Реферат

Реферат Безналичные расчеты с использованием банковских карт

Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-28

Поможем написать учебную работу

Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.

Предоплата всего

от 25%

Подписываем

договор

Выберите тип работы:

Скидка 25% при заказе до 22.11.2024





Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования
Контрольная работа
Дисциплина: «Деньги, кредит, банки»
Тема: Безналичные расчеты с использованием банковских карт (вариант №4).
                                                                       

                                                                Выполнил:
                                                      Специальность: «Бухгалтерский учет,                            

                  анализ  и аудит»       

                                                                Группа:

                                                                Зачетная книжка:

                                 Проверил – к.э.н., доцент

                                          
                                                                Дата:  «___»_______________200_ г.

                                                                      

                                                                Оценка: ______________________
, 2009г.


ПЛАН
1.     ВВЕДЕНИЕ

2.     ОРГАНИЗАЦИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ БАНКОВСКИХ КАРТ

3.     ПОНЯТИЕ, ВИДЫ И НАЗНАЧЕНИЕ БАНКОВСКИХ КАРТ

4.     ОСОБЕННОСТИ РЫНКА БАНКОВСКИХ КАРТ В РОССИИ

5.     ЗАКЛЮЧЕНИЕ

6.     ЗАДАЧА

7.     СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
                                               

ВВЕДЕНИЕ
Деятельность по организации безналичных расчетов российских банков с использование  банковских карт началась в марте 1988г., когда в Лондоне между бюро путешествий ВАО "Интурист" и международной организацией VISA International было подписано соглашение, в результате которого "Интурист" стал членом этой международной организации, обладающим эмиссионными правами. С конца 60-х гг. и до 1989 кредитными карточками в РФ пользовались только иностранные туристы, но Сбербанк РФ разработал систему расчётов населения за товары и услуги пластиковыми карточками и в настоящее время почти все крупнейшие банки РФ предоставляют населению и организациям услуг по выпуску и обслуживанию пластиковых карт.

В условиях развития мирохозяйственных связей происходит процесс интеграции экономико-отдельных государств и развития платежных систем, в частности, в направлении развития безналичных форм расчетов, которые, в свою очередь, нашли широкое применение в современном мире. Одним из инструментов безналичных расчетов является пластиковая карта. В большинстве экономически развитых стран пластиковая карта является неотъемлемым атрибутом сферы торговли и услуг. Проведение операций с помощью платежных карт показывает степень интегрированности банковской системы и общества. Достаточно сказать, что безналичная оплата товаров и услуг в промышленно развитых странах достигает 90% в структуре всех денежных операций.

Экономисты называют пластиковую карту "услугой века", одним из ключевых элементов "технологической революции в банковском деле". Поэтому изучение проблем использования пластиковых карт в России представляется особенно актуальным, а изучение мировой практики и перспектив развития рынка пластиковых карт в России приобретают в настоящее время конкретную значимость.

Масштабы и характер использования платежных карт обоснованно рассматриваются в качестве одного из важнейших индикаторов уровня развития ритейлового банковского бизнеса. Пластиковая карта - это многоразовый
платежный и кредитный инструмент длительного пользования, обладающий наиболее высокой на сегодня степенью защиты от подделок и к тому же содержащий идентификационную информацию о держателе карточки, позволяющий производить проверку его платежеспособности. В настоящее время пластиковый бизнес - это более 1,3 млрд. выпушенных карт. Ежегодный мировой оборот превышает 3 трлн. долл. Платежные карты принимаются более чем 20 млн. торгово-сервисных предприятий. Около полумиллиона банковских отделений, предоставляющих услуги, проводят операции с платежными картами, а число банкоматов превысило 700 тыс. Наряду с локальными (национальными) системами всё более широкое развитие получают международные системы расчетов с использованием платежных карт. Основная часть мирового рынка пластиковых карт контролируется двумя крупнейшими компаниями - Visa International и MasterCard International. Если разделить весь мировой рынок пластиковых карт на сферы влияния основных игроков - платежных систем, то получится следующая картина: на платежную систему Visa приходится около 57%, на Europay/MasterCard примерно 26%, на American Express - порядка 13%, и на другие (включая DinersClub и JCB) - 4%.

ОРГАНИЗАЦИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ БАНКОВСКИХ КАРТ




    Банковская карта — это средство для составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счет клиента. С ее помо­щью можно оплатить покупку в торговой сети и снять наличные деньги со счета.

    Основные правила выпуска и применения банковских карт в Рос­сийской Федерации регулируются «Положением о порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт иосуществления расче­тов по операциям, совершаемым с их использованием» от 09.04.98 г. № 23-П.

   Как правило, участниками платежной системы на основе банков­ских карт являются:

-   организация-эмитент карточек;

-    держатели карточек;

-   торговые организации, обслуживающие карты;

-   кредитная организация — эквайрер;


-   процессинговый центр;


-   расчетный агент.

  Эмитент банковских карт осуществляет их выпуск, открытие кар­точных счетов и расчетно-кассовое обслуживание клиентов при совер­шении операций сиспользованием ими банковских карт. Могут выпу­скаться два типа карт: расчетные — по ним операции можно совершать в пределах остатка средств на счете; и кредитные, по которым эмитент предоставляет кредит. Наименование и логотип эмитентаобязательно должны присутствовать на банковской карте.В качестве эмитента карт для физических и юридических лиц в РФ может выступать кредитная организация-резидент, имеющая регистрационное свидетельство Цент­рального банка.

  В качестве организаций,обслуживающих карты, как правило, вы­ступают предприятия торговли или сферы услуг, которые на основе договора, заключенного с эквайрером,принимают к оплате за свои то­вары банковские карты. Одна организация может принимать карты разных эмитентов.

  Банк-эквайрер — это кредитная организация, которая обслуживает предприятия торговли и сферы услуг, переводя деньги в оплату произве­денных покупок на их счета, а также проводит выдачу наличных денег держателям карт, эмитированных другими кредитными организациями.

  Процессинговый центркомпания, обеспечивающая информацион­ное и технологическое взаимодействие между участниками платежной системы. Она располагает информациейо состоянии карточных сче­тов участников системы и соответственно осуществляет авторизацию всех операций по банковским картам. В функции процессингового центра также включают сбор, обработку и рассылку участникам систе­мы данных по операциям с банковскими картами.

  Расчетный агенткредитная организация, осуществляющая взаи­морасчеты между банками — членами платежной системы на основе данных, полученных из процессингового центра. Для этого между бан­ками устанавливаются корреспондентские отношения. Таким образом, расчетный банк зачисляет средства на корреспондентские счета банков-эквайреров и списывает средства со счетов банков-эмитентов карт.

  В зависимости от используемой технологии карты делятся на карты с магнитной полосой и микропроцессорные (чиповые).

  Наибольшее распространение получили карты с магнитной полосой, на которой выделяются три дорожки. Одна из них предназначена для перезаписи данных во время каждой операции по карте, а две другие используются для идентификационных целей. Перед выдачей клиенту такой карты на ее поверхности производится тиснение некоторых ха­рактеристик для идентификации держателя. Такая карта используется лишь в идентификационных целях и не несет информации о текущем состоянии карточного счета и применяемых по нему ограничениях.

  Смарт-карта хранит в памяти информацию о состоянии карточно­го счета и о нескольких последних сделках с картой. Такая карта мно­гофункциональна, обладает высокой защищенностью от несанкцио­нированного доступа и позволяет проводить авторизацию в режиме «off-line». В этом случае непосредственной связи торговой точки с процессинговым центром не требуется. Карта обменивается инфор­мацией с электронным терминалом, и происходит «распознавание», после чего остаток средств по карте уменьшается на сумму покупки. В результате время для получения авторизации сокращается в не­сколько раз.

   Расчет с помощью банковских карт имеет несомненные преимуще­ства для клиента банка. Привлекательность банковских карт опреде­ляется удобством их использования, значительным уровнем защищен­ности средств, хранящихся на карточном счете в банке (особенно смарт-карты), возможностью проверить каждую операцию, обратив­шись в банк, а также другими достоинствами: возможность получения скидок, кредита банка и т. д.


