СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1.            Российский рынок кредитования и проблема невозврата долгов

1.1       Текущее состояние и тенденции.

1.2       Позиция Центрального банка по вопросу уровня просроченной и проблемной задолженности

2.            Работа с проблемной задолженностью в коммерческом банке

2.1       Причины возникновения

2.2       Эффективные методы ее погашения в розничном и корпоративном блоках.

2.2.1 Метод реструктуризации

2.2.2 Метод внесудебного обращения взыскания на предмет залога

2.2.3 Метод обращения взыскания на предмет залога в судебном порядке и метод судебного взыскания задолженности по кредитным обязательствам.

2.2.4 Метод досрочного погашения кредита с прекращением договора       

3.     Залоговая политика банка, как форма профилактики снижения проблемной задолженности

3.1       Виды риска обеспечения кредита

3.2 Методы управления риском обеспечения кредита

3.3 Перспективы управления кредитными рисками

3. 4 Методика управления рисками обеспечения

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
ВВЕДЕНИЕ

На  современном  этапе  развития мировой экономики бизнес, связанный с банковской деятельностью, приобретает особое значение.  Банки  выступают  в  роли «кровеносной  системы»  экономики,  обеспечивая  процесс непрерывного движения капитала. Стабильно и  эффективно функционирующий банковский сектор является ключевым фактором интенсивного экономического роста, что особо актуально для России в свете стоящей перед ней задачи по повышению конкурентоспособности экономики.

Мировой опыт свидетельствует, что нестабильность банковской системы может приводить к серьезным экономическим потрясениям в виде падения темпов роста экономики, увеличения безработицы, ускорения инфляционных процессов.

Банковская  деятельность  неразрывно  связана  с  различного  рода  рисками кредитный, операционный, рыночный и т.д.), возникающими в процессе взаимодействия банка  с  внешней  средой. Кредитный риск,  то  есть вероятность невозврата выданных банком кредитов, представляет наибольшую угрозу для жизнедеятельности кредитных организаций. Именно  поэтому  управление  кредитным  рисками  является  основным  в банковском деле. Подавляющее число банкротств кредитных организаций (по различным оценкам, около 80%) обусловлено неграмотной политикой банка в области формирования и управления кредитным портфелем.

Курсовая  работа  посвящена  ключевому  вопросу  в  области  управления кредитными  рисками  –  путям  урегулирования  проблемной  ссудной  задолженности.

Эффективная политика банка по оздоровлению баланса кредитной организации путем реструктуризации проблемных кредитов позволяет минимизировать убытки, что представляется крайне важным на фоне общемировой тенденции снижения рентабельности банковского бизнеса.

Для России проблема управления проблемными кредитами усиливает свою актуальность, так как показатели просроченной и сомнительной задолженности по кредитным портфелям отечественных банков по различным оценкам превышают уровень аналогичных  показателей  банков  развитых  стран. Именно  по  этой  причине,  а  также исходя из мировой практики и процедур  снижения рисков банковской деятельности, Банк России постоянно указывает российским банкам на необходимость совершенствования управления рисками в целом, и прежде всего кредитным риском.

Значимость решения этих проблем для обеспечения эффективного и стабильного функционирования прежде всего российской банковской системы определили актуальность, цели и задачи исследования.

Одним из наиболее актуальных вопросов, определяющим сроки урегулирования проблемной  задолженности,  является  вопрос  залогового  обеспечения. Известно,  что залоговый механизм  выступает  важным  условием  обеспечения  возвратности  банковских ссуд и призван минимизировать потери кредитора от невыполнения  заемщиком его долговых обязательств.

Говоря о кредитной политике банка  в целом необходимо  акцентировать  внимание  на  следующей  предпосылке  –  проблемные  кредиты  является  неотъемлемой  составляющей банковского бизнеса. Это предполагает, что  в любом кредитном учреждении должна быть выстроена целостная система работы с проблемными кредитами.

Соответствующие подразделения банка (как правило, Кредитное управление и Управление по работе с проблемными кредитами) должны осуществлять постоянный мониторинг  заемщиков,  анализировать  их финансово-экономическое  состояние,  выявлять признаки неблагополучия, а в случае обнаружения проблемного займа применять меры по предотвращению убытков.
1.            Российский рынок кредитования и проблема невозврата долгов

1.1       Текущее состояние и тенденции

Отечественные банкиры не склонны сгущать краски: улучшений ситуации они не ждут, однако и обвалов надеются избежать. Независимые же эксперты полагают, что западные аналитики скорее правы: по действующим кредитным ставкам, которые впятеро выше, чем в Западной Европе, расплатиться с банками смогут далеко не все наши граждане.

Казалось бы, все худшее, что связано с кризисом, должно в ближайший год остаться в прошлом. Во-первых, привыкаем и учимся, во-вторых, рецессия отступает. Однако целый ряд западных исследователей банковского рынка уверяют: в ближайший год-два ожидается пик неплатежей по потребительским кредитам в странах Восточной Европы и СНГ, в частности на Украине, в Казахстане и России. Уже этим летом почти каждый третий украинец оказался не в состоянии обслужить полученные в банках заемы. В Казахстане неплатежеспособных граждан на конец августа было почти столько же – 28%. В РФ по итогам первого полугодия объем просрочки по кредитам, выданным физическим лицам, увеличился на 42%, до 211,4 млрд. руб.

«Зависают» при этом, как правило, более-менее «длинные» деньги и относительно солидные суммы. Те, кто купил в кредит электрочайник или фен, как правило, уже успели расплатиться. А вот с дорогой мебелью, техникой, машиной все не так просто – у многих окончательные сроки погашений займов истекают именно в будущем году. «Закредитованные», по большинству оценок, в докризисные времена россияне стали трезвее оценивать ситуацию, но по набранным деньгам час расплаты уже близок. По данным ЦБ, к октябрю прошлого года банки выдали кредитов физическим лицам на сумму 3,2 трлн. руб., а к октябрю этого года – всего на 1,8 трлн. При этом, по некоторым оценкам, немалая часть новых займов нужна была для перекредитования, то есть, проще говоря, люди брали деньги у одних банкиров, чтобы расплатиться с другими. Иными словами, прежние заемы худо-бедно гасятся, а новые копятся. «В России не было потребительских кредитов с реальной ставкой ниже 35–40% годовых, – рассказал «НИ» председатель правления Международной конфедерации обществ потребителей (КонфОП) Дмитрий Янин. – Такие проценты люди платят сейчас с большим трудом. Социальная группа «заемщик» в России является наиболее уязвимой в условиях кризиса». Отметим, однако, что и сегодня ставки остаются высочайшими. Например, один из столичных банков объявил вчера о снижении процентов по потребительскому кредиту на неотложные нужды до 25% годовых при сроке кредитования до 1 года и 27% при большем сроке. Другой банк радует клиентов 24,9% годовых, третий – 22,9%. Под такие ставки деньги вернуть, конечно, полегче, но все равно очень тяжело.

Тем не менее первый вице-президент Ассоциации региональных банков «Россия» Александр Хандруев считает, что прогнозы западных коллег чересчур пессимистичны. По его словам, нет никаких оснований ожидать в будущем году пика невозврата кредитов. «Прогнозировать можно только на 2–3 месяца вперед, не больше.  Да, положение непростое, но никакой обвальной динамики не наблюдается, поэтому я думаю, что ситуация будет медленно рассасываться. Сейчас идет такой вялотекущий процесс: улучшений нет, но и оснований, что произойдет резкое ухудшение состояния здоровья пациента, в данном случае заемщика, тоже нет».

«Такой ситуации, чтобы физические лица переставали платить глобально, до сих пор не наблюдалось, – сказал эксперт Центра развития Дмитрий Мирошниченко. – Скорее это было локально: люди перестают платить, потому что у них сокращаются доходы. То есть это скорее очаги неплатежей, и в этом смысле частные лица показали себя более сознательными заемщиками, чем корпоративные».

А вот судебная статистика говорит о другом. С января по май 2009 года в производстве Федеральной службы судебных приставов, уже было «кредитных» дел на сумму 189,7 млрд. руб., а за весь прошлый год – на 157 млрд. К началу лета уже была выбрана почти вся количественная прошлогодняя норма (1,2 млн. производств о взыскании задолженности по кредитам с должников-физлиц). Если обратить внимание на отдельные регионы, то и там наши люди задолжали больше, а платить могут меньше. Например, в Самарской области уже за 9 месяцев этого года судебные приставы возбудили 33 781 исполнительное производство (на сумму более 9 млрд. руб.), тогда как за весь прошлый год было 33 тыс. дел на 5,5 млрд. В Забайкальском крае за 7 месяцев набралось долгов по кредитам на 1,5 млрд. руб., в Иркутской области – более чем на 5 млрд. Суммы для тех мест прежде невиданные. В Мурманской за первое полугодие количество должников на 40% превысило показатели тех же месяцев прошлого года, а невозвращенная ими сумма увеличилась вдвое. Жители одного только Петрозаводска (Республика Карелия) задолжали банкам без малого миллиард. И это только просрочки, доказанные по суду.

