Реферат

Реферат Роль кредитных организаций в противодействии легализации доходов, полученных преступным путем и

Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-28

Поможем написать учебную работу

Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.

Предоплата всего

от 25%

Подписываем

договор

Выберите тип работы:

Скидка 25% при заказе до 21.9.2024





ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКАЯ БАНКОВСКАЯ ШКОЛА (КОЛЛЕДЖ)

ЦЕНТРАЛЬНОГО  БАНКА  РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ

(ДИПЛОМНАЯ) РАБОТА
на тему: Роль кредитных организаций  в противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным  путем, и финансированию терроризма.


Студента: Барабаш Василия Панфиловича


фамилия, инициалы

Группы                К-44                              курса                       4   


Специальность 080108 “Банковское дело ”  

Направление углубленной подготовки: ______________________________

Руководитель _____________________________________________________

                                                                      подпись, дата, инициалы, фамилия

К защите допущен
__________________________________________________2010 г.

Заместитель директора по

учебно-воспитательной работе
_____________________________ М. В. Засименко


                                                                  подпись
Санкт-Петербург

2010
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………………………...4

ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

1.   
ПРОТИВОДЕЙСТВИЕ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА…….........6


1.1.            Основные этапы формирования международной системы противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ)……………………………………………………………….6

1.2.            Формирование единой международной системы ПОД/ФТ……………………...11

1.3.            Институциональные основы международной системы ПОД/ФТ……………….15

1.4.            Национальная система ПОД/ФТ…………………………………………………..23

2.     
ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ…………………………………………………………………….26

2.1.            Программы осуществления внутреннего контроля………………………………26

2.2.            Порядок утверждения правил внутреннего контроля……………………………29

2.3.            Оценка состояния внутреннего контроля в кредитных организациях со стороны надзорных органов Банка России………………………………………………….29

2.4.            Критерии выявления и признаки необычных сделок…………………………….30

2.5.            Роль Банка России в противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма……………………………..32

2.6.            Особенности противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в кризисный период……………………35

ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

3.     
РОЛЬ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ ВПРОТИВОДЕЙСТВИИ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА…………………………………………...39

3.1.            Аудит системы внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ………………………..39

3.2.            Организация системы внутреннего контроля на примере ОАО КБ «УРАЛСИБ»………………………………………………………………………...43

3.2.1.      Программы организации внутреннего контроля ОАО КБ «УРАЛСИБ»……….43

3.2.2.      Обучение и аттестация сотрудников банка «УРАЛСИБ» в области ПОД/ФТ…64

3.2.3.      Взаимодействие подразделений банка «УРАЛСИБ» с Федеральной службой по финансовому мониторингу………………………………………………………...69

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………………………72

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК………………………………………………….74

ПРИЛОЖЕНИЯ

1.      Вольфсбергские принципы………………………………………………………………..76

2.      Нарушения в области ПОД/ФТ…………………………………………………………...77

3.      Основания отзыва лицензий в 2006-2007 гг……………………………………………..79

4.      Перечень кредитных организаций, у которых в 2007 году были отозваны лицензии на осуществление банковских операций…………………………………………………….80

5.      Сообщение о необычной операции (сделке)…………………………………………......82

6.      Протокол о прохождении обучения……………………………………………………...84

7.      Сводный отчет по результатам обучения………………………………………………..85


ВВЕДЕНИЕ

Легализация преступных капиталов - преступление, наносящее колоссальный ущерб мировой экономике, основам государственного строя, способствующее развитию военных конфликтов, торговле наркотиками, продаже людей и человеческих органов. С начала 80-х годов мировое сообщество ведет с этим явлением целенаправленную борьбу.

По данным экспертов ООН, годовой оборот организованной преступности составляет около 500 млрд. долларов, из них половина – это средства, полученные от незаконного оборота наркотиков. Такие суммы ежегодно «отмываются» криминальными экономическими структурами.

В 1992 году по решению Экономического и Социального Совета ООН была учреждена Комиссия ООН по предупреждению преступности и уголовному правосудию. На первом заседании указанная Комиссия определила три основных направления деятельности по предупреждению преступности, первым из которых является внутригосударственная и транснациональная преступность, организованная преступность, экономическая преступность (включая легализацию незаконно полученных доходов).

В ответ криминальные группировки для целей легализации преступных капиталов используют многочисленные схемы, с участием многих организаций в различных странах, подключая к работе по созданию и реализации своих схем высококвалифицированных специалистов в различных областях: управленцев бизнесом, юристов, аудиторов. Неожиданно для себя партнерами преступных группировок становятся коммерческие компании, ведущие внешнеэкономическую деятельность, известные юридические фирмы и аудиторские компании, банки, другие кредитные учреждения.

Объект и предмет дипломной работы. Объектом исследования является комплекс теоретических и практических вопросов, связанных с противодействием легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, как на международном уровне, так и в Российской Федерации.

Цели и задачи дипломной работы. Целью настоящего исследования является теоретико-прикладное изучение роли кредитных организаций в  противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Достижение поставленной цели предполагает решение следующих задач:

·        изучения формирования международной и национальной систем противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

·        изучения банковского законодательства в области противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

·        изучения современного состояния национальной системы противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Структура дипломной работы обусловлена предметом, целями и задачами исследования и состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.

Во введении указывается на актуальность темы настоящей работы, сформулированы задачи и цели проводимого исследования.

В первой главе приводится исследование основных этапов формирования международной системы противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, деятельность международных органов и организаций, занимающихся борьбой с отмыванием преступных доходов, таких как ООН, ФАТФ, Совет Европы и других, основы формирования национальной системы ПОД/ФТ.

Во второй главе раскрываются основы организации внутреннего контроля в кредитных организациях и особенности противодействия легализации преступных доходов в условиях экономического кризиса.

В третьей главе раскрыты основы аудита системы внутреннего контроля в кредитных организациях, показан пример организации внутреннего контроля в коммерческом банке на примере ОАО КБ «УРАЛСИБ».

В заключении сформулированы выводы, выработанные в ходе проводимого исследования.

ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

1.     ПРОТИВОДЕЙСТВИЕ ЛЕГАЛИЗАЦИИДОХОДОВ,  ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА




1.1.          Основные этапы формирования международной системы противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

Понимание важности концентрации совместных усилий на подрыве финансово-экономической основы организованной преступности, лишении ее финансовой подпитки и ограничении возможностей для продолжения и расширения преступной деятельности сложилось у международного сообщества к концу 1980-х годов применительно к незаконному обороту наркотиков как одной из наиболее общественно опасных и вместе с тем высокоприбыльных сфер деятельности организованной преступности.

Учитывая относительно незначительную по сравнению с получаемыми доходами стоимость производства и распространения наркотиков, ликви­дация правоохранительными органами плантаций наркосодержащих расте­ний, химических лабораторий и сбытовых сетей дает лишь краткосрочный эффект. Гораздо более чувствительным для наркобаронов является лише­ние их возможности свободно пользоваться преступными доходами и кон­фискация преступно нажитой собственности, так как в этом случае само преступление теряет основной смысл.

Первым  международным актом, направленным на борьбу с отмыванием преступных доходов, стала Конвенция ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ, при­ятая 20 декабря 1988 г. в Вене (Австрия). Одна из основных целей Венской конвенции - лишение лиц, занима­ющихся незаконным оборотом наркотиков, доходов, получаемых от преступной деятельности, и тем самым устранение главного мотива, побуждающего их к этому.

Для достижения указанной цели Венская конвенция предусматривает следующие основные меры:

·        криминализацию деяний, направленных на отмывание доходов, полу­ченных от незаконного оборота наркотиков;

·        конфискацию таких доходов или иной собственности на соответствующую сумму.
С принятием Венской Конвенции ООН были созданы необходимые  предпосылки для формирования правовых  основ международного сотрудничества в сфере уголовного преследования лиц, связанных с отмыванием доходов от незаконного оборота наркотиков, и конфискации соответствующего имущества.
Учитывая угрозы, которые представляет отмывание денег для финансо­вой системы, в декабре 1988 г. Базельский комитет по банковскому надзору принял Декларацию «О предотвращении преступного использования банковс­кой системы в целях отмывания денежных средств». В Декларации указыва­ется, что банки и другие кредитно-финансовые учреждения могут стать невольными посредниками при переводе или хранении средств, получен­ных преступным путем.