ПОНЯТИЕ, ВИДЫ И НАЗНАЧЕНИЕ БАНКОВСКИХ КАРТ




Банковская карта используется для различных по назначению операций. Впервые идея использования банковской карточки была выдвинута в прошлом веке Эдуардом Белами (1887г). На практике первые картонные карточки стали использоваться в США на торговых предприятиях в 20-е годы нашего столетия. Долгое время не могли найти подходящий материал, который бы отвечал функциональным требованиям банковских карт. Только в начале 60-х годов в США появились пластиковые карты с магнитной полосой. Впоследствии многие страны в своих банках ввели систему карточных расчетов, и она приобрела международный характер.

Качество изготовления карты должно отвечать требованиям Международной организации по стандартизации ISO, которые определяют стандартные размеры карточек: длина - 85,6 мм, ширина - 53,9 мм, толщина - 0,76 мм. На магнитной полосе выделяются три дорожки, две из которых используются для идентификационных целей, а третья предназначена для перезаписи данных во время каждой авторизации. По статистическим наблюдениям в настоящее время в мире около 90% пластиковых карт - это карты со стандартной магнитной полосой. Банковские пластиковые карты различаются по их назначению, по функциональным и техническим характеристикам.

По назначению карты делятся на две укрепленные группы:

·        кредитные;

·        дебетовые;

Кредитная карта позволяет иметь владельцу постоянно возобновляемый кредит в банке-эмитенте, причем каждый банк эмитент устанавливает собственные правила, регулирующая его взаимоотношения с клиентом. Дебетовые карты можно назвать еще расчетными картами. Клиент вносит определенную сумму на свой счет в банке, с которого банк-эмитент перечисляет денежные средства для оплаты различных расходов.

По техническим характеристикам пластиковые карты делятся на:

·        обыкновенные;

·        магнитные;

·        микропроцессорные;

Пластиковая банковская карточка - это универсальное платежное средство, которое позволяет своему владельцу оплачивать товары и услуги безналичным путем, а также более безопасно (по сравнению с наличными деньгами) хранить и перевозить свои денежные средства.

ОСОБЕННОСТИ РЫНКА БАНКОВСКИХ КАРТ В РОССИИ




Российские банки всегда отличались стремлением активно развивать карточный бизнес и уже накопили определенный опыт выпуска как зарубежных карточек по лицензии крупнейших финансовых ассоциаций, так и собственных рублевых и валютных карт. Тем не менее, масштабы использования платежных карт все еще заметно уступают среднестатистическим показателям по странам Европы. В немалой степени это объясняется тем, что данный сегмент рынка банковских услуг особенно сильно пострадал в результате финансового кризиса 17 августа 1998 года. Многократный спад физического объема товарооборота и ещё больший - потребительского импорта, был не самым главным ударом по рынку. Дефолты системы образующих для этого рынка банков-эмитентов, таких как "Инкомбанк", "СБС-АГРО", "Мост", "Менатеп", "Империал" и др. привели к тому, что оказались замороженными до 90% средств на карточных счетах. В России практически перестало существовать банкоматное хозяйство. Почти полностью были прекращены внутри-российские межбанковские операции по обслуживанию карт. Обанкротились многие торговые точки, принимавшие карты. Международные платежные системы заблокировали коды российских банков. В результате владельцы карточек этих систем смогли осуществлять платежи лишь в пределах России.

Постепенно ситуация стала меняться в лучшую сторону. В восстановлении и динамичном развитии российского рынка банковских карт заинтересованы многие: международные платежные системы, которые не смирились с потерей капиталов в России, международные страховые системы, торговые точки и др.