Независимые эксперты прогнозируют, что дальше ситуация будет только ухудшаться. «Я, пожалуй, соглашусь с самыми мрачными прогнозами: ведь роста доходов у большинства населения страны не наблюдается, к тому же платежи по потребительским кредитам в России раз в пять выше, чем в Европе. Поэтому банки – лидеры на рынке потребительских займов могут испытывать в ближайшем будущем серьезные проблемы. Возможны даже банкротства каких-то кредитных учреждений – людям действительно нечем платить», – отмечает Дмитрий Янин. Эксперт предупреждает: чтобы не оказаться в подобной ситуации, сейчас не следует поддаваться на «рекламные трюки банков», которые запускают новые программы потребкредитования – ставки все равно очень высоки. Особо он советует задуматься о том, на что конкретно берется заем. «Платить придется очень много, а например, бытовая техника сейчас заметно дешевеет, поэтому занимать деньги на покупку подобных товаров просто бессмысленно», – говорит г-н Янин.

«Наша экономика очень сильно зависит от одного всем известного параметра – цены на нефть, – напоминает Дмитрий Мирошниченко. – Сейчас она стоит на достойном уровне, и это дает возможность более или менее уверенно смотреть в следующий год. Но любое движение вниз может спровоцировать резкое падение и разочарование потребителей. Все ведь очень зыбко, поэтому возможна такая ситуация: люди держатся, пока могут, но еще одного толчка они просто не выдержат».[1]
1.2 Позиция Центрального банка по вопросу уровня просроченной и проблемной задолженности.

Центральный банк России снизил прогноз по уровню просроченной задолженности по кредитам в стране с 10% до 7%. Об этом сообщил журналистам директор департамента банковского регулирования и надзора Банка России Алексей Симановский.

"В первом полугодии 2010г. уровень просрочки может достигнуть 9%. Сейчас часть "не работавших" кредитов снова начинает работать. Кроме того, мы видим снижение просрочки по большинству основных отраслей экономики, особенно по тем, которые в данный момент показывают рост", - отметил он.

Напомним, что в мае с.г. первый зампред ЦБ РФ Геннадий Меликьян сообщил, что, согласно оценке Банка России, объем просроченной задолженности российских банков будет находиться в пределах 10%.

Как отмечал глава Банка России Сергей Игнатьев, "в настоящее время банковская система РФ близка к пику объема просроченной задолженности". По его мнению, запущенная недавно программа кредитования под госгарантии создает условия, когда риски кредитования снижаются, а это означает, что в ближайшем будущем банки могут распускать резервы.

Председатель ЦБ отмечал, что программа кредитования под госгарантии только принята, по этой программе российские банки могут выдать кредитов примерно на 400 млрд руб. При этом на 1 октября кредитов под госгарантии выдано на сумму 13 млрд руб., а на 1 ноября - 30 млрд руб., сказал он.

Учитывая снижение рисков в результате заработавшей программы, по мнению главы ЦБ, к концу января 2010г. может быть зафиксировано снижение просроченной задолженности.[2]
2.                 Работа с проблемной задолженностью в коммерческом банке

2.1            Причины возникновения

Независимо от качества кредитного портфеля и методов, которые применяются при управлении кредитным риском, все банки в той или другой степени сталкиваются с проблемами невозвращения кредитов.

Проблемными кредитами называют такие, по которым своевременно не были проведены один или несколько платежей, значительно снизилась рыночная стоимость обеспечения, возникли обстоятельства, из-за которых в банке появятся сомнения относительно возвращения кредита.

Банковская практика свидетельствует, что сложности с возвращением кредитов чаще всего обусловлены влиянием процессов, которые развиваются на протяжении определенного периода времени. Поэтому опытный кредитный работник банка может еще на ранней стадии выявить у заемщика признака финансовых трудностей, которые зарождаются, и принять меры относительно их предупреждения и защиты банковских интересов.

Кредитный работник банка должен стремится употребить такие мероприятия как можно раньше, до того, как ситуация выйдет из-под контроля и потери станут неминуемыми. Не принятие своевременных мероприятий по недопущению финансовых проблем у заемщика приводит не только к неуплате основного долга и процентов – убытки для банка значительно больше:

Во-первых, взрывается репутация банка, поскольку большее количество просроченных кредитов может привести к падению доверия вкладчиков и инвесторов и к угрозе неплатежеспособности банка.

Во-вторых, потери от кредитных операций повышают угрозу отхода из банка высококвалифицированных работников из-за снижения возможностей их материального стимулирования.

В-третьих, банк вынужден осуществлять дополнительные расходы, связанные с взысканием проблемного кредита.

В-четвертых, определенная часть ссудного банковского капитала замораживается в непродуктивных активах.

Перечисленные потери по своим размерам могут намного превышать прямые убытки от непогашения долга.

Проблемные кредиты не возникают спонтанно. Существуют многочисленные предупредительные сигналы, которые свидетельствуют о том, что финансовое состояние заемщика ухудшается и что выданный ему кредит может быть непогашенный в срок или совсем не будет возвращен. Эти сигналы кредитор должен как можно раньше выявить. Для этого используются анализ бухгалтерской и финансовой отчетности, личные контакты с заемщиком, сообщение третьих лиц, других отделов банка.

Самые характерные предупредительные сигналы возникновения проблемных кредитов:

• претензии на имущественные права, налоговые санкции относительно недвижимости, принятой банком как закладная;

• внезапное прекращение связи с заемщиком; несоблюдение условий и требований, предусмотренных документацией о выдаче кредита;

• необработаны задержки получения от клиента финансовой отчетности; отказ предоставить по просьбе банка финансовую информацию;

• получение неполной или недостоверной информации от компании;

• ухудшение финансового состояния, которое определяется из отчетов;

• наличие проблемных кредитов у заемщика или поручителя по кредитам, полученными в других кредитных учреждениях;

• погашение кредитов с опозданием;

• увеличение объемов и сроков погашения дебиторской и (или) кредиторской задолженностей;

• убытки по операциям на протяжении одного или нескольких кварталов или периодов;

• оплата низколиквидными активами – векселями и материальными запасами по бартеру (в случае наличия средств);

• несвоевременная реакция на обращение банка;

• попытки заемщика изменить форму и масштабы проекта, который является объектом финансирования;

• замедление темпов реализации части недвижимости или другой продукции, которая предлагается фирмой на рынке, по сравнению с плановыми показателями;

• изменения в отрасли или конкретном секторе экономики, которые могут непосредственно повлиять на хозяйственную деятельность заемщика;

• появление новых технологий, которое может привести до того, что продукты или услуги, которые предоставляются заемщиком, будут невостребованными или устаревшими;

• катастрофы, например, пожар или наводнение, которые могут негативно отобразиться на хозяйственной деятельности заемщика даже при наличии страховки;

• значительные изменения в отчетах о материально-технических запасах или о кредиторской задолженности;

• случаи выявления подделок; многочисленные просьбы об удлинении срока выплат по кредиту;

• достоверность слияния, присоединение, реорганизации фирмы и другие значительные мероприятия реорганизаций;

• уменьшение объемов хозяйственной деятельности заемщика;

• изменения в руководстве фирмы заемщика;

• смерть или болезнь руководителей фирмы заемщика.
2.2       Методы эффективной работы с просроченной задолженностью заемщиков-должников

Существует пять основных инструментальных методов работы с проблемной задолженностью. Классификация этих методов основана и зависит от использования субъектами кредитных отношений соответствующих норм права (являющихся как раз инструментальными регуляторами поведения субъектов кредитных обязательств), регулирующих и предоставляющих возможность использовать тот способ урегулирования проблемной ситуации, который кредитор и должник избирают для этой цели в качестве оптимально выгодного и разумного для обеих сторон.

Эти методы всегда направлены на изменение или на прекращение существующих между кредитором и должником договорных кредитных обязательств, соответственно, путем внесения в кредитные договоры изменений о порядке и условиях возвратности заемных средств или полного погашения кредита до окончания срока кредитного договора.

Роль первого и наиболее эффективного метода решения проблемных кредитных отношений заслуженно занимает метод реструктуризации кредита. При реструктуризации кредитор и заемщик, в соответствии с диспозитивными нормами гражданского законодательства, изменяют существующие между ними условия пользования кредитными ресурсами и изменяют условия погашения кредита, корректируют и дополняют условия обеспечения его возврата, внося соответствующие изменения в кредитный договор и договор о залоге.

Особенностью метода реструктуризации кредитных обязательств является то, что волеизъявление кредитора и заемщика не направлено на прекращение кредитных обязательств, а наоборот, служит целью изменить кредитные правоотношения таким образом, что бы за счет снижения текущей финансовой нагрузки заемщик мог продолжать пользоваться кредитными ресурсами, добросовестно выполняя обязанность по обслуживанию кредита и его возврату.

Разновидностью реструктуризации кредитных обязательств, обеспеченных залогом недвижимости, является также продажа предмета залога по правилам, установленным статьями 37, 38 ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)», когда заложенное недвижимое имущество переходит в собственность к другому лицу (платеже- и кредитоспособному покупателю), с сохранением и переводом на него ипотечных обязательств.

В других случаях, когда текущее финансовое состояние заемщиков и их финансово-экономический потенциал не позволяют реструктуризировать кредит, применяются методы, направленные на прекращение кредитных отношений.