Декларация рекомендует руководству банков разработать и ввести в дей­ствие следующие принципы и соответствующие процедуры, препятствую­щие отмыванию денег через национальные и международные банковские системы:

·                 надлежащая идентификация всех лиц, находящихся на обслуживании в кредитном учреждении, и всех потенциальных клиентов;

·                 строгое соответствие деятельности банка высоким этическим нормам, а также законодательству в целях предотвращения проведения сомнитель­ных операций;

·                 сотрудничество с правоохранительными органами в той степени, в кото­рой это допускают действующие нормативные акты в отношении кон­фиденциальности информации.
Определяющий вклад в разработку и внедрение такой универсальной мо­дели противодействия отмыванию денег внесла Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), решение о создании которой было принято в июле 1989 г. Парижским саммитом Группы семи ведущих  промышленно развитых демократических государств мира ("семерка").

На первом этапе деятельности ФАТФ ее участниками стали представители 15 стран, включая «семерку» и 8 государств-членов ОЭСР, а также Комиссии Европейских Сообществ.

На саммите «Группы семи», состоявшемся в июле 1990 г. в Хьюстоне (США), был одобрен представленный ФАТФ отчет и подтверждено обязательство стран «семерки» полностью и безотлагательно выполнять содержавшиеся в этом отчете Сорок рекомендаций по борьбе с отмыванием. При этом была подтверждена договоренность, достигнутая на встрече министров финансов ФАТФ в мае 1990 г., о продолжении работы ФАТФ целях оценки и содействия выполнению указанных рекомендаций, а также при необходимости их дополнения.

Сорок рекомендаций ФАТФ в редакции 1990 г. охватывали три основных блока вопросов:

·        совершенствование мер уголовно-правового преследования лиц, связанных с отмыванием денег, включая криминализацию таких деяний и конфискацию преступных доходов;

·        повышение роли финансовой системы, включая меры, принимаемые финансовыми организациями и надзорными органами в целях предотвращения отмывания денег;

·        развитие международного сотрудничества в сфере противодействия отмыванию денег, в том числе в части обмена информацией между компетентными органами.
Действие соответствующих рекомендаций ФАТФ, распространялось не только на банки, но и на небанковские финансовые учреждения. Особо отмечалось, что законодательство о тайне информации финансовых учреждений не должно препятствовать реализации данных рекомендаций.
Серьезным шагом в развитии комплексного подхода к организации противодействия отмыванию денег стало принятие Советом Европейского Сообщества Директивы от 10 июня 1991 г. 91/308/ЕЕС «О предотвращении использования финансовой системы в целях отмывания денег».

Директива предусматривает установление государствами-членами ЕС запрета на отмывание денег, определение которого заимствовано из Венс­кой конвенции. При этом предписывается распространить действие соот­ветствующих положений на доходы, полученные не только от наркобизне­са, но и от других видов преступной деятельности, включая организованную преступность и терроризм.

Кроме того, Директива предписывает установить для кредитных и иных финансовых учреждений следующие обязанности:

·        идентифицировать клиентов при установлении деловых отношений и в случае проведения операций на сумму свыше 15 ООО экю;

·        фиксировать и хранить информацию о клиентах и операциях;

·        информировать компетентные органы о подозрительных операциях и представлять информацию по их запросам;

·        воздерживаться от проведения подозрительных операций;

·        разрабатывать и применять процедуры внутреннего контроля и программы обучения персонала.
В июне 1996 г. ФАТФ в первый раз пересмотрела Сорок рекомендаций с целью лучшего их приспособления к изменяющимся способам отмывания денег и развивающимся технологиям в сфере финансовых услуг.   

Основные изменения, внесенные в Сорок рекомендаций в редакции 1996 г заключались в следующем:

·        придание более жесткого характера предписанию о расширении перечня преступлений, предшествующих отмыванию денег;

·        изучение вопроса о распространении действия превентивных мер на не­финансовые предприятия и профессии;

·        обязательность представления финансовыми учреждениями сообщений о подозрительных операциях в компетентные органы;

·        концентрация (фокусирование) внимания стран на риски использова­ния в целях отмывания денег новых или развивающихся технологий;

·        проведение совместных расследований, в том числе с применением та­ких специальных методов расследования, как контролируемая доставка имущества, приобретенного преступным путем;

·        изучение потенциальной угрозы использования для отмывания денег «компаний-оболочек», не имеющих физического присутствия в месте своей регистрации.

С июня 1996 г. ФАТФ также начала публиковать годовые отчеты о своих исследованиях методов и тенденций отмывания денег (типологий), кото­рые проводились с самого начала деятельности ФАТФ.

В 1996 - 1999 гг. состоялся второй раунд взаимных оценок стран-членов ФАТФ, основной целью которого была уже проверка эффективности при­менения ими Сорока рекомендаций.

10 июня 1998 г. 20-я специальная сессия Генеральной Ассамблеи ООН приняла Политическую декларацию и План действий по борьбе с отмыванием денег.

План действий призывает все государства обеспечить прогресс в выпол­нении положений по борьбе с отмыванием денег, которые содержатся в Венской конвенции ООН, а также в других соответствующих международ­ных документах, включая, в частности, Страсбургскую конвенцию Совета Европы и Сорок рекомендаций ФАТФ.
19 - 20 октября 1999 г. и Москве состоялась министерская Конференция стран «Группы  восьми» по борьбе с транснациональной преступностью, центральное место в повестке которой занимали вопросы использования преступниками высоких технологий, а также финансовая преступности, включая отмывание денег. Участники Московской конференции высказались за сбли­жение «антиотмывочных» режимов в их странах и договорились рассмот­реть вопрос о возложении определенных обязанностей на представителей таких профессий, как юристы, бухгалтеры, агенты по созданию компаний, аудиторы и другие финансовые посредники, которые могут или воспрепятствовать, или облегчить проникновение денег организованной преступнос­ти в финансовую систему.
В феврале 2000 г. Пленум ФАТФ в целях развития инициативы по выяв­лению несотрудничающих стран и территорий (НССТ) принял решение о со­здании четырех региональных групп по оценке (Америка, Азия, Океания, Европа, Африка, Ближний Восток) и принял 25 специальных критериев не­соответствия основным положениям Сорока рекомендаций ФАТФ.

В июне 2000 г. ФАТФ опубликовала первый обзор НССТ, в котором была рассмотрена ситуация с противодействием отмыванию денег в 29 стра­нах и указаны 15 из них, чьи национальные системы отвечали значитель­ной части из приведенных выше 25 критериев (т.е. не соответствовали Со­рока рекомендациям ФАТФ).

В перечень НССТ, неофициально называемый «черным списком» ФАТФ, были включены Багамские острова, Доминика, Израиль, Каймановы ост­рова, Острова Кука, Ливан, Лихтенштейн, Маршалловы острова, Науру, Ниуэ, Панама, Россия, Сент-Киттс и Невис, Сент-Винсент и Гренадины, Филиппины.
Основные меры и принципы противодействия отмыванию денежных средств получили закрепление в Конвенции ООН против транснациональной организованной преступности, принятой Резолюцией 55/25 Генеральной Ас­самблеи ООН от 15 ноября 2000 г. и открытой для подписания на полити­ческой конференции высокого уровня 12-15 декабря 2000 г. в Палермо (Италия).
В качестве мер по борьбе с отмыванием денежных средств, предусмот­ренных Конвенцией, выделяются, в частности, следующие обязанности государств-участников:

·        установить всеобъемлющий режим регулирования и надзора в отноше­нии банков и других финансовых учреждений, а также других органов, наиболее уязвимых с точки зрения отмывания денежных средств;

·        обеспечить способность административных, регулирующих, правоохранительных и других органов, ведущих борьбу с отмыванием денежных средств, осуществлять сотрудничество и обмен информацией на национальном и международном уровнях;

·        рассмотреть вопрос о применении практически возможных мер  по выявлению перемещения наличных денежных средств и соответствующих оборотных инструментов через их границы и по контролю за таким перемещением.
На пленуме ФАТФ в июне 2001 г. было принято решение об исключении из списка НССТ Багамских островов, Каймановых островов, Лихтен­штейна и Панамы, которые добились существенного улучшения состояния своих систем противодействия отмыванию денег.

