховых взносов, поступившая по договорам страхования, приходится на имущественное и личное страхование. В
личное страхование, кроме страхования жизни: 2 153 млн. руб.;
имущественное страхование: 2 940 млн. руб.,
страхованию ответственности: 306 млн. руб.
ОАО "РОСНО" своевременно и в полном объеме выполняет свои обязательства перед страхователями. Наибольший рост страховых выплат был отмечен в имущественном страховании и страховании ответственности.
Финансовые показатели компании:
На протяжении 13 лет устойчиво и динамично увеличивается величина собственных средств ОАО "РОСНО". Рост собственных средств повышает финансовую устойчивость компании и создает базу для дальнейшего расширения деятельности. На конец
Постоянный рост собственных средств свидетельствует о повышении степени надежности компании. Устойчивый рост поступлений страховой премии в последние годы, несмотря на кризисные явления в российской экономике, отражает высокую степень доверия к РОСНО со стороны ее клиентов даже в условиях нестабильной экономической ситуации в стране.
В настоящее время уставный капитал РОСНО составляет 432 млн. рублей.
Многолетнее последовательное развитие компании и достижение ею своего нынешнего устойчивого финансового состояния и лидерских позиций на страховом рынке нашло отражение в динамике основных показателей деятельности РОСНО.
Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента
Уставный капитал - 432,00 тыс. руб.
Резервный капитал - 35,936 тыс. руб.
Добавочный капитал - 331,610 тыс. руб.
Нераспределенная чистая прибыль - 636,652 тыс. руб.
Общая сумма капитала - 1,436,198 тыс. руб.
Структура капитала эмитента не изменилась по сравнению со структурой капитала за 6 месяцев 2008 года и 2007 год.
Оборотные средства формируются за счет собственных источников эмитента - поступивших страховых премий.
Оборотные активы за 9мес.2008 г., тыс. руб.
Нематериальные активы (04,05) - 2,783
Инвестиции - 3,407,747
Депо премий у перестрахователей - 832
Доля перестраховщиков в резервах страхованию жизни - 603,663
Доля перестраховщиков в резерве незаработанной премии - 584,962
Доля перестраховщиков в резервах убытков - 560,415
Дебиторская задолженность по операциям - 1,189,274
Дебиторская задолженность по операциям - 625,213
Прочая дебиторская задолженность, платежи - 209,368
Запасы - 44,940
Денежные средства - 307,567
Иные активы - 3,766
ИТОГО - 7,541,320
Из приведенной структуры видно, что наибольшую долю в оборотных средствах компании составляют инвестиции в ценные бумаги и акции (45,2%), причем эта доля увеличилась по сравнению с 1-м полугодием 2008 года на 13%. В состав инвестиционного портфеля входят государственные облигации РФ, депозиты и векселя надежных российских банков, имеющих международные кредитные рейтинги (в частности Сбербанк, Внешторгбанк, Еврофинанс, Ситибанк), облигации первоклассных российских заемщиков (в частности РАО ЕС, ТНК).
Необходимость запасов денежных средств у компании обусловлена необходимостью выполнения текущих обязательств перед страхователями. Со стабильным ростом поступлений, а соответственно и обязательств перед клиентами, наблюдается устойчивое увеличение денежных средств для поддержания текущей платежеспособности.
Доля дебиторской задолженности по операциям страхования и перестрахования, а также доли перестраховщика в страховых резервах соответствуют структуре страхового портфеля и практически не изменилась по сравнению с предыдущим отчетным периодом.
Достаточность капитала и оборотных средств эмитента по состоянию на 30.06.2008 тыс. руб.
Фактический размер маржи платежеспособности - 1,397,636
Нормативный размер маржи платежеспособности - 1,004,849
Отклонение фактического размера маржи платежеспособности от нормативного - 392,787
Платежеспособность ОАО «РОСНО» устойчивым положительным значением соотношения фактического и нормативного размера маржи платежеспособности в течение последних отчетных периодов. За 9 месяцев 2005 года отклонение фактического размера маржи платежеспособности от нормативного составило 204 596 тысяч рублей.
Основными источниками поступления денежных средств компании являются поступления по страховой и инвестиционной деятельности.
Факторы, влияющие на потребность компании в денежных средствах:
ü Крупные незапланированные выплаты по страховой и хозяйственной деятельности.
ü Инвестиционная целесообразность.
ü Возможные источники получения необходимых денежных средств.
ü Страховые премии
ü Вывод средств из инвестиционного портфеля
ü Получение кредита банка в форме овердрафта.
При необходимости дополнительного финансирования внеплановых платежей, у компании имеется возможность получения у основных контрагентов банковских кредитов в форме овердрафта или открытия кредитной линии общим объемом на сумму более 80 млн. рублей.