К таким методам работы с проблемной задолженностью, которые направлены на прекращение кредитных обязательств исполнением кредитных обязательств заемщиком, относятся:

а) метод судебного обращения взыскания на предмет залога;

б) метод судебного взыскания задолженности с должника (при кредите не обеспеченного залогом), с обращением взыскания на принадлежащее ему имущество в рамках исполнительного производства;

в) метод внесудебного обращения взыскания на предмет залога;

г) метод досрочного погашения кредита с прекращением договора.

Названные методы получили в практике кредитных организаций условное деление на судебные и досудебные. Очевидно, что такая простая классификация служит целью отразить то, что решение проблемы кредитных правоотношений возможно как на стадии досудебного урегулирования, так и в результате судебного разбирательства.

Вместе с этим, досудебный метод не следует отождествлять со специально установленным законодательством методом внесудебного обращения взыскания на предмет залога, когда погашение кредитных обязательств заемщика может производиться за счет реализации имущества, заложенного для обеспечения выполнения заемщиком кредитного договора.

Внесудебный метод основан на использовании кредитором и должником специальных норм права, образующих гражданско-правовой институт обращения взыскания на заложенное имущество. Этот институт (регулирующий вид общественных отношений в составе отрасли гражданского права), включает в себя специальные нормы права, которыми установлены основания, условия и порядок обращения взыскания на заложенное имущество должника. Поэтому употребление в речи понятия «досудебный метод» урегулирования проблемной задолженности, должно употребляться только в своем общеупотребительном значении, присущему обыденному, массовому правосознанию, трактующему «досудебный метод» в широком смысловом значении, исходя из массового представления о том, что просроченные кредитные обязательства могут выполняться добровольно непосредственно должником (то есть без обращения кредитора в суд), или принудительно – в судебном порядке. Безусловно, внесудебный метод входит в круг досудебных способов работы с проблемной задолженностью, но только в качестве самостоятельного инструмента работы с залоговыми активами, при возникновении оснований обращения на них взыскания.

Исходя из принципов и смысла гражданского законодательства, действующего законодательства о залоге и основываясь на юридической логике, очевидно, что к досудебному методу относятся те варианты поведения сторон кредитных отношений, которые включают в себя действия должника и кредитора, в результате которых кредитные правоотношения прекращаются досрочным исполнением кредитного договора.

К таким, достаточно широко применяемым в практике действиям, относятся, например, совершение кредитором и должником сделок об отступном (когда предмет залога или иное имущество заемщика-должника переходит в собственность кредитора, а кредитные обязательства прекращаются зачетом) и действия заемщиков-должников, которые направлены на погашение кредита, процентов и неустойки денежными средствами, до окончания срока действия кредитного договора.

Последний вариант доминирует в существующей практике и, как раз, образует самостоятельный метод досрочного погашения кредита с прекращением договора, при котором кредитор и заемщик (должник) сознательно пресекают возможность использования судебного обращения взыскания на находящееся в обеспечении заложенное имущество или истребование кредитором долга, не обеспеченного залогом, в судебном порядке.

Все перечисленные методы работы с проблемной задолженностью весьма эффективны. Но степень эффективности того или иного метода зависит от ряда факторов, которые побуждают использовать соответствующий метод урегулирования проблемной задолженности. К ним можно отнести: а) целесообразность; б) разумность; в) допустимость; г) реальность.

Целесообразность – это выбор оптимально возможного метода урегулирования проблемной задолженности, конечной целью которого является или изменение кредитных правоотношений или их прекращение.

Целесообразность выбора варианта поведения зависит от оценки кредитной организацией платежеспособности и экономического положения заемщика. Например, если соответствующие показатели финансово-экономического состояния заемщика находятся в положительных значениях, то, со всей очевидностью, применяется метод реструктуризации кредитных обязательств, путем внесения соответствующих изменений в кредитно-залоговые правоотношения.

Разумность - характеризуется тем, что каждая из сторон проблемных кредитных отношений, при выборе варианта урегулирования проблемной задолженности, действует со всей осмотрительностью, оценивая перспективу того или иного метода разрешения проблемной ситуации под призмой максимальной выгодности.

Допустимость – это выполнение кредитором и должником совместных или самостоятельных друг от друга действий, которые призваны разрешить конфликтную ситуацию между ними, являются правомерными и допускаемыми законом в соответствующих обстоятельствах.

Реальность – это практическая возможность достижения оптимально выгодного результата (цели), который возможно достичь применяя соответствующий метод урегулирования проблемной задолженности.

Степень эффективности методов работы с проблемной задолженностью также определяется и зависит от срочности, гарантированности разрешения проблемной ситуации и полученной в результате соответствующих действий максимальной экономической выгодой.[3]
2.2.1 Метод реструктуризации

Как уже отмечалось, главенствующую роль в урегулировании проблемных кредитных обязательствах играет метод реструктуризации. В результате его применения кредитор достигает цель продолжать получать плату за размещенные у заемщика денежные средства, а заемщик – цель использовать полученные финансовые ресурсы в собственных интересах.

Процедура реструктуризации кредита осуществляется быстро. Гарантированно снимает проблематику проблемной задолженности, выводя этот метод в качестве разумного, допустимого законом и реального способа получения максимального экономического эффекта обеими сторонами кредитных обязательств.
2.2.2 Метод внесудебного обращения взыскания на предмет залога

Второе место в иерархии способов работы с проблемной задолженностью должен по праву занимать метод внесудебного обращения взыскания на предмет залога.

Для уяснения высокой эффективности этого метода, следует сначала обратиться к критике его антипода – судебного метода обращения взыскания, в ходе критического рассмотрения которого, постараемся провести краткий сравнительный анализ этих методов и отметить положительные стороны внесудебного способа обращения взыскания.

Существует три основных причины, по которым судебный способ обращения взыскания на недвижимое имущество должников не имеет высокой эффективности, в отличие от внесудебного. В некоторых же случаях, судебный порядок взыскания приводит к наибольшим негативным последствиям, причем, не только для должников, но и для кредиторов.

Первая причина - длительность рассмотрения судебными инстанциями соответствующих исков кредиторов об обращении взыскания на недвижимое имущество должников. Здесь следует учитывать не столько нарушение судом процессуальных сроков рассмотрения дела по существу (что тоже имеет место), сколько активное противодействие ответчиков-должников, часто сознательно затягивающих судебное разбирательство.

Во-вторых, несоблюдение установленных законом сроков принудительной реализации недвижимости службами судебных приставов и государственным органом, наделенным соответствующими полномочиями (ранее этими вопросами занимался РФФИ, сейчас - Федеральное агентство по управлению государственным имуществом (Росимущество)).

И третья причина, которая в наибольшей степени проявляет себя в настоящее время из-за кризиса - несоответствие установленного судом размера начальной продажной цены недвижимости, на которую обращается взыскание, новым рыночным ценам и реалиям, складывающимся на рынке недвижимости в данный момент.

Рассмотрение иска об обращении взыскания на предмет залога в арбитражных судах варьируется от 4 месяцев до 1,5 лет, а в судах общей юрисдикции - от полугода до 2-х лет. Средний же срок исполнительного производства, в рамках которого осуществляется реализация недвижимости должника, составляет 8 месяцев.

Основываясь на юридической практике, можно констатировать, что судебная процедура обращения взыскания и исполнения решения суда составляет 1,2 года. Остается подсчитать, насколько возрастет задолженность должника перед кредитором за этот период времени. Ведь согласно ст. 3 Федерального закона «Об ипотеке (залоге недвижимости)», залог обеспечивает требование кредитора к заемщику в том объеме, какой они имеют к моменту их удовлетворения за счет заложенного имущества. Поэтому очевидно, что за этот период времени просрочки исполнения должником обязанностей по погашению кредита, размер неустойки заметно возрастет. Но и это еще не все.

Согласно закону об исполнительном производстве должник обязан дополнительно уплатить 7% исполнительного сбора от суммы взыскания, что тоже немало. А если на должника еще будет возложена обязанность возместить взыскателю судебные издержки, то общая сумма его долга будет еще больше.

Относительно процедуры реализации недвижимости по возбужденному судебным приставом производству следует сказать, что гарантий того, что недвижимость будет продана с аукциона с надбавкой против начальной продажной цены заложенного имущества, как по смыслу предписано пунктом 2 части 1 статьи 58 закона об ипотеке, просто не существует. Особенно нет оснований на это надеяться в текущий период, когда рынок недвижимости в нашей стране находиться в состоянии коллапса.

Еще одна значимая причина кроется в деятельности аккредитованных при Росимуществе коммерческих организациях, действующих в качестве непосредственных организаторов торгов по продаже недвижимого имущества в ходе исполнительного производства. Технология продажи арестованной недвижимости такими специализированными организациями на первый взгляд туманна и мало кому понятна. Но «посвященным» она известна. Суть такой технологии предельно проста: если у аккредитованной специализированной организации нет возможности реализовать недвижимость по цене с существенным превышением начальной продажной цены недвижимости, установленной судебным решением лицу, которое по заранее установленной договоренности будет признано победителем торгов, с получением организатором торгов «на руки» от победителя аукциона оговоренной между ними суммы, то ждать принудительной реализации недвижимости с аукциона бессмысленно.