Одновременно было отмечено отсутствие прогресса в этой сфере в На­уру, Филиппинах и России, в связи с чем ФАТФ рекомендовала принять против этих стран соответствующие санкции, если они не осуществят серь­езные реформы.
1.2.          Формирование единой международной системы противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма

Международный терроризм и транснациональная преступность и, соответственно, отмывание денег  тесно взаимосвязаны: средства, предназначенные для финансирования  террористической деятельности, независимо от их происхождения,  как правило, проходят стадию отмывания, чтобы замаскировать связь между их источником и конечным потреблением.

На встрече министров финансов  «Группы семи», состоявшейся 6 октября 2001 года в Вашингтоне, был принят План действий по борьбе с финансированием терроризма, одобренный затем Российской Федерацией.

Названный План отличался комплексным характером  и предусматривал совместные действия по следующим четырем направлениям:

·        Более строгое выполнение международных санкций  по пресечению финансирования терроризма, установленных резолюциями   СБ ООН  1333 и 1373;

·        Возложение ключевой роли в борьбе с финансированием терроризма на ФАТФ, которой следует сосредоточиться на разработке специальных мер по борьбе с финансированием терроризма;

·        Расширение обмена информацией между подразделениями финансовой разведки для пресечения каналов ресурсного обеспечения террористических организаций и их сообщников. Скорейшее учреждение подразделений финансовой разведки во всех странах.;

·        Удвоение усилий надзорных и регулирующих органов во всем мире для укрепления соответствующих финансовых секторов против вероятных злоупотреблений в террористических целях. Внедрение в банковскую практику разработанных Базельским комитетом по банковскому надзору принципов идентификации  клиентов.
В соответствии со своим расширенным мандатом ФАТФ на внеочередном пленарном заседании  в Вашингтоне 29 - 30 октября  2001 года приняла Восемь  специальных рекомендаций по борьбе с финансированием терроризма, а также План действий по обеспечению скорейшего и эффективного выполнения новых стандартов.

В январе 2002 г. Вольфсбергская группа выступила с Заявлением «О борьбе с финансированием терроризма», предусматривающим повышение вклада финансовых учреждений в решение этой проблемы. Заявление предусмат­ривает применение процедур «знай своего клиента» в расширенном масш­табе путем поиска по спискам известных или подозреваемых террористов.

21 апреля 2002 г. Комитет развития (Совместный министерский комитет Советов управляющих Всемирного банка и МВФ) также поддержал совме­стный План действий по борьбе с отмыванием денег и финансированием тер­роризма и высказался за укрепление сотрудничества в этой сфере с другими институтами.

26 июля и 6 августа 2002 г. Советы управляющих МВФ и Всемирного банка признали 40+8 рекомендаций ФАТФ в качестве международных стан­дартов в сфере противодействия отмыванию денег и финансированию тер­роризма.
На пленарном заседании ФАТФ в июне 2003 г. в Берлине (ФРГ) полноправными членами ФАТФ стали Российская Федерация и ЮАР  и была принята новая редакция Сорока рекомендаций ФАТФ.

В соответствии с действующей редакцией Сорока рекомендаций ФАТФ перед финансовыми учреждениями, а также нефинансовыми предприятиями и лицами определенных профессий ставится задача по принятию комплекса мер в целях предотвращения как отмывания денег, так и финансирования терроризма, включая, в частности:

·        надлежащую проверку клиентов, фиксирование и хранение необходи­мой информации;

·        представление сообщений о подозрительных операциях в подразделение финансовой разведки;

·        запрет на разглашение информации о направлении сообщения о подо­зрительных операциях в ПФР;

·        разработку специальных программ внутреннего контроля и повышения квалификации сотрудников;

·        обращение особого внимания на деловые отношения с лицами из стран, которые не выполняют или не полностью выполняют Рекомендации ФАТФ.

На саммите в Эвиане (Франция) в июне 2003 г. "Группа восьми" приняла План действий по укреплению международной политической роли и потенциала для борьбы с терроризмом.

В целях создания эффективного потенциала для борьбы с терроризмом "восьмерка" выделила в качестве стратегических следующие три направления контртеррористической деятельности:

·        лишение террористов средств для совершения террористических актов включая противодействие финансированию терроризма и получению террористами поддельных документов и оружия;

·        отказ террористам в убежище и принятие мер для их судебного пресле­дования и/или выдачи;

·        устранение имеющихся недостатков в борьбе с терроризмом, включая ужесточение внутренних мер безопасности и расширение возможностей для проведения антикризисных и послекризисных мероприятий.
На саммите в Эвиане было также принято решение о создании Группы контртеррористических действий (ГКД), перед которой была поставлена за­дача оказывать содействие Контртеррористическому комитету Совета Бе­зопасности ООН (КТК).
В ноябре 2003 г. главам государств и правительств «Группы восьми» был представлен доклад министров финансов «восьмерки» о борьбе с финансировани­ем терроризма, в котором были отражены результаты реализации плана дей­ствий, принятого министрами финансов «семерки» в октябре 2001 г., а также вызовы, с которыми все еще сталкивалось международное сообщество.
В соответствии с Резолюцией 1526 (2004), принятой CБ ООН января 2004 г., все государства призываются к энергичным и решительным мерам по пресечению потоков денежных средств и других финансовых активов и  экономических ресурсов лицам и организациям, связанных с организацией «Аль-Каида», Усамой бен Ладеном и/или движением «Талибан.
В июне 2004 г. Группа "Эгмонт" также подтвердила распространение функций ПФР на борьбу с финансированием терроризма, приняв новую редакцию определения ПФР, согласно которой ПФР - центральное нацио­нальное ведомство, отвечающее за получение (и, если разрешено, запрашива­ние), анализ и передачу в компетентные органы раскрываемой финансовой информации:

·                 относящейся к доходам, предположительно полученным преступным путем, и возможных фактов финансирования терроризма, или

·                 требуемой в соответствии с национальным законодательством или подза­конными актами о борьбе с отмыванием денег и финансированием терро­ризма.
В октябре и ноябре 2004 г. были учреждены Евразийская группа по противодействию легализации преступных доходов и финанси­рованию терроризма (ЕАГ) и Группа Ближнего Востока и Северной Афри­ки по разработке финансовых мер борьбы с отмыванием денег и финанси­рованием терроризма (МЕНАФАТФ). С созданием указанных органов практически завершилось формирование универ­сальной сети региональных групп по типу ФАТФ, членами которых явля­ются около 150 юрисдикций.
В апреле 2005 г. был разработан План действий по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма. Основной целью рассматривалось внесение вклада  в обеспечение эффективного выполнения мер противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма, для чего предлагалось сконцентрировать усилия по следующим направлениям:

·                 совершенствование процесса замораживания террористических актов, включая развитие механизмов координации, предварительные  консультации по вносимым в списки террористов лицам и обмен информацией, необходимой дня составления таких списков;

·                 развитие международного обмена информацией, в том числе подразделениями финансовой разведки и между надзорными органами;

·                 исследование новых финансовых  инструментов (санкций) с целью подрыва планируемых серьезных преступлений.

На министерской конференции Совета Европы 16 мая 2005 г. в Варшаве (Польша) была принята и открыта для подписания новая редакция Страсбургской конвенции, названная Конвенцией об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности и финансировании терроризма, которая стала первым многосторонним международным договором, охватывающим вопросы предупреждения отмывания денег и финансирова­ния терроризма.