По состоянию на 30.09.2008 у компании нет арестованных банковских счетов, а также отсутствует ссудная задолженность и задолженность по картотеке №2.
Для обеспечения выполнения принятых страховых обязательств ОАО "РОСНО" в порядке и на условиях, установленных законодательством Российской
Федерации, образует из страховых взносов необходимые для предстоящих страховых выплат страховые резервы. Страховые резервы размещаются в высоколиквидные и доходные активы, которые удовлетворяют принципам диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности. Инвестиционный доход на 01.01.2008 г. составил 743 млн. руб.
Характерной тенденцией развития компании является устойчивый рост объемов страховых операций и увеличение доли физических лиц в портфеле компании.
В
Наибольшая часть страховых взносов, поступившая по договорам страхования, приходится на имущественное и личное страхование. В
В 2008 году общая чистая прибыль РОСНО составила 3963 млн. рублей и увеличился по сравнению с 2007 годом на 38 %. Чистая прибыль за 6 месяцев 2008 года составила 1 млн. 634 тыс. рублей
РОСНО своевременно и в полном объеме выполняет свои обязательства перед страхователями. Клиентам РОСНО было выплачено страхового возмещения и обеспечения в размере 7 420 248 тыс. рублей.
Результатом успешной страховой и финансовой деятельности компании стал дальнейший рост ее основных балансовых показателей.
Основным гарантом выполнения РОСНО обязательств по договорам страхования являются страховые резервы. Именно поэтому при проведении аудита и финансового анализа величина и структура страховых резервов является одним из наиболее значимых финансовых показателей.
Структура страховых резервов (данные за 6 месяцев)
| Наименование показателя | 2008 год | 2007 год | 2006 год |
| Резервы по страхованию жизни, тыс. руб. | 285,168 | 4843,181 | 40,796 |
| Резервы незаработанной премии, тыс. руб. | 2218,718 | 1489,446 | 1006,345 |
| Резервы убытков, тыс. руб. | 996,588 | 1025,038 | 626,392 |
| Другие страховые резервы, тыс. руб. | 0 | 0 | 0 |
| Резерв предупредительных мероприятий, тыс. руб. | 130,068 | 91,503 | 55,147 |
Самыми значимыми составляющими активов являются основные средства и денежные средства.
Величина основных средств возрастает как в абсолютных, так и в относительных значениях, что придает дополнительную финансовую устойчивость компании и увеличивает гарантии клиентам и кредиторам. Увеличение основных средств происходит в, основном, за счет вложений в недвижимость.
Прибыль и убытки:
| Наименование показателя | Значение |
| Выручка, тыс. руб. | 4802,796 |
| Валовая прибыль, тыс. руб. | 17,011 |
| Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)), тыс. руб. | 1,160 |
| Производительность труда, руб./чел. | 1,746 |
| Фондоотдача, % | 1,617 |
| Рентабельность активов, % | 0,01 |
| Рентабельность собственного капитала, % | 0,08 |
| Рентабельность продукции (продаж), % | 22,6 |
| Сумма непокрытого убытка на отчетную дату, руб. | 0 |
| Соотношение непокрытого убытка на отчетную дату и валюты баланса | 0 |
За 9 месяцев 2008 года по сравнению в 1-м полугодием 2008 года валовая прибыль выросла на 59% и составила 17 011 тысяч рублей.
В течение 9 месяцев 2008 года сохранилась тенденция увеличения выручки от страховой деятельности, отсутствовали факторы, существенно влияющие на размер выручки от страховой деятельности. Изменение курсов иностранных валют оказало влияние на уменьшение выручки в размере менее 1%.
Ликвидность эмитента:
| Наименование показателя | Значение |
| Собственные оборотные средства, тыс. руб. | 1,139,388 |
| Коэффициент финансовой зависимости | 4.6 |
| Коэффициент автономии собственных средств | 0.18 |
| Обеспеченность запасов собственными оборотными средствами | 25 |
| Индекс постоянного актива | 0,21 |
| Текущий коэффициент ликвидности | 1.174 |
| Быстрый коэффициент ликвидности | 1.167 |
По сравнению с параметрами ликвидности за 1-е полугодие 2008 года за
9 месяцев 2008 года на 0.12% увеличился размер собственных оборотных средств, текущий и быстрый коэффициенты ликвидности возросли почти на 4 %, индекс постоянного актива и обеспеченность запасов собственными оборотными средствами сохранились на уровне 1-го полугодия 2008 года, снижение коэффициента финансовой зависимости на 36% обусловлено сокращением кредиторской задолженности и некоторым сокращением размера страховых резервов (за счет сезонного изменения структуры страхового портфеля), увеличение коэффициента автономии собственных средств на 26% некоторым сокращением размера оборотных средств в основном за счет сокращения дебиторской задолженности.