С учетом изложенного, сегодня можно прогнозировать, что торги по принудительной продаже недвижимости окажутся в 99% случаях несостоявшимися. Ведь «стартовая» цена, по которой недвижимость будет выставлена на принудительные торги, окажется выше сегодняшних среднерыночных значений за относительные аналоги. Соответственно, ни первые торги, ни повторные торги (которые должны будут начаты со снижением начальной продажной цены на 15%), будут признаны несостоявшимися. При таких обстоятельствах у взыскателей появляются юридические основания (и уже единственный для них разумный вариант поведения), оставить недвижимость должника за собой по цене на 25% ниже ее начальной продажной цены, с которой должны были начаться первые торги и таким способом произвести зачет своих требований к должнику. Но в таких случаях банк-кредитор рискует сам оказаться в убытках. Потому что таким образом уменьшенная цена недвижимости, оставленная взыскателем за собой, может не покрыть все финансовые обязательства должника перед кредитором.

Поэтому, для исключения таких последствий, должен широко применяться в практике, предусмотренный статьей 55 Федерального Закона N 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)" метод внесудебного обращения взыскания на заложенную недвижимость (коммерческого назначения), путем ее реализации с публичного аукциона, без обращения в суд.

Внесудебный метод продажи заложенного имущества должников с публичного аукциона актуален, эффективен и выгоден по следующим обстоятельствам:

• гарантирует срочную реализацию заложенного недвижимого имущества в течении 1,5 – 4 месяцев;

• гарантирует продажу недвижимости по максимальной рыночной цене, сложившейся с учетом конъюнктуры в день проведения аукциона;

• создает организованную, высокоэффективную систему обращения взыскания на предмет банковского залога.

Следует отметить, что гарантированная срочность продажи недвижимости с аукциона достигается тем, что время экспозиции предмета торгов ограничено сроком. А именно – датой проведения аукциона, зафиксированной в публичном извещении о предстоящем аукционе. Это обстоятельство, во взаимосвязи с повышенным и быстро растущим сегодня интересом потенциальных покупателей к реализуемой залоговой недвижимости, подталкивает их быстро принимать решение об участии в аукционе, дата которого определена и, которая, оценивается такими лицами в качестве реально возможной даты продажи предмета торгов победителю аукциона. Не использовать шанс стать приобретателем недвижимости с аукциона активные субъекты коммерческой сферы не могут.

Гарантированность продажи недвижимости с аукциона по максимально рыночной цене достигается путем реальной состязательности участников аукциона в процессе торгов. Лица, внесшие задаток для участия в торгах и явившиеся на аукцион, всегда активно включаются в торги, конкурируют друг с другом по цене предложения, обеспечивая тем самым формирование максимально возможной цены за предмет продажи.

Другими положительными сторонами внесудебного порядка обращения взыскания на предмет залога является возможность ведения кредитором и должником консенсуального диалога, в результате которого возможно установление оптимальной величины начальной продажной цены, позволяющей привлечь к торгам максимальное количество участников (что и является залогом состязательности аукциона и получения за реализуемое имущество действительной рыночной стоимости); реализуется право выбора специализированной организации - организатора торгов, право ведения контроля над ходом подготовки и проведением торгов, право участия в работе аукционной комиссии и т.п.
2.2.3 Метод обращения взыскания на предмет залога в судебном порядке и метод судебного взыскания задолженности по кредитным обязательствам.

Третью позицию в ранге методов работы с проблемной задолженностью разделяют между собой метод обращения взыскания на предмет залога в судебном порядке и метод судебного взыскания задолженности по кредитным обязательствам, не обеспеченных залогом, путем обращением взыскания на принадлежащее должнику имущество в ходе исполнительного производства.

Эти методы применяются по инициативе кредиторов и играют положительную роль в тех случаях, когда должники сознательно укрываются от исполнения своих обязательств по погашению долга, вне зависимости от существующих у них мотивов.

Названным методам присущи признаки целесообразности, разумности и допустимости взыскания задолженности в судебном порядке. Вместе с этим, при обращении кредиторов за защитой своих нарушенных прав, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением заемщиком взятых на себя финансовых обязательств в суд, реальность, срочность и гарантированность исполнения судебного решения не всегда представляется возможными в полном объеме.
2.2.4 Метод досрочного погашения кредита с прекращением договора

Четвертым, по степени эффективности, служит метод досрочного погашения кредита с прекращением кредитного договора и залоговых обязательств.

Классическая суть его в том, что заемщик (должник), или третье лицо, являющееся залогодателем, погашают все существующие на этот момент обязательства перед кредитором денежными средствами или путем передачи кредитору принадлежащего должнику имущества по договору об отступном.

В практической области этот метод имеет ряд существенных недостатков. И не все его варианты находят свое реальное воплощение. Проблем в этом несколько.

Первое. Заемщики, при возникновении неотвратимой угрозы наступления своей неплатежеспособности или уже на стадии просрочки внесения периодических платежей, принимают решение реализовать принадлежащее им имущество, что бы за счет вырученных денежных средств погасить кредит, прекратив, таким образом, с кредитной организацией кредитно-залоговые правоотношения. Частыми сподвижниками такой идеи являются сами кредитные организации, предлагающие такой «досудебный» метод разрешения проблемной кредитной ситуации непосредственно заемщикам-должникам (к их числу относиться, например, АКБ «Городской ипотечный банк», столкнувшийся с рядом случаев дефолтов заемщиков, из состава граждан, приобретших жилые помещения на условиях ипотеки и оказавшийся в ситуации законодательного запрета на внесудебный способ обращения взыскания на такого рода недвижимость, ранее для банка наиболее предпочтительный).

На первый взгляд, решение проблемной ситуации таким образом, выглядит убедительно, а способ – быстрым и легким. Но видимость простоты становиться для многих заемщиков обманчивой, а метод решения проблемы – приводящим к еще большей финансовой ответственности перед кредитором. Такая метаморфоза кроется в том, что заемщики, не обладая специальными навыками и умением по реализации недвижимости, не зная сроков экспозиции недвижимости и маркетинговые методы продажи, пытаются реализовать ее на рынке самостоятельно, прибегая лишь в критической стадии к содействию риэлтерских агентств. Но и последнее условие, после многих предшествующих ему месяцев самостоятельной продажи недвижимости должником, становиться безрезультативным, потому что возросший за потраченное «впустую» время кредитный долг становиться причиной подачи кредитором соответствующего заявления в суд об обращении взыскания на предмет залога.

Анализируя причины несостоявшейся «свободной» продажи недвижимости непосредственно заемщиком-должником, впоследствии выясняется, что цена, которую заемщик заявлял на рынке и которую он желал получить, существенно превышала объем его кредитных обязательств и всегда была выше средневзвешенных рыночных ценовых значений, за относительные аналоги. Мотивация подобных действий заемщиков понятна. Это, прежде всего, попытка получить за реализуемый предмета залога (без предоставления скидки с цены), такое количество денежных средств, которое бы не только покрывало кредитные обязательства в полном объеме, но и позволяло бы должникам компенсировать те затраты, которые они понесли обслуживая кредит и которые они произвели при приобретении, ремонте или реконструкции недвижимого имущества, выступающего в таких обстоятельствах одновременно и предметом залога, и средством погашения кредитных обязательств.

В таких ситуациях очевидной ошибкой должников является то, что для обеспечения срочности реализации имущества (как того требовала ситуация в целях срочного погашения кредитных обязательств), условие о цене должно было быть несколько ниже заявленных на рынке средних значений. Поэтому, не соблюдая это условие, реализация недвижимости не могла быть произведена. И в результате этого положение заемщиков-должников только усугубилось возросшей за потраченное безрезультатно время долговой нагрузкой.

Что касается метода досрочного погашения кредитных обязательств должников путем передачи недвижимого имущества кредитору в зачет, то этот метод применяется крайне редко. Во-первых, кредиторы не преследуют цели приобретать не профильные для них активы и, во-вторых, они не располагают намерениями (исходя из профиля своей деятельности), заниматься последующей реализацией недвижимости, принятой к зачету в качестве отступного.
3.            Залоговая политика банка, как форма профилактики снижения проблемной задолженности

3.1 Виды риска обеспечения кредита

Наиболее частое условие при предоставлении кредита — залог имущества. Но и он не может обеспечить достаточную уверенность в защищенности от непредсказуемых событий.

Особое внимание уделим отдельному виду кредитного риска — риску обеспечения кредита, который хотя и не является самостоятельным видом риска и рассматривается только при наступлении риска непогашения кредита, представляется наиболее интересным, поскольку именно он зависит от выбора вида обеспечения.

Этот вид риска проявляется в недостаточности дохода, полученного от реализации предоставленного банку обеспечения кредита, для полного удовлетворения долговых требований банка к заемщику.

Риск кредитоспособности заемщика предшествует риску непогашения кредита, под ним принято понимать неспособность заемщика выполнять свои обязательства по отношению к кредиторам вообще. Каждый заемщик характеризуется индивидуальным риском кредитоспособности, который присутствует независимо от деловых отношений с банком и является результатом делового риска и риска структуры капитала.

Именно риск обеспечения кредита зависит от выбора вида обеспечения. Поэтому рассмотрим данный вид риска более подробно. Классификация видов риска обеспечения кредита представлена на рис. 1. 