Варшавской конвенцией впервые предусматривается введение такой серь­езной предупредительной меры, как приостановление подозрительных опера­ций (как в отношении финансирования терроризма, так и отмывания денег).
10 июня 2006 г.  на саммите в Санкт-Петербурге лидеры стран «Группы восьми» одобри­ли План действий по борьбе с коррупцией в сфере государственного управления на высоком уровне, важное место в котором отведено усилиям по продвижению международных стандартов в области транспарентности и обмена информацией и иным мерам, предусмотренным рекомендациями ФАТФ, Конвенцией ООН против транснациональной организованной пре­ступности и Конвенцией ООН против коррупции.
1.3.          Институциональные основы международной системы ПОД/ФТ

1. Организация Объединенных Наций

Особую роль в глобализации международных усилий о сфере противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма играет универсальная международная организация - ООН, объединяющая 192 страны мира.

Главными органами ООН являются Генеральная Ассамблея (ГА), Совет Безопасности (СБ), Экономический и Социальный Совет (ЭКОСОС), Совет по Опеке, Международный Суд и Секретариат.
В 1991г. была основана Программа ООН по контролю над наркотиками (ПКН ООН), направленная на борьбу с незаконным производством и оборотом наркотиков, а также  связанными с ними преступлениями. В 1997 г. на базе указанной программы было создано Управление по контролю над наркотиками и предупреждению преступности (УКНПП), переименованное в октябре 2002 г. в Управление по наркотикам и преступности (УНП).

С 1997 г. УНП реализует Глобальную программу по борьбе с отмыванием денег, основной целью которой является развитие международного сотрудничества в сфере ПОД и оказание технического содействия государствам в разработке  проведении соответствующих правовых механизмов, включая консультационную помощь в создании ПФР.

В соответствии с достигнутой в 1992 г. договоренностью с ФАТФ о распределении сфер деятельности ПКН ООН концентрирует свои усилия на странах, не являющимися членами ФАТФ.
В структуре ООН вопросами ПОД занимаются также Комиссия по  наркотическим средствам (КНС или CND), являющаяся куратором УНП.

Международные стандарты в сфере противодействия отмыванию денег нашли отражение в Конвенции ООН против транснациональной преступнос­ти, принятой на конференции ООН в декабре 2000 г. в Палермо, а также в Конвенции ООН против коррупции, принятой в декабре 2003 г. в Мериде.
ГА ООН Резолюцией 51/210 от 17 декабря 1996 г. призвала все государ­ства предпринять меры для противодействия финансированию террорис­тов и террористических организаций.
Согласно принятой СБ ООН 15 октября 1999 г. Резолюции 1267 (1999) предусматривается замораживание финансовых ресурсов, которые принад­лежат или контролируются движением «Талибан», предоставляющим убежища на афганской территории международным террористам, включая Усаму бен Ладена и его сообщников.
После событий 11 сентября 2001 г. Совет Безопасности ООН активизи­ровал свою деятельность в сфере борьбы с терроризмом, уделяя особое вни­мание перекрытию каналов его финансирования. Резолюция СБ ООН 1373 (2001), принятая 28 сентября 2001г., предусматривает комплекс мер, на­правленных против финансирования терроризма.
29 июля 2005 года СБ ООН принял резолюцию 1617, в которой вновь подтвердил возложенную на все государства-члены ООН обязанность в полной мере осуществлять Резолюцию 1373.
2. Международный валютный фонд и Всемирный банк


МВФ и Международный банк реконструкции и развития (МБРР), чаще  называемый Всемирным банком (ВБ) - универсальные международные Финансовые организации, которые были учреждены в соответствии с со­глашениями, принятыми на Международной валютно-финансовой конфе­ренции ООН в июле 1944 г. в Бреттон-Вудсе (США). Формально МВФ и ВБ считаются специализированными финансовыми учреждениями ООН. Штаб-квартиры МВФ и ВБ располо­жены в Вашингтоне (США).

После событий 11 сентября 2001 г. Советы исполнительных директоров фонда и Банка приняли планы действий по усилению противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма. Кроме того, в июле и августе 2002 г. Советы управляющих признали 40+8 рекомендаций ФАТФ в качестве международных стандартов в сфере ПОД/ФТ.

В течение 2002 г. Фонд и Банк участвовали в разработке универсальной полномасштабной методологии оценки противодействия отмыванию денег и финансирова­нию терроризма, утвержденной на пленарном заседании ФАТФ в октябре 2002 г.

В ходе реализации 12-месячной экспериментальной программы по ис­пользованию указанной универсальной методологии Фонд и Банк провели оценки 33 стран (ФАТФ и РГТФ - 8).

В марте 2004 г. Советы директоров МВФ и ВБ, рассмотрев результаты экспериментальной программы, признали их успешными и приветствова­ли усиление внимания международного сообщества к вопросам противо­действия отмыванию денег и финансированию терроризма, обеспеченное благодаря этому эксперименту.
Одновременно были приняты следующие решения:

·        сделать работу по противодействию отмыванию денег и финансирова­нию терроризма постоянной частью деятельности Фонда и Банка;

·        продолжить сотрудничество с ФАТФ;

·        одобрить новую методологию оценок, основанную на пересмотренных в июне 2003 г. рекомендациях ФАТФ;

·        выделить дополнительные ресурсы для дальнейшей работы в этом направлении.
МВФ и ВБ предполагают ежегодно проводить около 20 оценок по универсальной методологии.
3. "Группа восьми"

Группа ведущих промышленно развитых демократических государств мира («Группа восьми»), в которую входят Великобритания, Германия, Италия, Канада, Россия, США, Франция и Япония, представляет собой неформаль­ный механизм координации международно-политического и финансово - экономического курса этих стран.

Среди проблем, постоянно находящихся в поле зрения "восьмерки", важное место занимают организованная преступность и терроризм, подрывающие международную безопасность и тормозящие процессы экономического развития.

Подготовкой предложений по борьбе с указанными преступлениями занимаются следующие рабочие группы «восьмерки»:

·        Римская группа экспертов по терроризму;

·        Лионская группа старших экспертов по транснациональной организованной преступности;

·        Группа контртеррористических действий.
Задачей Римской груп­пы, состоящей из представителей спецслужб, является оценка террористи­ческих угроз и разработка мер по борьбе с ними. Разработанные Римской груп­пой 25 рекомендаций по противодействию новым террористическим угрозам были приняты в Париже в 1996 г.

В рамках Лионской группы действуют тематические подгруппы по следующим вопросам:

·        сотрудничество в уголовно-правовой сфере;

·        оперативное взаимодействие;

·        преступления в сфере высоких технологий;

·        проблемы миграции.
Группа контртеррористических действий (ГКД) создана решением Эвианского саммита «восьмерки» в июне 2003 г., который утвердил План дей­ствий по укреплению международной политической воли и потенциала для борьбы с терроризмом. Целями деятельности ГКД являются:

·        обеспечение кадрового состава Контртеррористического комитета СБ ООН;

·        установление приоритетности стран, регионов и областей в целях коор­динации помощи, необходимой для выполнения обязательств по Резо­люции СБ ООН 1373;

·        поддержка предпринимаемых министерствами финансов стран «восьмер­ки» шагов для координации мер в борьбе с финансированием террориз­ма и сотрудничества с ФАТФ и международными финансовыми инсти­тутами в рамках их инициатив по оценке и оказанию помощи.
«Семерка/восьмерка» традиционно играет ведущую роль в борьбе с от­мыванием денег и финансированием терроризма, «определяя международ­ную повестку дня по этим проблемам».

4. ФАТФ

Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) Межправительственная организация, созданная для выработки и реализации коллективных мер борьбы с "отмыванием" преступных доходов и финансированием терроризма. Учреждена в соответствии с решением саммита «большой семёрки» в Париже в 1989 году.
После разработки в 1990 г. Сорока рекомендаций по борьбе с отмыванием де­нег, ФАТФ было поручено продолжать свою деятельность до 1999 г. В ап­реле 1998 г. министры государств-членов ФАТФ согласились продлить ее мандат на 5-летний период: с 1999 по 2004 гг.
С октября 2001 г. в сферу деятельности ФАТФ было включено противо­действие финансированию терроризма, а 14 мая 2004 г. конференция на министерском уровне приняла решение о возобновлении мандата ФАТФ еще на 8 лет (2005-2012 гг.). В соответствии с указанными решениями ос­новными задачами ФАТФ в настоящее время являются:

·        разработка и совершенствование международных стандартов противо­действия отмыванию денег и финансированию терроризма;

·        изучение тенденций и методов (типологий) отмывания денег и финансиро­вания терроризма и подготовка предложений по необходимым контрмерам;

·        содействие распространению предложенных ФАТФ мер в глобальном масштабе.
Сорок рекомендаций дважды пересматривались ФАТФ с учетом новых тенденций в сфере отмывания денег и передового опыта противодействия ему, результатом чего стали новые редакции этого документа, принятые в 1996 и 2003 годах. В редакции 2003 г. также учтено распространение манда­та ФАТФ на противодействие финансированию терроризма.
Являясь общепризнанным разработчиком международных стандартов в сфере противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма, ФАТФ проводит также большую работу по разъяснению их положений.