В 2002 году - количество выпущенных карт увеличилось до 15,5 млн., а в 2003 - до 21 млн. По состоянию на начало 2004 года, в России эмитировано почти 24 млн. карт. К четвёртому кварталу 2005 года выпущено 47,245 млн. карт, что почти на 50% больше 2004 года. (см. приложение) Интересный факт, что соотношение международных и российских систем составляют соответственно 48% и 52%. Наибольшее количество выпущенных карт и объем операций с их использованием приходится на международные платежные системы Visa и Europay/MasterCard, что объясняется, прежде всего, развитой инфраструктурой, предназначенной для осуществления операций с использованием карт этих платежных систем, как на территории России, так и за ее пределами. Наряду с этим в России действуют отечественные платежные системы: Золотая Корона, Union Card, ACOORD, STB Card и ряд других небольших систем.

Рассматривая банковскую пластиковую карту как платежный инструмент нужно выделить основные ее достоинства и преимущества. Для самого клиента - это удобство в использовании, уменьшение риска потери средств, льготы при получении услуг в предприятиях торговли и сервиса, уменьшение затрат при проведении финансовых операций, автоматическая конвертация, финансовая привлекательность - начисление процентов, удаленное управление счетами и многое другое; - для предприятий - расширение продаж и привлечение новых покупателей, снижение затрат на инкассацию выручки, повышение безопасности работы с использованием подписей владельцев, престиж и ряд других преимуществ; - для банков - расширение спектра услуг, появление новых клиентов, снижение стоимости операций за счет безбумажной технологии, взимание дополнительных комиссий - и как следствие, увеличение дохода, повышение конкурентного потенциала банка.

К сожалению, для российского пользователя банковская карта представляет собой скорее больше неплатежный инструмент, а средство снятия наличных денег. По данным исследования КОМКОН доля карточных платежей в ежедневных расчетах населения более чем в 10 раз ниже, чем в американских супермаркетах, где они составляют 60%. Это объясняется рядом причин, которые и предопределили проблемы, существующие на рынке пластиковых карт в России.

Во-первых, развитие телекоммуникационной инфраструктуры в России по сравнению с другими развитыми странами находится на низком уровне. Во-вторых, финансовый кризис 1998 года в значительной степени подорвал доверие к банкам, однако сейчас ситуация меняется в лучшую сторону. В-третьих, к сожалению, пока не разработана полноценная государственная политика в отношении рынка пластиковых карт, которая предусматривала бы как законодательное регулирование всего комплекса отношений между участниками рынка, так и разработку программ поддержки отечественных инновационных решений в области расчетов пластиковыми карточками. И четвертой проблемой нужно выделить проблему безопасности. Тем не менее, сейчас во всем мире наблюдается тенденция перехода с магнитных карт на смарт-карты, что безусловно, способствует повышению степени безопасности расчетов в целом. Уже в отдельных регионах получили широкое распространение карты с микропроцессором (смарт-карты), количество которых за 2003 год возросло на 43%и составило на конец 2003 года более 6 млн. карт.

Рынок платежных карт всё больше становится полем конкурентной борьбы между российскими банками. Операции по банковским карточкам относятся к числу наиболее доходных видов банковской деятельности. В среднем доход на единицу затрат в карточном бизнесе выше, чем по другим видам операций.

Во-первых, нужно отметить такие доходные проекты как реализация зарплатных схем, столь популярных в России и некоторых странах СНГ. Издержки обслуживания подобных проектов для банка минимальны вследствие высокой степени автоматизации процесса. Во-вторых, весьма существенными могут быть для банка комиссионные отчисления за проведение платежей при использовании пластиковых карт, а также комиссии получаемые от торгово-сервисных предприятий за обслуживание.

Специфика российского рынка состоит в том, что рынок развивается в основном не за счет индивидуальных вкладчиков и держателей карт, а за счет зарплатных проектов. Суть которых - обслуживание банком процесса начисления и выдачи заработной платы сотрудникам предприятия с использованием банковских пластиковых карт. Эта система очень широко распространена в регионах России и доля зарплатных карточек оставляет порядка 80 процентов всех выпушенных карт. Это во многом объясняет поведение держателей, которые после начисления заработной платы сразу же ее снимают в банкомате, отсюда и возникает высокий процент снятия наличных денежных средств.