Рис. 1. Виды риска обеспечения кредита

Риск обесценивания залога связан с возможным изменением рыночной стоимости предмета залога в течение срока действия договора залога. Цена предмета залога может меняться как в меньшую, так и в большую сторону. Чаще всего изменение происходит в меньшую сторону, так как помимо рыночных законов в этом случае еще действует фактор, связанный с физическим и моральным износом предмета залога. Подобное изменение рыночной стоимости может привести к тому, что в случае необходимости после реализации предмета залога банк не сможет вернуть кредитные средства и компенсировать свои убытки в полном объеме.

Риск утраты или повреждения предмета залога связан соответственно с полной потерей предмета залога либо с частичной потерей им своих свойств, что также приводит к снижению рыночной стоимости объекта залога либо к полной его утрате. Правовой риск, как правило, связан с возможными нарушениями законодательства недобросовестными залогодателями. Например, в банк могут быть предоставлены поддельные документы, подтверждающие право собственности на заложенное имущество, или имущество может быть заложено несколько раз. В данной ситуации банк может понести дополнительные финансовые, моральные, материальные и временные затраты. Риск неликвидности обеспечения подразумевает невозможность реализации предмета залога на рынке по обоснованной стоимости, а также возможную потерю предметом залога своей ликвидности в течение действия договора залога. Риск неправильной оценки предмета залога может возникать в случае отсутст-вия достаточного количества информации о предмете залога, низкой квалификации сотрудников, производящих оценку, либо при совершении сотрудниками должностного преступления (например, подкупа). В этом случае рыночная стоимость залога оказывается ниже стоимости, указанной в документах, и соответственно не может покрыть расходов банка. Риск, связанный с низкой квалификацией сотрудников, может возникать на всех этапах банковского кредитования под залог имущества. Результатом может стать как уже упомянутая завышенная оценка предмета залога, так и недействительность сделки (при неправильном оформлении договора залога) или получение недостоверной информации (в случае некачественной проверки предоставляемых залогодателем документов) и т.д. Риск, связанный с недостаточным опытом работы с банковскими залогами, обобщает в себе все предыдущие виды рисков, так как они могут являться следствием недостаточного опыта. Данный риск обусловлен относительно недавним вхождением в практику банковской деятельности операций залога (особенно залога недвижимости), а также связан с появлением новых банков, не имеющих практики в данной области, и новых банковских услуг.
3.2 Методы управления риском обеспечения кредита

Методы управления риском обеспечения кредита:

1) мониторинг заложенного имущества с определенной периодичностью для каждого конкретного вида имущества;

2) постоянная переоценка заложенного имущества;

3) диверсификация предмета залога;

4) грамотное юридическое сопровождение, а также экспертиза имущества;

5) проверка со стороны службы безопасности на предмет неблагоприятной кредитной истории, текущей задолженности и повторного залога имущества;

6) страхование, причем желательно в страховой компании банка;

7) повышение квалификации сотрудников залогового подразделения.

Мониторинг залога — это комплекс мероприятий, направленных на обеспечение контроля за количественными, качественными и стоимостными параметрами предмета залога, его правовой принадлежностью, условиями хранения и содержания.

Основной целью мониторинга залога является определение соответствия характеристик залогового имущества, условий его содержания и эксплуатации требованиям, указанным в договоре о залоге.

Основополагающей задачей мониторинга является своевременное выявление фактов либо предпосылок снижения количественных и качественных параметров залогового имущества, либо иных нарушений условий договора о залоге с целью формирования комплекса мероприятий по защите интересов банка в области залогового обеспечения кредита.

Содержанием мониторинга залогового обеспечения является: проверка состояния имущества и фактического наличия в месте его хранения (содержания, эксплуатации);

-подтверждение прав собственности залогодателя на предмет залога;

-контроль текущей рыночной стоимости имущества;

-анализ достаточности залогового имущества с учетом текущей информации об имеющихся обременениях третьих лиц в отношении предмета залога.

Организация мониторинга проводится на плановой основе. План составляется на основании данных кредитного портфеля и содержит следующую информацию: наименование организации-залогодателя, номер договора залога, установленную периодичность мониторинга, планируемую и фактическую даты проверки.



Ежемесячно руководитель залогового подразделения должен предоставлять лицу, утверждающему план мониторинга, отчет о выполнении плана за предшествующий месяц с указанием причин невыполнения мероприятий и предложениями по их выполнению в следующем плановом периоде. Основанием для внесения информации в отчет о выполнении плана мониторинга может являться оформленный акт проверки состояния залога.

Внеплановый мониторинг может проводиться по инициативе залогового либо кредитующего подразделения. Просрочка уплаты заемщиком суммы начисленных процентов и (или) основного долга (не имеющей в своей основе технического характера), внезапное изменение состава, структуры и количества предметов залога являются основанием для обязательного осуществления внепланового мониторинга.

Результаты мониторинга оформляются актом проверки. Положительный вывод о достаточности залогового покрытия обеспечиваемых залогом обязательств может быть сделан только с учетом комплексного анализа всех составляющих процедуру мониторинга аспектов.

В случае выявления нарушений условий договора о залоге данный факт отражается в акте. При наличии возражений залогодателя по выявленным нарушениям замечания и возражения также заносятся в акт.

Постоянная переоценка заложенного имущества включает в себя как первоначальную его оценку, так и последующий контроль ее изменения. Поскольку рыночная стоимость заложенного имущества может меняться, меняется и размер обеспеченного залогом кредитного продукта. Следовательно, чтобы контролировать достаточность обеспечения, необходимо постоянно переоценивать его стоимость и при необходимости заключать дополнительные соглашения о новой стоимости имущества.

Оценку имущества, предлагаемого в качестве обеспечения, производят специалисты по залоговой работе в ходе залоговой экспертизы. В необходимых случаях для целей оценки могут привлекаться оценщики и эксперты-консультанты.

Диверсификация предмета залога подразумевает комплексный подход. Не стоит сосредотачиваться на одном виде имущества. Предмет залога должен меняться в зависимости от внутренних и внешних факторов (заемщик, размер кредитных ресурсов и т.д.). Предпочтительный предмет залога должен определяться индивидуально в каждом случае. Кроме того, залог должен состоять по возможности из различных видов имущества: товаров, оборудования, недвижимости и т.д. В этом случае риск снижается, так как, например, при потере рыночной стоимости одной из составляющих залога взыскание можно обратить на другие.

В качестве обеспечения предоставляемых банком кредитных продуктов рассматриваются движимое и недвижимое имущество, принадлежащее клиенту по праву собственности, и имущественные права при отсутствии установленных законом или банком запретов или ограничений на использование имущества в качестве залога. Не рассматриваются в качестве залогового обеспечения виды имущества, которые в соответствии с законодательством РФ не могут являться предметом залога.

Принятие в залог имущества, которое в силу различных причин может быть исключено из залога до истечения срока кредита (например, облигаций, которые будут погашены ранее срока возврата кредита), допускается, только если срок исполнения обеспечиваемых таким имуществом обязательств не превышает вышеупомянутого срока.

Грамотное юридическое сопровождение предполагает в первую очередь юридическую экспертизу, а также предварительную экспертизу имущества, передаваемого в залог.

Для проведения предварительной юридической экспертизы залога руководитель залогового подразделения направляет в юридическое подразделение соответствующие материалы. Состав документации, порядок и сроки проведения предварительной юридической экспертизы определяются инструкцией банка.

Руководитель кредитующего подразделения направляет руководителю юридической службы одновременно с запросом о проверке заемщика запрос о проверке залогодателя (в случае, если заемщик и залогодатель — не одно и то же лицо).

Специалист по залоговой работе при необходимости совместно с сотрудником юридического подразделения должен установить:

-отсутствие правовых ограничений на совершение сделок с данным видом имущества;

-отсутствие установленных банком ограничений на совершение сделок с данным видом имущества.

Предварительным этапом работы при осуществлении экспертизы имущества является проведение переговоров с потенциальным заемщиком. Предварительные переговоры инициируются кредитующим подразделением. Если потенциальная кредитная сделка предполагает наличие сложного комплексного залога, то по согласованию с кредитующим подразделением в переговорах принимает участие специалист по работе с залогами. Задачей специалиста залогового подразделения на переговорах является выявление имущества клиента, наиболее предпочтительного для целей залога.

Начало работ по экспертизе имущества инициирует кредитующее подразделение на основании полученного от клиента ходатайства: соответствующее кредитующее подразделение направляет в залоговое подразделение либо специалисту по работе с залогами заявку. К заявке прилагаются документы, необходимые для проведения экспертизы.

Для проведения оценки показателей стоимости и ликвидности имущества по решению руководителя залогового подразделения могут привлекаться оценщики, консультанты либо специалисты других подразделений банка.

По результатам проведения экспертизы сотрудник залогового подразделения готовит заключение о целесообразности принятия имущества в залог.

Заключение направляется в соответствующее кредитующее подразделение и в обязательном порядке представляется последним при рассмотрении кредитной сделки уполномоченным органом / уполномоченным лицом в составе пакета документов.