В целях контроля за соблюдением рекомендаций странами-членами ФАТФ используются два типа оценок (аттестаций):

·        самооценка на основе стандартной анкеты (вопросника), заполняемой самими членами ФАТФ;

·        взаимные оценки, в ходе которых состояние каждой национальной сис­темы ПОД/ФТ анализируется и оценивается группой экспертов из дру­гих стран-членов ФАТФ.
На основе самооценок Секретариат ФАТФ составляет отчеты об общей ситуации с исполнением рекомендаций всеми членами ФАТФ.
С 2000 г. ФАТФ распространила оценки национальных систем противодействия отмыванию денег на страны, не являющиеся членами ФАТФ. Для этого Пленум ФАТФ в феврале 2000 г. утвердил создание четырех реги­ональных групп по оценке (Америка, Азия/Океания, Европа, Африка/Ближ­ний Восток) и принял 25 специальных критериев несоответствия основ­ным положениям 40 рекомендаций ФАТФ.
5. Региональные группы по типу ФАТФ

Важную роль в глобальном распространении международных стандартов в сфере противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма играют группы, создаваемые по образцу ФАТФ в различных регионах мира. Первоочередной задачей таких групп является противодействие отмыванию денег и финансированию терроризма в соответствующем регионе, включая осуществление взаимных оценок членов групп на соответствие 40+9 Рекомендациям ФАТФ и изучение характерных для региона тенденций и методов отмывания денег и финансирования терроризма.

На настоящий момент ФАТФ предоставила статус наблюдателя и официально признала  восемь региональных групп по типу ФАТФ (РГТФ):

·        Карибская группа по разработке финансовых мер борьбы с отмыванием денег  (КФАФТ)

·        Азиатско-Тихоокеанская группа по борьбе с отмыванием денег (АПГ)

·        Специальный экспертный комитет Совета Европы по оценке мер в сфере борьбы с отмыванием денег («МАНИВЭЛ»)

·        Группа Восточной и Южной Африки по борьбе с отмыванием денег (ЕСААМЛГ)

·        Группа Южной Америки по разработке финансовых мер борьбы с отмыва­нием денег (ГАФИСУД)

·        Евразийская группа по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма (ЕАГ)

·        Группа Ближнего Востока и Северной Африки по разработке финансовых мер борьбы с отмыванием денег (МЕНАФАТФ)

·                Межправительственная группа по борьбе с отмыванием денег в Западной Африке (ГИАБА)

Российская Федерация является членом Евразийской группы по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма (ЕАГ), обеспечивает деятельность Секретариата ЕАГ, местом расположения которого является Мос­ква.
6. Группа  "Эгмонт"

Основными задачами Группы «Эгмонт» являются содействие созданию новых ПФР и развитие сотрудничества между ними, прежде всего в части информационного обмена.                                                                           

К Пленарному заседанию Группы «Эгмонт» в июне 2005 г, т.е. через 10 лет после ее создания, количество ее членов возросло до 101 ПФР.

Важную роль в деятельности Группы «Эгмонт» играют пять рабочих групп со следующей специализацией:

·        рабочая группа по правовым вопросам;

·        рабочая группа по развитию;

·        рабочая группа по обучению;

·        рабочая группа по информационным технологиям;

·        рабочая группа по оперативному взаимодействию.
Рабочие группы проводят регулярные заседания (два-три раза в год), на которых рассматриваются предложения, выносимые затем для утверждения на совещания глав ПФР.

Ввиду значительного роста численности членов Группы «Эгмонт», рас­ширения масштабов ее деятельности и увеличения расходов на ее финан­сирование в июне 2005 г. был создан Переходный комитет для подготовки предложений о преобразовании Группы в международную организацию.

В 2007 году Группа «Эгмонт» была преобразована в международную организацию.

7. Базельский комитет по банковскому надзору

В конце 1974 г. под эгидой Банка международных расчетов (БМР) на основе заключенного 10-ю развитыми странами договора (так называемый Базельский конкордат) был создан Комитет регулирования и надзора за банковской деятельностью, чаше называемый Базельским комитетом по банковскому надзо­ру.

Вопросами противодействия отмыванию денег и финансированию тер­роризма занимается Группа по регулированию международной банковской деятельности, в состав которой входят члены Базельского комитета и Офф­шорной группы банковских надзоров (ОГБС).

В 1997 г. Комитет опубликовал «Основополагающие принципы эффектив­ного банковского надзора», охватывающие широкий круг вопросов, включая противодействие отмыванию денег, и используемые в качестве руководства к действию органами банковского надзора в большинстве стран мира.

В октябре 2001 г. Базельский комитет принял подробный документ по принципам ЗСК, озаглавленный «Надлежащая проверка клиентов банка­ми».
В июне 2003 г. Базельский комитет, Международная ассоциация страхо­вых надзоров и Международная организация комиссий по ценным бумаг опубликовали совместное заявление о мерах, принимаемых в каждом из соответствующих секторов для противодействия отмыванию денег и фи­нансированию терроризма. В этом документе содержится изложение об­щих стандартов ПОД/ФТ, которые подлежат применению во всех трех сек­торах, а также обзор проблем и способов их решения по каждому сектору.
8. Вольфсбергская группа.

Вольфсбергская группа была основана в 2000 г. 10-ю крупнейшими банками мира:

ABN Amro N.V. (Нидерланды), Banco Santander Central Hispano S.A. (Испания), Barclays Bank (Англия), Citigroup (США), Credit Siuisse Group (Швейцария), Deutsche Bank AG (ФРГ), HSBS (США), J.P. Morgan Chase (США), Societe Generale (Франция), UBS AG (Швейцария)

Целью группы, носящей название Швейцарского замка Вольфсберг, в котором состоялось ее первое заседание, является разработка принципов ПОД в частном банковском секторе.

Принципы, разрабатываемые группой, формально не имея юридической силы, являются публичным обязательством банков-участников следовать определенным этическим правилам. Вольфсбергская группа приняла четыре комплекса принципов в сфере ПОД/ФТ.
В октябре 2000 г. были опубликованы 11 принципов противодействия отмыванию денег в частных банках, относящиеся к идентификации личности клиента, включая  установление реальных владельцев счетов, а также к действиям в случае выявления необычных или подозрительных операций (Приложение1).
В январе 2002 г. Группа выступила с Заявлением "О борьбе с финансированием терроризма", предусматривающим повышение вклада финансовых учреждений в  решение  этой проблемы. Заявление предусматривает применение процедур ЗСК в расширенном масштабе путем поиска по спискам известных или подозреваемых террористов, а также принятие дополнительных мер в случаях, когда имеют место необычные или подозрительные операции.
В ноябре 2002 г. Группа опубликовала 14 принципов борьбы с отмыванием денег в банках-корреспондентах, регламентирующих установление и поддержание банковских корреспондентских отношений в мировом масштабе. В соответствии с указанными принципами международным банкам запрещается вест и дела с "банками-прикрытиями" (не имеющими физического присутствия  на территории своей регистрации).