Однако стимулом к использованию пластиковых карт в России будет сочетание двух условий. Первое: механизм расчетов по карте должен быть не менее удобен, чем с использованием наличных денежных средств. Второе: пользование картами должно быть доступным, то есть минимальным по стоимости и выгодным клиенту.

Тем не менее, несмотря на наличие препятствий и трудностей, а также на довольно крупные начальные затраты, связанные с запуском и отработкой технологий использования пластиковых карт, российские банки всё активнее используют этот инструмент для реализации стратегических целей по развитию ритейлового бизнеса. Если банк рассчитывает удержаться в какой-либо нише на рынке частных вкладов, ему не обойтись без выпуска платежных карт.

Как утверждают сами экономисты: "Будущее банковских услуг - за пластиковыми картами". И это действительно так, - несмотря на целый ряд проблем, российский рынок пластиковых карт развивается достаточно быстрыми темпами и внушает большие надежды.

                 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
       Быстрое распространение безналичных расчетов с использованием банковских карт, их превращение в массовый инструмент расчетов, неуклонный рост их популярности среди широких групп населения служит наглядным свидетельством того, что эта форма.

      Если вы постоянно пользуетесь магазинами, принимающими банковские карты, и не хотите,  рисковать, нося с собой большие суммы денег, или же собираетесь совершить большую покупку, но еще не знаете точно, когда это произойдет, вы можете обезопасить себя, приобретя пластиковую карточку. С одной стороны, вы вроде бы отдаете свои деньги взамен на кусочек пластика, а с другой, получаете возможность рассчитываться в привычном для вас магазине, не используя наличность.  Вы избавляетесь от необходимости конвертировать свою валюту и рубли. Ваш банк проведет конвертацию по биржевому курсу, взяв лишь незначительные комиссионные в свою пользу. Следовательно, приобретая карточку, вы избегаете необходимости носить с собой наличность, можете совершать незапланированные покупки в пределах своего карточного счета, выигрываете на разнице между курсом обмена в магазине и курсом, по которому вам производит конвертацию ваш банк. 

   Необходимо учитывать и то, что расчеты с помощью пластиковой карточки могут позволить более строго контролировать ваш бюджет. Обычно в семьях очень приблизительно знают, сколько в среднем денег в месяц тратится на продукты питания, одежду и т.п. Соответственно и планирование бюджета оказывается затруднительным. 

К преимуществам использования вместо наличных денег пластиковой карточки можно отнести также тот акт, что при утере последней вам достаточно лишь сообщить в выдавший ее банк о случившемся. Все расчеты по этой карточке будут заблокированы, и ваш счет не пострадает от вашей забывчивости. 

И, во-вторых, за удобства, предоставляемые расчетами с помощью карточки, приходится платить. Обычно банки взимают определенный процент за
каждую трансакцию, совершаемую по карточке (покупка, обналичивание).  Но, с другой стороны, борясь за клиента, банки сегодня снижают взимаемые ими комиссии. И клиент получает возможность выбрать карточку такого банка, чьи финансовые условия предпочтительнее. В случае выбора платежных карточек международных платежных систем сюда не примешивается подсчет точек, принимающих эти карточки к оплате, что приходится учитывать при выборе карточек российских систем или индивидуальных банковских. В случае выбора карточек VISA или Mastercard к услугам клиента не только тысячи магазинов по России, но и огромная сеть по всему миру.
ЗАДАЧА
ЗАДАНИЕ 4.
На основании данных таблицы рассчитать:

1.     темпы годового прироста

   а) денежной базы;

   б) денежного агрегата М0;

   в) денежной массы (в национальном определении)-М2;

   г) широких денег (М2Х)            

2. величину денежного мультипликатора;

3. удельный вес наличных денег в денежной массе.





01.01.1998

01.01.2004

01.01.2007

Резервные деньги

(млн.руб.)