Проверка со стороны службы безопасности на предмет неблагоприятной кредитной истории, текущей задолженности и повторного залога имущества должна осуществляться регулярно, поскольку случаи недобросовестного поведения заемщиков — не редкость и возможны многократные повторные передачи имущества в залог, а также большие задолженности и печальная практика несвоевременного возврата или невозврата средств. В случае наличия одного из вышеперечисленных обстоятельств имеет смысл рассмотреть вариант отказа в предоставлении кредитных ресурсов. Кроме того, указанные составляющие необходимо контролировать и по уже находящемуся в залоге имуществу.

Важным условием такого контроля является ведение залогового досье по каждому рассматриваемому залоговым подразделением проекту. Состав сведений, включаемых в залоговое досье, устанавливается для конкретного вида обеспечения индивидуально каждым банком. Ответственный за залоговую работу должен вести залоговую базу, характеризующую текущее состояние залогового портфеля.

Лица, ответственные за залоговую работу, обязаны с определенной периодичностью направлять в управление по залогам сведения о составе текущего залогового портфеля. Залоговое подразделение на основе получаемой информации составляет аналитические отчеты для заинтересованных лиц и подразделений.

Страхование целесообразно осуществлять на основании договора имущественного или личного страхования, заключаемого юридическим или физическим лицом со страховой организацией, причем желательно, чтобы страхование осуществляла рекомендованная банком компания. Это повышает надежность страхования.

Обычно в страховые программы, разработанные совместно страховыми компаниями и банками, осуществляющими ипотечное страхование, включаются накопительное страхование жизни заемщика, а также рисковые виды страхования (такие, как страхование граждан от несчастных случаев и болезней и страхование имущества, являющегося предметом договора ипотеки). Кроме того, можно использовать страхование финансового риска потери работы заемщиком, страхование возможных судебных издержек и непредвиденных расходов, связанных с исполнением права кредитного учреждения на взыскание предмета ипотеки в случае неисполнения существенных условий ипотечного договора (в том числе уклонения заемщика от страхования предмета ипотеки от рисков утраты и повреждения); страхование ответственности профессиональных участников рынка недвижимости, а также некоторые другие виды страхования.

На практике банк, осуществляющий ипотечное кредитование, как правило, имеет генеральное соглашение о сотрудничестве со страховой компанией, которая может предоставить полный комплекс страховых услуг по ипотечной деятельности. Из набора видов страхования обычно выбираются 3–4 наиболее актуальных. В этом случае страховые тарифы снижаются и услуги страховщика обычно обходятся заемщику в 1–2% от суммы кредита в год. При заключении страхового договора можно предусмотреть постепенное снижение страховой суммы по страхованию жизни заемщика и предмета ипотеки в зависимости от уменьшения задолженности перед кредитором.

Страхование должно применяться только к определенным рискам, поскольку его основной принцип — страховать риски следует тогда, когда затраты на мероприятие по снижению рисков оказываются дороже страхования. Так, например, кредитные, инфляционные, процентные риски обычно не подлежат страхованию, так как одна из задач банков состоит в том, чтобы своевременно реагировать на подобные риски, учитывать их в своей работе. Далее мы рассмотрим виды кредитного риска, а именно виды риска обеспечения залога, которые возможно снизить посредством страхования.

Страхование заложенного имущества осуществляется на его полную стоимость за счет залогодателя или третьего юридического (физического) лица. Необходимым условием в заключаемых договорах страхования является указание в качестве выгодоприобретателя залогодателя (полное юридическое наименование). Как показывает практика, указание в качестве выгодоприобретателя кредитного учреждения нецелесообразно, так как в случае возникновения страхового случая и при получении банком страховой суммы в виде компенсации за застрахованное имущество это влечет за собой ряд налоговых платежей, в результате которых данное условие теряет экономический смысл.

При наступлении страховых случаев залогодержатель имеет право преимущественного удовлетворения своих требований из суммы страхового возмещения.

Кредитор по обеспеченному залогом обязательству (залогодержатель) имеет право в случае неисполнения должником этого обязательства получить удовлетворение из страхового возмещения независимо от того, в чью пользу оно застраховано, если только утрата или повреждение не произошли по причинам, за которые залогодержатель отвечает.

Контроль страхования предмета залога осуществляется кредитным работником на основании представленного залогодателем договора страхования и платежных документов, подтверждающих факт оплаты страховой премии в соответствии с утвержденным графиком выплат страховых премий. Размер страховой суммы, как правило, должен быть не менее размера выданного кредита и подлежащих к начислению процентов на весь срок действия кредитного договора. Максимальный размер страховой суммы определяется исходя из рыночной стоимости заложенного имущества с учетом его физического и морального износа на дату страхования.

Страховые риски обычно фиксируются в договоре страхования как составная часть залогового отношения. Перечень страховых рисков обуславливается необходимостью предоставления залогодержателю гарантий сохранения доходов от использования объекта залога в течение всего кредитного договора.

Страхованию подлежат все виды залога, в том числе:

-недвижимое имущество: земельные участки, здания и сооружения, строения, квартиры в многоквартирном доме и иные имущественные объекты, перемещение которых без несоразмерного ущерба их назначению невозможно (кроме подлежащих государственной регистрации воздушных и морских судов, судов внутреннего плавания, космических объектов, отнесенных законом к недвижимым вещам);

-оборудование производственного и непроизводственного назначения (находящееся в эксплуатации, новое или законсервированное);

-товары и сырье на складе и в обороте;

-транспортные средства на хранении;

-сельскохозяйственные животные;

-незавершенное строительство;

-иные виды имущества;

на страхование могут приниматься транспортные средства, находящиеся в процессе эксплуатации:

— средства наземного транспорта: легковой транспорт, грузовой транспорт, прицепы к ним, автобусы, тракторы, строительная техника и иные средства наземного транспорта;

— средства воздушного транспорта: самолеты, вертолеты, летательные аппараты специального назначения, подлежащие государственной регистрации;

— средства водного транспорта: транспортные, промысловые, промышленно-хозяйственные и иные средства водного транспорта, подлежащие государственной регистрации.

Дополнительно к страхованию предметов залога могут быть застрахованы риски по следующим видам страхования:

-страхование строительно-монтажных рисков (в отношении незавершенного строительства имущественного объекта, принимаемого в залог);

-страхование имущественных прав (титула собственности);

-страхование лизинговых платежей (по кредитованию лизинговых компаний);

-страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств (по кредитованию на приобретение автотранспортных средств);

-иные виды страхования.

Имущество (кроме транспортных средств в эксплуатации) страхуется на случай гибели (утраты) и повреждения по следующим рискам:

-пожар, удар молнии, взрыв газа, употребляемого для бытовых надобностей (обязательное страхование);

-стихийные бедствия (землетрясение, извержение вулкана или действие подземного огня, оползень, горный обвал, буря, вихрь, ураган, наводнение, град или ливень — данные виды рисков страхуются при необходимости в зависимости от месторасположения предмета залога);

-взрыв паровых котлов, газохранилищ, газопроводов, машин, аппаратов и других аналогичных устройств (обязательное страхование данных рисков);

-повреждение застрахованного имущества водой в случае аварии водопроводных, канализационных, отопительных систем и противопожарных (спринклерных) систем, а также внезапного и не вызванного необходимостью включения последних (обязательное страхование данных рисков);

-падение на застрахованное имущество пилотируемых летающих объектов или их обломков;

-кража со взломом и грабеж;

-бой оконных стекол, зеркал и витрин;

-противоправные действия третьих лиц (акты вандализма и хулиганства).

Срок страхования устанавливается на период действия кредитного договора плюс 1 месяц.

Как уже указывалось ранее, управлять рисками обеспечения необходимо комплексно, совместно реализуя перечисленные виды методов. Чтобы понять, какие методы управления наиболее способствуют снижению того или иного риска, необходимо рассмотреть, какие из вышеперечисленных методов можно использовать для управления различными видами рисков обеспечения кредитов (табл. 2).

 Итак, рассмотрим данные, представленные в таблице. Галочкой отмечены методы управления, присущие каждому виду риска.

Риск обесценивания залога связан с возможным изменением рыночной стоимости предмета залога в течение срока действия договора залога. Снизить данный риск можно посредством комплекса мониторинговых мероприятий, основной задачей которого и является предотвращение снижения количественных и качественных характеристик предмета залога.



Для минимизации величины данного риска используется также переоценка имущества, которая может производиться при изменении рыночной стоимости залога, и в случае выявления значительного снижения стоимости банк может претендовать на дополнительное обеспечение.

Риск обесценивания оптимизируют также с помощью диверсификации предмета залога. В том случае, если обеспечение состоит из нескольких видов имущества, риск падения рыночной стоимости сразу всех составляющих залога невелик. Кроме того, по отдельным видам имущества может сохраняться не только стабильная стоимость, но и наблюдаться увеличение.

Риск утраты или повреждения предмета залога связан соответственно с полной потерей предмета залога либо с частичной потерей им своих свойств, что также приводит к снижению рыночной стоимости объекта залога либо к полной его утрате. Поэтому для управления данным риском также используется мониторинг для определения факта ухудшения качественных характеристик, переоценка имущества для определения новой стоимости после утраты или повреждения и диверсификация с целью предотвращения гибели или повреждения всех составляющих залога, а также выбора предмета залога, наименее подверженного данным явлениям.