В 2003 г. Группа выступила с Заявлением "О мониторинге, проверке и поиске",  призванным дополнить ранее принятые стандарты в части развития основанных на учете риска процессов мониторинга,  проверки и поиска операций и клиентов.
1.4.          Национальная система противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

В Концепции национальной стратегии противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденной Президентом РФ в июне 2005 г., указывается что легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма представляют серьезную угрозу национальной и глобальной безопасности, нарушают нормальное функционирование го­сударства и его основных экономических институтов, препятствуют ры­ночным преобразованиям и контролю над финансовой системой страны со стороны государственных органов, вызывают недоверие в обществе к госу­дарственным институтам, создают негативный имидж России на междуна­родной арене.  

Россия участвовала с самого начала в деятельности созданного в 1997 г. Комитета Совета Европы по оценке мер борьбы с отмыванием денег, и в 1999 г. подписала Страсбургскую конвенцию Совета Европы об отмывании. выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности 1990 г.
В середине 1999 г. при МВД России был создан Межведомственный центр по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных неза­конным путем, основными задачами которого являлись:

·        сбор, анализ и предварительная проверка сведений о финансово-эконо­мических операциях с денежными средствами или иным имуществом, имеющих незаконный или экономически нецелесообразный характер;

·        информационно-аналитическое и организационно-методическое обес­печение общероссийских мероприятий по выявлению и пресечению ле­гализации (отмывания) доходов, полученных незаконным путем;

·        организация взаимодействия федеральных органов исполнительной власти по выявлению и пресечению легализации (отмывания) доходов, полу­ченных незаконным путем, и сотрудничество с аналогичными структу­рами иностранных государств и международными организациями.
Создание Межведомственного центра сыграло определенную роль в про­движении в России международных стандартов борьбы с отмыванием денег и координации деятельности в этой сфере правоохранительных и конт­рольных органов.
21 октября 1998 г. Государственная Дума РФ приняла закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем», который, однако не получил необходимого одобрения со стороны Совета Федерации и был отклонен Президентом РФ Б.Н. Ельциным.
Основным препятствием для подписания Президенту РФ указанного закона стало распространение сферы его действия на дохо­ды, полученные не только преступным путем, но и в результате соверше­ния иных незаконных действий (например, административных правонару­шений).
19 октября 1999 г. Государственная Дума приняла постановление о со­здании специальной комиссии в связи с отклонением Президентом РФ названного закона, пригласив для участия в работе указанной комиссии представителей Президента РФ, Совета Федерации и Правительства РФ. Однако особых подвижек в этой сфере до середины 2000 г. не наблюдалось.
Новые законопроекты были внесены в Государственную Думу Президентом РФ в апреле 2001 г. и также стали там предметом горячего обсуждения. В про­цессе принятия законопроекта в него был внесен целый ряд депутатских поправок, направленных в основном на сужение сферы его действия.

В связи с принятием Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» одновремен­но с ним был принят Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 121-ФЗ, предусматривающий внесение необходимых изменений и дополнений в законодательные акты РФ, включая Уголовный кодекс РФ, Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» и Федеральный закон «О банках и банков­ской деятельности».
 В соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 1 ноября 2001 года № 1263 "Об уполномоченном органе по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем" был образован Комитет по финансовому мониторингу (КФМ России).

В соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 09.03.2004 № 314 "О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти" в результате преобразования Комитета Российской Федерации по финансовому мониторингу (КФМ России) была создана Федеральная служба по финансовому мониторингу.

Руководство деятельностью Федеральной службы по финансовому мониторингу осуществляет Правительство Российской Федерации в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 24 сентября 2007 года № 1274 "Вопросы структуры федеральных органов исполнительной власти".
2.       
ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ
2.1.          Программы осуществления внутреннего контроля

Программы осуществления внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ разрабатываются кредитной организацией в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также с учетом характера и основных направлений деятельности кредитной организации, клиентской базы и уровня типичных банковских рисков.

Согласно Письму Банка России от 13 июля 2005 г. N 99-Т "О методических рекомендациях по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" кредитные организации разрабатывают следующие программы:

1.Программу идентификации кредитной организацией своих клиентов, установления и идентификации выгодоприобретателей.

Кредитная организация разрабатывает данную программу в соответствии с требованиями, установленными Положением Банка России от 19 августа 2004 года N 262-П "Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

2.Программу выявления в деятельности клиентов операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма.

Для целей выявления иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма, кредитная организация разрабатывает критерии выявления и признаки необычных сделок.

3.Программу проверки информации о клиенте или операции клиента, о выгодоприобретателе для подтверждения обоснованности подозрений осуществления клиентом легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

В этих целях кредитной организации рекомендуется установить следующую процедуру.

При возникновении сомнений при квалификации операции клиента как операции, подлежащей обязательному контролю, в соответствии с требованиями Федерального закона № 115-ФЗ, или при выявлении необычных сделок сотрудник кредитной организации, выявивший указанную операцию или сделку, составляет сообщение - документ, содержащий сведения об операции (сделке). Кредитной организации рекомендуется разработать форму сообщения, включающую следующие реквизиты:

1)      Сведения об операции (сделке), в том числе принадлежность к указанным категориям:

a.       операция, подлежащая обязательному контролю;

b.      необычная сделка.

2)      Содержание операции (сделки).

3)      Сумма и валюта операции (сделки).

4)      Сведения о лице (лицах), проводящих операцию (совершающих сделку).

5)      Сведения о счете, с использованием которого проводится операция или сделка (кроме случаев осуществления переводов без открытия счета).

6)      Описание возникших затруднений квалификации операции как подлежащей обязательному контролю или причины, по которой сделка квалифицируется как необычная.

7)      Сведения о сотруднике, составившем сообщение (должность, Ф.И.О.).

8)      Подпись сотрудника, составившего сообщение.

9)      Дата составления сообщения.

10)  Подпись руководителя подразделения.

Сообщение передается специальному должностному лицу, ответственному за соблюдение правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и программ его осуществления (ответственному сотруднику).
4.Программу документального фиксирования информации.

Согласно этой программе кредитная организация фиксирует информацию об операциях (сделках) клиента таким образом, чтобы в случае необходимости было возможно воспроизвести детали операции (сделки) (в том числе сумму операции (сделки), валюту платежа, данные о контрагенте клиента).

5.Программу хранения информации и документов, полученных в результате реализации программ осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Кредитная организация хранит не менее пяти лет после прекращения обязательств между кредитной организацией и клиентом копии документов, полученных от организации, которые могут быть использованы в качестве доказательства в уголовном, гражданском и арбитражном процессе, сообщения, а также иные документы и деловую переписку.

6.Программу подготовки и обучения кадров по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

 Кредитная организация разрабатывает программу подготовки и обучения кадров по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в соответствии с требованиями, установленными Указанием Банка России от 9 августа 2004 года N 1485-У "О требованиях к подготовке и обучению кадров в кредитных организациях".

7.Программу, определяющую порядок организации в кредитной организации работы по отказу от заключения договоров банковского счета (вклада) с физическими и юридическими лицами и отказу в выполнении распоряжения клиента об осуществлении операции.

Кредитная организация определяет в программе конкретные случаи, в которых она будет пользоваться правами, установленными пунктами 5.2 и 11 статьи 7 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

8.Программу, регламентирующую в кредитной организации работу по приостановлению операций с денежными средствами или иным имуществом.

Рекомендации по организации в кредитной организации работы по приостановлению отдельных видов операций с денежными средствами определяются иными актами Банка России.

9.Программу по организации в кредитной организации работы по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Кредитная организация информирует территориальное учреждение Банка России по месту нахождения кредитной организации о назначении ответственного сотрудника с приложением информации о его соответствии квалификационным требованиям.
2.2.          Порядок утверждения правил внутреннего контроля

Согласно Постановлению Правительства Российской Федерации от 8 января 2003 г. N 6 «О порядке утверждения правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом», правила внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, утверждаются руководителями организаций в течение 1 месяца:

·        для создаваемых организаций - со дня их государственной регистрации в установленном порядке;

·        для иных организаций - со дня вступления в силу настоящего Постановления.