Одним из наиболее значимых показателей деятельности страховой компании является показатель платежеспособности. Российские страховые компании в соответствии с законодательством обязаны соблюдать нормативное соотношение активов и принятых обязательств по договорам страхования и перестрахования.
Благодаря успешной деятельности на страховом рынке, рациональному управлению активами и обязательствами, фактический размер свободных активов ОАО "РОСНО" на 01.01.2008 г. составляет 1 408 млн. руб. и превышает нормативный размер почти в 2 раза (682 млн. руб.).
Фактический и нормативный размер свободных активов (тыс. руб.) на 01.01.2008 г.:
Фактический размер свободных активов - 1408459
Нормативный размер свободных активов: 726726
для операций по страхованию жизни - 14258
для операций по иному страхованию, чем страхование жизни- 712468.
Поступления и выплаты:
Общая сумма собранных премий по добровольным видам страхования за 2008 год составила 11 836 млн. руб. А объем страховой премии (взносов) по всем видам страхования составил за 9 месяцев 2008года - 340,2 млрд.руб., или 153,9 % по сравнению с соответствующим периодом 2007года.
Общая сумма страховых выплат по всем видам страхования составила за 9 месяцев 2008года - 182,8 млрд.руб., или 149,4 % по сравнению с соответствующим периодом 2007года.
Динамика поступлений:
| Виды страхования | 2006год | 2007 год | 2008 год |
| 1.Добровольное страхование всего, | 8136759 | 16665205 | 10713921 |
| В том числе: Страхование жизни | 4479078 | 12251945 | 5329995 |
| Страхование иное, | 3657681 | 4413261 | 5383926 |
| личное страхование (кроме страхования жизни) | 1422839 | 1730565 | 2137847 |
| имущественное страхование | 1628533 | 2168783 | 2939691 |
| страхование ответственности | 606309 | 513913 | 306388 |
| 2. Обязательное страхование | 10569 | 13076 | 15382 |
| Итого поступлений | 8147328 | 16678282 | 10729303 |
Страховой портфель:
Будучи универсальной страховой компанией, РОСНО стремится к постоянному расширению спектра услуг, предлагаемых своим клиентам. В марте- апреле 2007г. компания получила очередную лицензию на право проведения 9 новых видов страхования, в начале 2008г. – лицензию на 3 новых вида страхования. На сегодняшний день РОСНО предлагает частным лицам и корпоративным клиентам 92 вида добровольного и обязательного страхования.
Эти постоянно действующие лицензии позволили компании значительно диверсифицировать ее страховой портфель.
Цели инвестиционной политики эмитента.
К целям инвестиционной политики следует отнести: возвратность, надежность, доходность и ликвидность инвестиционных вложений.
Инвестиционный портфель компании, сформированный с учетом требований консервативной инвестиционной стратегии, призван диверсифицировать риски, обеспечить операционную ликвидность компании и получать стабильно высокий доход на инвестированный капитал.
Объекты инвестирования.
К объектам инвестирования компании относятся инвестиционные инструменты, круг которых ограничен рамками Приказа Министерства Финансов
РФ № 28н от 16.03.2000. Среди прочего, наиболее часто используемыми объектами инвестирования компании являются банковские вклады и банковские векселя, государственные и муниципальные ценные бумаги, корпоративные облигации и акции, слитки золота, недвижимое имущество, паи инвестиционных фондов и доли в общих фондах банковского управления, доли в уставном капитале обществ.
Риски инвестирования.
Инвестиции на российском финансовом рынке несут в себе высокие риски.
Среди них необходимо выделить следующие:
1. кредитные риски эмитентов ценных бумаг (т.е. риск финансовой несостоятельности или банкротства),
2. рыночные риски рынка ценных бумаг (т.е. высокая амплитуда колебаний цены актива в зависимости от внешних факторов),
3. валютные риски (т.е. неблагоприятные изменения валютных курсов),
4. политические риски (например, смена политического руководства страны или возможность принятия политических решений, препятствующих выполнению обязательств эмитентами ценных бумаг),
5. законодательные риски (т.е. несовершенство законодательства о ценных бумагах, валютного законодательства, законодательства об акционерных обществах, ведущих к потенциальному нарушению законодательства).
При реализации инвестиционной политики компания исходит из того, что данные риски не являются диверсифицируемыми, а также то, что данный список не является исчерпывающим.
Структура активов.
Структура активов, которую использует компания при реализации инвестиционной политики, является динамической величиной, ограниченной рамками валютного законодательства (Закон «О валютном регулировании и валютном контроле»), законодательства в области страхования (Приказ
Министерства Финансов РФ № 28н от 16.03.2000г.) и управленческих решений принимаемых при управлении инвестиционным портфелем. На сегодняшний момент структура активов компании выглядит следующим образом.