В отличие от риска обесценивания залога для данного риска очень важным будет являться страхование, которое должно компенсировать снижение стоимости предмета залога в случае его утраты или повреждения в результате чрезвычайных обстоятельств.

Правовой риск, как правило, связан с возможными нарушениями законодательства недобросовестными залогодателями. Для его минимизации используется предварительный мониторинг на стадии заключения договора залога, а также предварительная юридическая экспертиза документации и экспертиза имущества с целью выявления добросовестности заемщика и правильности оформления всех документов и операций.

Кроме того, избежанию данного риска способствует проверка со стороны службы безопасности на предмет неблагоприятной кредитной истории, текущей задолженности и повторного залога имущества, а также страхование имущества от противоправных действий третьих лиц и повышение квалификации сотрудников залогового подразделения с целью своевременного и полного выявления нарушений законодательства и недобросовестности заемщика.

Риск неликвидности обеспечения под-разумевает невозможность реализации предмета залога на рынке по обоснованной стоимости. Ликвидность обеспечения устанавливается на этапе мониторинга заложенного имущества, в процессе пере- оценки имущества по реальной рыночной стоимости, в рамках экспертизы имущества для оформления залога.

Также данным видом риска можно управлять посредством диверсификации предмета залога: во-первых, необходимо выбирать наиболее ликвидные виды обеспечения, во-вторых, в случае различных составляющих залога падение ликвидности по одной из них не ведет к падению ликвидности по другим составляющим залога, и таким образом средняя ликвидность всего залога остается на высоком уровне.

Риск неправильной оценки предмета залога может возникать в случае недостаточного количества информации о предмете залога, низкой квалификации сотрудников, производящих оценку, либо при совершении сотрудниками должностного преступления. Поэтому для его минимизации используется:

-мониторинг — с целью предварительного выявления максимально полной информации о заемщике и предмете залога;

-юридическое сопровождение и экспертиза имущества — с целью выявления нарушений и ошибок на этапе заключения сделки;

-предварительная проверка со стороны службы безопасности на предмет неблагоприятной кредитной истории, текущей задолженности и повторного залога имущества — с целью выявления недобросовестности заемщика и заблаговременного устранения негативных явлений;

-повышение квалификации сотрудников залогового подразделения — с целью предотвращения ошибок и недостатков в работе, более полного сбора и правильной оценки первоначальной информации.

Риск, связанный с низкой квалификация сотрудников, который может возникать на всех стадиях банковского кредитования и усиливать все вышеперечисленные виды рисков, снижается за счет непосредственного повышения квалификации сотрудников залогового подразделения. Обучение персонала новым методикам, передача практического опыта, своевременная оценка квалификации сотрудников и регулярное сопровождение залоговых операций позволяет снизить негативное влияние данного фактора на процесс кредитования.

Риск, связанный с недостаточным опытом работы с банковскими залогами, также может стимулировать все вышеперечисленные виды рисков. Снизить его можно посредством:

-повышения квалификации сотрудников залогового подразделения, что будет способствовать накоплению опыта и расширению практических знаний и соответственно ликвидации пробелов в работе, формированию необходимых навыков;

-проверки со стороны службы безопасности на предмет неблагоприятной кредитной истории, текущей задолженности и повторного залога имущества, что позволит собрать максимальную информацию и таким образом компенсировать некоторую нехватку опыта;

-страхования. Оно позволит компенсировать различного рода потери в случае возникновения чрезвычайных обстоятельств, которые в силу недостатка опыта не могли быть спрогнозированы и предотвращены.

По мнению автора, кредитный риск имеет отличительные особенности и является индивидуальным для каждого кредитного учреждения в банковской сфере. Именно это в значительной степени определяет своеобразие методологии управления кредитными рисками. Банк, принимая решение о выдаче кредита, должен ориентироваться не на оценку отдельных видов кредитного риска, а на определение общего риска по каждому заемщику с учетом специфики отраслевой принадлежности предприятия. [4]
3.3 Перспективы управления кредитными рисками

В российской практике существует ряд факторов, осложняющих процесс управления рисками. Например, отсутствие исторического опыта рыночных отношений, необходимого для разработки стратегии. В результате — ограниченность методов, которые можно использовать для расчета и прогнозирования уровня риска. В условиях развитого рынка существует статистика за несколько десятков лет, используя которую можно определить, например, максимально возможные прогнозируемые потери при заданном уровне надежности. В России даже имеющаяся скудная статистика порой не соответствует действительности и скорее вводит в заблуждение, чем позволяет получить какие-либо полезные результаты анализа.

Высокая вероятность изменений на финансовом рынке России обуславливает необходимость эффективной системы управления рисками. Такая система должна иметь организационную, аналитическую, операционную и компьютерную поддержку.

Организационная структура управления рисками предопределяет уровень ответственности и административную соподчиненность подразделений в выполнении функций по управлению рисками. Как правило, вопросами управления рисками занимается специальный отдел. Организационная структура должна обеспечивать адекватный надзор за стратегией и операциями, эффективное разделение обязанностей между сотрудниками, вовлеченными в торговые операции, и их администрирование, соответствующие отчеты о принятых рисках, стратегиях и результатах.

Разработанные и документально оформленные политика, процедуры и руководства по управлению рисками служат целям эффективного обмена информацией в банке. Документы должны устанавливать четкие границы ответственности, содержать описание функций подразделений и системы взаимодействия между ними, процедуры контроля рисков.

Основной целью залоговой работы должно являться обеспечение возвратности денежных средств банка, предоставленных заемщикам по кредитным продуктам.

По мнению автора, залоговая работа должна строиться на соблюдении следующих важнейших принципов:

-проведение тщательного анализа предмета залога;

-наличие качественной нормативно-методической документации, регламентирующей залоговую работу в банке;

-формирование качественного залогового портфеля банка;

-соблюдение единых требований к работе с залогами на всех уровнях структуры банка;

-обеспечение максимальной степени сохранности принятого банком в залог имущества и залоговых документов на всех этапах работы и тщательный контроль его состояния;

Перечисленная система принципов позволяет определить основные задачи залоговой работы. Такими задачами могут являться:

-обеспечение обязательств заемщиков перед банком посредством залога имущества (имущественных прав), предоставляющего право на преимущественное перед другими кредиторами получение удовлетворения из стоимости заложенного имущества через обращение взыскания на это имущество в порядке, установленном действующим законодательством;

-формирование адекватной системы залогового обеспечения кредитных операций, позволяющей минимизировать кредитные риски.

Изложенные выше принципы позволяют разрабатывать и внедрять в коммерческих банках нормативные документы и методические указания по следующим направлениям работы с залогами:

-определение требований к составу, структуре и качественным характеристикам залогового обеспечения, формирование перечня приоритетных видов залогового обеспечения;

-разработка и совершенствование стандартной системы учета результатов работы с залогами;

-совершенствование мониторинга состояния заложенного имущества;

-формирование базы данных о конъюнктуре рынка по основным видам имущества, принимаемым в залог;

-совершенствование методик анализа и оценки залогового обеспечения;

-эффективное взаимодействие с оценочными организациями;

-постоянное повышение квалификации специалистов по залоговой работе.

Использование современной методики измерения рисков лежит в основе их количественной оценки. Методика должна удовлетворять следующим современным требованиям:

-количественно определять риски финансовых инструментов посредством точной оценки размера и вероятности потерь от возможных изменений на рынке;

-измерять риски различных финансовых инструментов с использованием единого критерия;

-измерять риски портфеля финансовых инструментов с учетом портфельного и корреляционного эффектов;

-учитывать время открытой позиции, в течение которого рыночный риск возможен.

Новые производные финансовые инструменты, а также распространение инструментов с различными параметрами обусловили необходимость разработки новейших методов их оценки и моделирования.

Неотъемлемой частью методики управления рисками должно стать шоковое тестирование баланса (stress testing). Оно позволяет выявить и количественно оценить эффект от событий, которые могут произойти и иметь серьезные последствия для дальнейшего осуществления банком операций. Шоковое тестирование осуществляется путем экстраполяции на будущее исторических данных о поведении рынка в прошлом. Предполагается, что аналогичные события могут произойти снова, или берется модель поведения рынка в прошлом и генерируются вероятности совершения событий вновь. Тестирование должно осуществляться каждую неделю или месяц. Кроме того, большое значение должно уделяться проверке сценариев возможных, например, следующих событий:

1)     какое влияние на доход организации окажет падение на Х% доходности по государственным ценным бумагам?

2)     что произойдет с доходами и рыночной стоимостью организации при скачке курса доллара на Х%?

Появление в 1994 году методики RiskMetrics, основанной на оценке подвергающейся риску стоимости (Value at Risk, VaR), качественно обновило инструментарий специалистов по управлению рисками. VaR — это стоимость, подверженная риску, которая представляет собой оценку максимального потенциального убытка по финансовому инструменту или портфелю инструментов за определенный период времени в случае неблагоприятного изменения рыночных факторов, вычисляемую с определенным доверительным интервалом.

Таким образом, VaR является функцией четырех переменных:

-текущей рыночной стоимости финансового инструмента;

-оценки изменчивости доходов, выраженной среднеквадратическим отклонением;

-доверительным интервалом, характеризующим вероятность ожидаемых потерь в зависимости от частоты их свершения;

-времени открытой позиции: периода, в течение которого финансовый инструмент будет подвержен риску.