Правила внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, представляются на согласование в соответствующий надзорный орган, а в случае отсутствия надзорных органов в сфере деятельности таких организаций - в Федеральную службу по финансовому мониторингу в течение 5 рабочих дней с даты их утверждения.
2.3.          Оценка состояния внутреннего контроля в кредитных организациях со стороны надзорных органов Банка России

Согласно Положению Банка России № 242-П от 16 декабря 2003 г. "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах" для оценки состояния внутреннего контроля в кредитной организации Банком России кредитная организация представляет в территориальное учреждение Банка России справку о внутреннем контроле в кредитной организации (далее - справка).

Справка представляется в Банк России в составе годового отчета кредитной организации в порядке и в сроки, установленные нормативными актами Банка России.
Кредитные организации, имеющие филиалы, представляют сводную справку в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения головного офиса кредитной организации.

В целях оценки состояния внутреннего контроля в кредитной организации территориальные учреждения Банка России в случае необходимости вправе запрашивать у кредитной организации дополнительную информацию по вопросам организации системы внутреннего контроля.

Кредитная организация в течение трех рабочих дней уведомляет территориальное учреждение Банка России о существенных изменениях в системе внутреннего контроля, в том числе о внесении изменений в положение о службе внутреннего контроля, о назначении на должность и освобождении от должности руководителя (его заместителей) службы внутреннего контроля.При проведении проверок кредитных организаций может осуществляться проверка как системы внутреннего контроля в целом, так и отдельных операций (процедур) на предмет получения подтверждения:

·         соблюдения внутренних методик, программ, правил, порядков и процедур, а также установленных лимитов;

·         достоверности, полноты и объективности систем учета и отчетности, сбора, обработки и хранения иных сведений в соответствии с законодательством Российской Федерации;

·         надежности установленных и применяемых кредитной организацией отдельных способов (методов) контроля.
2.4.          Критерии выявления и признаки необычных сделок.

В октябре 2009 года Росфинмониторинг обнародовал новый список критериев выявления и определения необычных сделок, то есть сделок, о совершении которых организация должна сообщать в Росфинмониторинг.

Настоящий документ был принят во исполнение Закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и рекомендован к применению организациями, осуществляющими операции с денежными средствами и иным имуществом, такими как профучастники рынка ценных бумаг, кредитные, страховые, лизинговые и иные организации.

По сравнению с ранее действовавшими критериями и признаками необычных сделок их список был значительно дополнен с 19 критериев и 25 признаков до 31 и 60 соответственно. Среди новых критериев указаны: перевод денежных средств на анонимный счет за границей, осуществление сделок с офшорными компаниями и т.д. Кроме того, есть такие признаки, как неоднократная покупка или продажа физическим лицом объектов недвижимости, получение приза, не принадлежащего организатору азартной игры на праве собственности, расширен список критериев необычных сделок с драгоценными металлами.

Главное, чтобы указанные подзаконные акты не подменяли собой пробелы в законодательстве и вместо рекомендаций и повода для детальной оценки каждого конкретного случая мы не получили бесспорное основание для привлечения к ответственности. Ведь если вчитаться в каждый критерий, который Росфинмониторинг считает признаком необычной сделки, то конкуренцию и инициативу в бизнесе надо отменить, больше нельзя предлагать услуги с дисконтом или наоборот за высококлассные услуги получать высокую комиссию, нельзя часто менять поставщиков, настаивать на использовании удаленного терминала, чтобы экономить на бумаге и курьерах. Но больше всего вызывают удивление убыточные сделки с ценными бумагами, их предлагается считать подозрительными. При этом в документе нет ни слова о дефолтах и банкротствах эмитентов, повлекших эти самые убытки.

О недостатках документа говорят участники рынка недвижимости. В частности, отмечается, что разработка критериев необычных сделок имела целью выявление укрывания доходов от налогообложения.  Считается, что сами критерии таковы, что практически любую сделку при желании можно притянуть к разряду сомнительных, так как большинство формулировок крайне расплывчаты.

Новые критерии необычных сделок рекомендуется учитывать при разработке правил внутреннего контроля организациям, совершающим операции с денежными средствами или иным имуществом. Данные рекомендации не отменяют действующего ранее правила, согласно которому организации самостоятельно разрабатывают правила внутреннего контроля, они лишь носят рекомендательный характер и призваны помочь таким организациям при составлении правил. Кроме того, организации вправе устанавливать иные критерии, не указанные в рекомендациях Росфинмониторинга. Необходимо также отметить, что Приказ Росфинмониторинга от 08.05.2009 г. N 103 не вменяет организациям, разрабатывающим правила внутреннего контроля, обязанность по их доработке и согласованию текста новой редакции. Вместе с тем, если новые критерии необычных сделок будут включены в уже согласованные правила внутреннего контроля, новая редакция правил будет подлежать повторному согласованию в соответствующем надзорном органе.

Сделки подозрительны, если ваш клиент:

·        желает работать самостоятельно с удаленного терминала;

·        поспешен в проведении операций;

·        настаивает на проведении расчетов наличными денежными средствами;

·        расторгает договор до фактического осуществления операции;

·        приобретает или продает (физическое лицо) ценные бумаги за наличный расчет;

·        осуществляет расчет между сторонами сделки с использованием расчетных счетов третьих лиц;

·        заключает договор страхования с организациями, находящимися за пределами региона его места жительства (регистрации);

·        регулярно заключает срочные сделки на рынке ценных бумаг, результатами которых является постоянный доход или убыток клиента;

·        совершает сделки с недвижимым имуществом, на которое наложено обременение;

·        неоднократно получает ссуды под залог ювелирных изделий без последующего выкупа.

Здесь приведено только 10 примеров из 31 критерия и 60 признаков необычных сделок.

2.5.          Роль Банка России в противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
В 2007 году Банк России принял активное участие в разработке ряда законопроектов (о предоставлении кредитным организациям права в одностороннем порядке отка­зывать в исполнении договора банковского счета (вклада) в определенных случаях; об уточнении переч­ня операций, подлежащих обязательному контролю).

В 2007 году Банком России в рамках методической поддержки кредитных организаций по исполнению требований законода­тельства о ПОД/ФТ был выпущен ряд рекомендаций, в частности об особен­ностях обслуживания клиентов с использованием тех­нологии дистанционного доступа к банковскому сче­ту клиента, включая интернет-банкинг.

В целях обеспечения единообразия правоприме­нительной практики Банк России в 2007 году выпус­тил два информационных письма с разъяснениями по наиболее актуальным вопросам применения норма­тивных актов Банка России в сфере ПОД/ФТ.
В 2007 году одной из важнейших для Банка Рос­сии задач в области надзора в сфере ПОД/ФТ явля­лась оценка эффективности действующих в кредит­ных организациях систем внутреннего контроля. Пре­жде всего, это вопросы качества и полноты иденти­фикации клиентов и выгодоприобретателей, оценка системности мер, принимаемых кредитными органи­зациями в целях ПОД/ФТ, адекватности правил внут­реннего контроля специфике их деятельности.
В рамках исполнения надзорных функций Банком России при проведении в 2007 году инспекционных проверок 751 кредитных организаций и/или их фи­лиалов были рассмотрены вопросы соблюдения ими законодательства о ПОД/ФТ.

По результатам проверок по совокупности выяв­ленных нарушений к кредитным орга­низациям (Приложение №2) были применены различные меры воздей­ствия: предупредительные - доведение до сведе­ния руководства информации о недостатках в дея­тельности кредитной организации (в 392 случаях); принудительные - предъявление требований об устранении выявленных нарушений (в 344 случаях); штрафы наложены в 252 случаях; в отношении 41 кредитной организации введены ограничения либо запреты на осуществление отдельных видов банковских операций; лицензии отозваны у 49 кре­дитных организаций.
Основания отзыва лицензий в 2006-2007 годах представлены в Приложении №3.