Структура инвестиционного портфеля по валюте риска:
1. Доля инструментов в USD 60-100%,
2. Доля инструментов в RUR 0-40%
3. Доля инструментов в EURO 0-10%
Структура инвестиционного портфеля по категориям:
Инвестиционную политику компании можно охарактеризовать как умеренно- консервативную и взвешенную. Основной целью инвестиционной политики РОСНО было и остается обеспечение высокого уровня ее финансовой устойчивости и своевременное выполнение своих финансовых обязательств перед клиентами.
Компания не осуществляет вложения, связанные с повышенным риском, не использует кратковременно появляющиеся конъюнктурные инструменты.
Структура инвестиционного портфеля РОСНО является оптимальной в условиях современного фондового и валютного рынков и определяется на принципах диверсификации, ликвидности, прибыльности и возвратности вложений.
Валютные риски контролируются с помощью инструментов финансовых рынков, выраженных в иностранной валюте.
Диверсифицированность инвестиционного портфеля, а также размещение своих счетов в надежных российских и иностранных банках (Сбербанк РФ, Внешторгбанк, Альфа Банк, Deutsche Bank, ABN-Amro, ING Bank) позволяет минимизировать кредитные риски.
Объем инвестиций за последние три года:
| Год | Инвестиции (в тыс.руб.) |
| 2008 | 2 930 591 |
| 2007 | 4 135 061 |
| 2006 | 672 182 |
Результатом успешной инвестиционной деятельности стал высокий показатель доходов, полученных от инвестирования страховых резервов и собственного капитала – около 3 млн. долларов.
Высокий показатель инвестиционных доходов по итогам года свидетельствует о повышении устойчивости компании.
В течение ряда лет РОСНО сотрудничает с такими крупнейшими зарубежными перестраховочными компаниями, как Кельнское ПО, Мюнхенское ПО, Марш LTD, Швейцарское ПО, синдикат Ллойдс.
Партнерами РОСНО являются около 50 российских страховых и перестраховочных компаний. Кроме того, на протяжении последних лет РОСНО связывают прочные партнерские отношения с такими крупными банками, как Дойче Банк, Внешторгбанк, ИНГ Банк.
За все время работы на страховом рынке России РОСНО заслужило доверие клиентов и уважение партнеров. Во многом этому способствовала абсолютная прозрачность деятельности компании. Достоверность регулярно публикуемых финансовых результатов деятельности компании подтверждена аудиторскими проверками, проводимыми на протяжении последних лет международной аудиторской фирмой PriceWaterhouseCoopers и АРНИ.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Изученные в процессе подготовки данной работы материалы позволяют сделать вывод, что на сегодняшний день назрела необходимость планомерного развития страхового рынка и превращения его в цивилизованный. Для этого, в первую очередь его необходимо регламентировать. С этой целью государство должно оперативно решить вопросы с законодательной базой, налогообложением, обеспечением защиты интересов страхователя, и, самое главное, обеспечить выгодность страхования для граждан.
Рейтинг надежности российских страховых компаний представляет собой комплексную оценку деятельности компании, учитывающую как финансовые показатели, так и множество других факторов, оцениваемых косвенно на основе отчетности компании и дополнительных сведений. Компании, участвующие в рейтинге, прошли процедуру рейтинговой оценки, предоставив агентству на условиях конфиденциальности беспрецедентно большой объем информации о своей деятельности.
РОСНО является участником 17 страховых пулов, имеет собственную сеть лечебно-профилактических учреждений.
Надежность РОСНО уже проверили более 7 000 000 человек и свыше 50 000 предприятий и организаций.
Среди крупнейших клиентов РОСНО: Компания IBS – Информационные Бизнес - Системы, Hexal AG, Европа Плюс, Международный аэропорт “Шереметьево”, Вимм-Билль-Данн.
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Вержбитская В.П. Некоторые теоретические аспекты перестрахования. М.: «Финансы» №2 2006.
2. Михайлов А.Г. “Коммерческие банки: метод оценки надежности”/ Банковское дело 2006г. №1.
3. Николенко Н.П. Состояние и перспективы развития добровольного страхования в России. М.: «Финансы» №2 2008
4. Сплетухов Ю.А. Место и роль государства в организации страховании в современных условиях Финансы, №9-10, 2004г.
5. Шахов В.В. Введение в страхование: Учебное пособие. – 2-е издание, переработанное и дополненное – М.: Финансы и статистика, 2005.
6. Воблый К.Г. Страховое дело: Основы экономии страхования. – М.: «АНКИЛ», 2006
7. Обзор страхового рынка // Internet resource:
http://www.nig.ru/news/0208.htm
Митрохин В.К. Некоторые вопросы организации
информационно-аналитического обеспечения субъектов страхового рынка России // Internet resource:
http://www.securityclub.ru/comciar/mitroxin.html