Методика VaR служит предпосылкой для построения системы управления рисками в организации.

В деятельности по управлению рисками банки идут по пути автоматизации системы прогнозирования и оценки количественного уровня риска. Программы по управлению рисками осуществляют моделирование, позволяющее рассмотреть сотни возможных сценариев поведения рынка и просчитать возможные результаты деятельности на нем. Помимо функций моделирования системы, как правило, данные информационные продукты должны поддерживать процесс администрирования, разрабатывать стратегию отслеживания рисков, выполнять бухгалтерские и отчетные функции.

Своевременная, точная и полная информация является базисом для количественной оценки, мониторинга и контроля за финансовыми рисками. Эффективная управленческая отчетность повышает способность руководителей и сотрудников, вовлеченных в управление рисками, отслеживать исполнение функций без больших затрат времени и средств. Информация должна поставляться на различные управленческие уровни, в формате и степени детализации, достаточных для каждой группы руководителей. Управленческая информация должна соответствовать установленной структуре управленческой отчетности и включать:

-финансовую отчетность;

-отчетность контроля за рисками;

-отчетность по внешним рыночным рискам;

-отчетность по прибыльности;

-обязательную внешнюю отчетность.

Структура установленных в банке лимитов по рискам отражает его стратегию и «аппетит на риск». Лимиты уровней риска определяются для конкретных контрагентов, рынков и инструментов.

Выполнение перечисленных функций требует высококвалифицированных специалистов. За минувшие несколько лет во многих банках были созданы специализированные подразделения по управлению рисками.

Основой минимизации негативного влияния на положение банков принимаемых ими рисков должна служить интенсивная работа по повышению качества внутрибанковского управления рисками в сочетании с расширением инструментов воздействия на банки со стороны Банка России. Центральным банком в тесном взаимодействии с международными организациями (Базельский комитет по банковскому надзору, Международный валютный фонд, Всемирный банк и Европейский банк реконструкции и развития) проводится работа по повышению эффективности банковского надзора, приближению его к международным требованиям и стандартам. Хотелось бы отметить, что принятие всеми странами принципов, изложенных в рекомендациях Базельского комитета, будет способствовать укреплению стабильности национальных банковских систем, развитию конкурентных условий на международных финансовых рынках.
3. 4 Методика управления рисками обеспечения

Минимизации рисков обеспечения и совершенствованию управления ими могут реально способствовать:

1) организационно-управленческое совершенствование работы с залогами, осуществляемое по следующим направлениям:

-выявление факторов кредитного риска и определение позиции банка в отношении величины кредитного риска;

-создание в банке специальной организационной структуры, включающей подразделения, участвующие в управлении риском;

-регламентация с помощью нормативных документов совокупности взаимоотношений, существующих при кредитовании;

-совершенствование кредитной документации; разработка и внедрение методик по управлению риском;

-разработка и внедрение официальной политики банка по управлению кредитным риском;

2) упорядочивание и регламентация процесса управления кредитным риском. Он может включать в себя следующие этапы:

-идентификация кредитного риска;

-качественная и количественная оценка риска;

-прогнозирование риска;

-лимитирование величины риска;

-создание системы процедур, на-правленных на поддержание принятого уровня риска;

3) комплексный подход к управлению риском обеспечения кредита с помощью следующих методов:

-мониторинг заложенного имущества с определенной периодичностью для каждого конкретного вида имущества;

-постоянная переоценка заложенного имущества;

-диверсификация предмета залога;

-грамотное юридическое сопровождение, а также экспертиза иму- щества;

-проверка со стороны службы без- опасности на предмет неблагоприятной кредитной истории, текущей задолженности и повторного залога имущества;

-страхование, причем желательно в страховой компании банка;

-повышение квалификации сотрудников залогового подразделения;

4) формирование системы управления рисками, включающей в себя:

-организационную поддержку;

-аналитическую;

-операционную;

-компьютерную;

5) разработка и внедрение в банке предложений и методических указаний по следующим направлениям:

-определение требований к составу, структуре и качественным характеристикам залогового обеспечения, формирование перечня приоритетных видов залогового обеспечения;

-разработка и совершенствование единой системы учета результатов работы с залогами;

-совершенствование способов и при-емов мониторинга состояния заложенного имущества;

-сбор, анализ информации и формирование базы данных о конъюнктуре рынка по основным видам имущества;

-совершенствование методов анализа и оценки залогового обеспечения;

-взаимодействие с оценочными организациями;

-обучение и методическая подготовка специалистов по залоговой работе;

6) обеспечение эффективного функционирования системы внутреннего контроля и аудита, препятствующей принятию чрезмерных рисков;

7) строгий контроль деятельности филиалов, определение их прав, конкретного состава и условий проведения банковских операций;

8) разработка системы быстрого реагирования на ситуации, угрожающие законным интересам клиентов;

9) поддержание на необходимом уровне достаточности собственных средств, ограничение практики иммобилизации капитала в долгосрочные низколиквидные вложения;

10) минимизация расходов, особенно не связанных с выполнением договорных обязательств;

11) постоянный мониторинг рисков; взвешенная политика на различных сегментах финансового рынка, использование производных финансовых инструментов с целью минимизации рисков; взаимодействие с аудиторскими фирмами и Банком России в интересах совершенствования систем бухгалтерского учета и отчетности, внутреннего контроля и аудита.

Реализация предложенных мероприятий позволит оптимизировать банковские операции с залогами, а также снизить риск обеспечения кредита, повысить качество кредитного портфеля и улучшить финансовое состояние и надежность банка.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Работа с проблемной задолженностью является неприятной, но неизбежной стороной кредитной деятельности банков. Каждый банк должен самостоятельно установить критерии определения проблемной задолженности, методы ее выявления и мониторинга, способы работы с заемщиками по взысканию долгов. Однако можно обозначить и некоторые общие принципы, используя которые нетрудно разработать или усовершенствовать соответствующую внутрибанковскую процедуру.

В ситуации экономического кризиса, повлекшего ухудшение качества кредитных портфелей практически во всех российских банках, на первый план выходит задача формирования в банке адекватной процедуры по работе с проблемной задолженностью, четко регламентирующей порядок взаимодействия структурных подразделений и сотрудников, оптимизирующей трудозатраты на достижение результата и снижающей риск принятия неверных управленческих решений при работе с такой задолженностью.

Прежде чем распределять функции между подразделениями банка, установим перечень и последовательность основных действий, осуществляемых при работе с проблемной задолженностью юридических лиц. Такой перечень несложен и обычно включает:

— выявление проблемной задолженности;

— мониторинг состояния проблемной задолженности (включая оценку кредитного риска и формирование (корректировку) резервов на возможные потери);

— принятие решения о необходимости осуществления определенных мероприятий по погашению (реструктуризации) задолженности;

— переговоры с заемщиком;

— выездные проверки деятельности заемщика, а также наличия и состояния заложенного имущества;

— реструктуризацию задолженности;

— начисление штрафных санкций;

— предъявление заемщику требования о досрочном погашении проблемной задолженности (если это предусмотрено кредитным договором);

— действия по взысканию проблемной задолженности (в т.ч. претензионно-исковая работа);

— обращение взыскания на заложенное имущество;

— передача (продажа) задолженности третьему лицу;

— списание безнадежной задолженности;

— мониторинг состояния заемщика после списания задолженности.

Понятно, что не каждая проблемная задолженность проходит все этапы данного процесса, направленного, собственно говоря, на ее уничтожение, — путем погашения либо перевода в состав стандартной задолженности.

Банковская  практика  свидетельствует,  что  эффективная  система  финансового мониторинга и контроля позволяет предсказать, а в ряде случаев и предотвратить наступление  банковского  кризиса  проблемных  кредитов. 
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1.            Кавторин Александр Статья «Долг платежом страшен» //  Каталог статей [Электронный ресурс].- 01.12.2009.- Режим доступа: http://credit-dolg.ru

2.            Минеева Ю.  Статья «Центральный Банк - Уровень просроченной задолженности снизится до 7%» // Портал РосБизнесКонсалтинг [Электронный ресурс].-23.11.2009.-Режим доступа: http://www.rbc.ru/

3.            Филатов А. Статья «Методы эффективной работы с просроченной задолженностью заемщиков-должников»// Бизнес недвижимость [Электронный ресурс].-29.07.2009. -Режим доступа: http://www.biznes-ipoteka.ru

4.            Фомин Д.Е. Статья «Организация залоговой работы в банке» // Информационный портал Клерк [Электронный ресурс].- 06.06.07.- Режим доступа: http://www.klerk.ru/bank

5.            Посадская М. Статья «Проблемная задолженность корпоративных клиентов: процедуры и порядок работы» // Методический журнал «Банковское кредитование»  №1/2010  [Электронный ресурс].-Режим доступа: http://www.reglament.net

6.            Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Технология банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство: Учебник для вузов. - М.: Высшая школа. 2004.

7.            Сауляк О.П. Залог как способ обеспечения кредитных обязательств в банковской практике // Финансы и кредит. - 2005. - №6.

8.            Кузнецов С.В. Повышение эффективности работы в банке по урегулированию проблемной ссудной задолженности // Микроэкономика.-2008.-6.

---