204 865,3

1 914 316,0

4 122 406,5

В том числе деньги вне банков

130 474,2

1 147 038,8

2 785 174,3

Депозиты до востребования

163 658,5

1 003 197,7

2 754 351,2

Срочные и сберегательные депозиты

79 948,2

1 031 906,3

3 392 903,4

Депозиты в иностранной валюте

80 821,9

748 239,9

1 155 414,4


Решение:

1.

    а) Темп годового прироста денежной базы за период с 01.01.1998 по 01.01.2004 составил 934% (1914316:204865,3), за 01.01.2004 по 01.01.2007- 115.4%

    б) Годовой прирост денежного агрегата МО составил за период с 01.01.1998 по 01.01.2004- 779%(1 147 038,8: 130 474,2), за период с 01.01.2004 по 01.01.2007- 142,8%(2 785 174,3: 1 147 038,8)

    в) Для расчета годового прироста денежной массы агрегат М2 нужно определить величину денежной массы. На 01.01.1998 агрегат М2 составил 374 080,9  (130474,2+163658,5+79948,2); На 01.01.2004 агрегат М2 составил 3182142,8  (1147038,8+1003197,7+1031906,3); На 01.01.2007 – 8932428,9 (2785174,3+2754351,2+3392903,4). Отсюда следует, что темп прироста агрегата М2 за период с 01.01.1998 по 01.01.2004 составил 750,6% (3182142,8  : 374 080,9 ), темп прироста агрегата М2 за период с 01.01.2004 по 01.01.2007 составил 180,7% (8932428,9: 3182142,8).

    г) Для расчета годового прироста широких денег (агрегат М2Х) нужно определить объем широких денег. На 01.01.1998 агрегат М2Х составил 454902,8 (374 080,9  + 80821,9); На 01.01.2004 агрегат М2Х составил 3930382,7 (3182142,8  + 748239,9): На 01.01.2007 агрегат М2Х составил 10087843,3 (8932428,9 + 1 155 414,4). Отсюда следует, что темп прироста агрегата М2Х за период с 01.01.1998 по 01.01.2004 составил 764% (3930382,7: 454902,8), темп прироста агрегата М2 за период с 01.01.2004 по 01.01.2007 составил 156,7% (10087843,3: 3930382,7).
2. Денежный мультипликатор на 01.01.1998 составил 1,82 (374 080,9:204865,3); на 01.01.2004 - 1,66 (3182142,8  :1914316); на 01.01.2007 – 2,16 (8932428,9:4122406,5)
3. Удельный вес наличных денег в денежной массе составил на 01.01.1998 – 34,8% (130474,2: 374 080,9), на 01.01.2004 – 36% (1147038,8:  3182142,8), на 01.01.2007 – 31,2% (2785174,3:  8932428,9)
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1.     Абрамова М.А. Учебник «Финансы Кредит Банки» 2003г.

2.     Дробозина. Е.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит. М.: Финансы и Статистика, 1997.

3.     Жукова Е.Ф. Банки и банковские операции. 2001г.

4.     Липис А., Маршалл Т., Линкер Я. Электронная система денежных расчетов. М.: Финансы и Статистика, 1988.

5.     Усоскин В.М. Банковские пластиковые карточки… М., 1995

6.     Ресурсы Интернет

http://www.finansy.ru/

http: //www.rbc.ru/

http: //www.cybersecurity.ru/

http: //advertology.ru/

http: //www.optim.su/
Дата выполнения: «___»______________200_ г.
                                                                         Подпись:_________________________



1. Реферат на тему The Production Characteristics And Use Of Aluminium
2. Курсовая на тему Происхождение и современная география производства картофеля
3. Реферат на тему Cause For Violent Protest Essay Research Paper
4. Реферат Саморегуляція функцій організму
5. Контрольная работа Основы теории вероятностей
6. Реферат Екатерина I
7. Реферат Гостиницы для отдыха курортные и туристские
8. Реферат Почему А. И. Герцена и Н. Г. Чернышевского считают главными теоретиками народничества
9. Реферат на тему Who S The Hero Beowulf V. Sir
10. Реферат на тему Леонардо да Винчи