Перечень кредитных организаций, у которых в 2007 году были отозваны лицензии на осуществление банковских операций, представлен в Приложении №4.
Анализ взаимодействия кредитных организаций с Росфинмониторингом свидетельствует об активи­зации работы банковского сообщества в области ПОД/ФТ. Так, в 2007 году количество принятых Рос­финмониторингом от кредитных организаций элек­тронных сообщений об операциях, подлежащих обя­зательному контролю, и подозрительных операциях увеличилось по сравнению с 2006 годом в 1,4 раза (с 6,1 до 8,3 млн. сообщений). При этом доля отбра­ковываемых Росфинмониторингом электронных со­общений в связи с нарушением порядка их формиро­вания составила в 2007 году всего 0,54% от общего количества таких сообщений по сравнению с 1,34% в 2006 году. Положительная динамика связана с актив­ным использованием кредитными организациями специальных программных средств по контролю за качеством формирования электронных сообщений, а также улучшением подготовки кадров в самих кредит­ных организациях.
В рамках подготовки банковской системы к визи­ту в 2007 году миссии ФАТФ с целью изучения и оценки российской системы ПОД/ФТ Банком России была проделана масштабная работа, включавшая в себя подготовку от­ветов на разработанный ФАТФ "Вопросник для вза­имной оценки системы противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма", который содержал около 400 вопросов по банковско­му сектору».
В 2008 году Банком России была про­должена работа по исполнению пол­номочий, установленных Федераль­ным законом от 7.08.2001 № 115-ФЗ "О про­тиводействии легализации (отмыванию) дохо­дов, полученных преступным путем, и финан­сированию терроризма".

Для оказания кредитным организациям ме­тодической поддержки по исполнению требова­ний законодательства о ПОД/ФТ Банком России в 2008 году были изданы рекомендации по выявлению в деятель­ности их клиентов операций, связанных:

·        с проведением авансовых платежей по до­говорам об импорте товаров в пользу нере­зидентов, зарегистрированных в офшорных зонах, на их счета, открытые в банках не­которых государств;

·        с предъявлением векселей, эмитированных крупными российскими банками, к оплате офшорными компаниями, не являющими­ся первыми держателями таких векселей;

·        с переводами российскими организациями крупных сумм денежных средств, несоиз­меримых с масштабами их реальной хозяй­ственной деятельности, на счета, открытые в банках иностранных государств;

·        с переводами по договорам об импорте то­варов, предусматривающим оплату товаров после их ввоза на территорию Российской Федерации.
В рамках исполнения надзорных функций Банком России при проведении в 2008 году инспекционных проверок 637 кредитных орга­низаций и/или их филиалов были рассмотре­ны вопросы соблюдения ими законодательст­ва о ПОД/ФТ.

По результатам проверок по совокупности выявленных нарушений к кредитным организациям были применены различные меры воздействия: предупредитель­ные  доведение до сведения руководства ин­формации о недостатках в деятельности кре­дитной организации  в 339 случаях; прину­дительные  предъявление требований об уст­ранении выявленных нарушений  в 229 слу­чаях; наложение штрафов в 170 случаях; введение ограничений либо запретов на осуще­ствление отдельных видов банковских опера­ций  в 252 случаях; отзыв лицензий у 7 кредитных организаций.
В утвержденном ФАТФ Отчете оценки Российской Федерации, содержащем заключение между­народных экспертов ФАТФ о соответствии российской системы ПОД/ФТ требованиям международных стандартов в сфере ПОД/ФТ, отмечены эффективная работа банковского сектора в области ПОД/ФТ, активная роль Банка России в организации указанной рабо­ты и высокий уровень надзора.
2.6.          Особенности противодействия легализации доходов и финансированию терроризма в кризисный период.

Основными тенденциями конца 2008-го начала 2009 года Росфинмониторинг назвал использование преступных денежных средств для кредитования частного бизнеса и вывод нелегальных капиталов в офшоры. Что вполне логично. Перенос внимания банковского надзора в сторону качества активов, адекватности резервирования и достаточности капитала сделал наряду с рядом других причин почти нереальной для многих предприятий возможность кредитования в легальном секторе.

По информации финразведки, только через банки прибалтийских государств за первую половину 2009 года из России в офшоры переведено более 295 млрд рублей.

Контроль за финансовыми потоками в условиях кризиса получил дополнительную социальную окраску. По неоднократным заявлениям в прессе руководителя Росфинмониторинга Юрия Чиханчина, в его службе разработан алгоритм, позволяющий на основе наблюдения за финансовыми операциями системо- и градообразующих предприятий и их контрагентов спрогнозировать и предотвратить вывод активов, чтобы не дать проявиться «синдрому Пикалево» в других моногородах.

Нет никаких сомнений в существовании этого алгоритма, финразведкой за годы работы накоплен значительный опыт. Если воспользоваться аналогией оригинальной классификации деления всех наук на физику и собирание бабочек, приписываемой академику Ландау, то финансовый мониторинг в России, возможно, и не стал физикой, но этап собирания бабочек завершил еще до потрясений позапрошлого года. То есть проанализировать и спрогнозировать вполне реально. Что же касается «предотвратить», то в рамках существующего банковского законодательства это весьма проблематично.

Еще одной характерной особенностью кризиса, отмеченной как международными организациями, так и Росфинмониторингом, является заметное перемещение «отмывочных» операций из банковской сферы в область торговых операций и операций, связанных с рынком недвижимости, активизация преступных схем в игорном бизнесе, на рынке драгоценных металлов и камней и в среде адвокатов и нотариусов. По данным того же Росфинмониторинга, в 2009 году около 40% преступлений в области отмывания денег было совершено в финансовой сфере и более 30% - на потребительском рынке.

С учетом этих тенденций был расширен перечень организаций, обязанных осуществлять «противолегализационный» контроль. В 2009 году в этот перечень были включены потребительские кооперативы и платежные агенты по приему платежей физических лиц.

Росфинмониторинг утвердил новое Положение о проведении проверок в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы (приказ от 23.05.2008 № 131). В Положении расширен перечень организаций и исключено ограничение по частоте проверок.

В рамках распространения опыта банков в борьбе с легализацией преступных доходов на некредитные организации Росфинмониторинг ознакомил эти организации с Методическими рекомендациями по практике выявления иностранных публичных лиц, разработанными комитетом АРБ по вопросам ПОД/ФТ.

Возможно, это «заслуга» не финансового кризиса, но в прошедшем году совместными усилиями регуляторов, кредитных организаций, АРБ удалось унифицировать формат Перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности.

Внимание финансовых разведок мира помимо перечисленных видов деятельности привлекли также альтернативные системы денежных переводов и… футбольные клубы. На пленарном заседании ФАТФ в июне 2009 года был рассмотрен отчет о возможности отмывания преступных капиталов при покупке-продаже футбольных клубов и отдельных игроков, при осуществлении рекламных кампаний, продаже прав на трансляции и других операциях в этой сфере.

Как уже говорилось, с начала кризиса внимание надзорных органов переместилось из области организации в банках ПОД/ФТ в сторону контроля качества активов, выполнения требований резервирования возможных потерь и достаточности капитала. В течение последних нескольких лет Банк России отзывал банковские лицензии в подавляющем большинстве как раз по причине несоблюдения законодательства о противодействии легализации преступных доходов. Формальным основанием для отзыва лицензий служили в основном нарушения правил формирования резервов на возможные потери и потеря ликвидности.

В феврале этого года заместитель директора департамента банковского регулирования и надзора Банка России Владимир Чистюхин обозначил по итогам осознания уроков кризиса основными направлениями развития надзора: надзор за концентрацией рисков в банках, прозрачностью их деятельности, качеством капитала, укреплением систем управления рисками и качеством корпоративного управления.

Подсчитать затраты на осуществление мер по ПОД/ФТ в масштабах банковской системы непросто. Состав и величина затрат на осуществление контроля заметно варьируются в зависимости от размеров и структурных особенностей кредитных организаций. В одних банках, пользуясь предоставленной регулятором возможностью, возложили дополнительные обязанности ответственного лица по ПОД/ФТ на действующего сотрудника, не всегда даже повышая ему заработную плату. В других же были созданы целые подразделения со штатом высококвалифицированных специалистов и, соответственно, оборудованием дополнительных рабочих мест. Тем не менее эффективное противодействие легализации - процесс высокотехнологичный, и поэтому всем кредитным организациям пришлось обзаводиться специализированным программным обеспечением разной функциональности и цены. Но поскольку все основные затраты уже произведены несколько лет назад, а текущие расходы на поддержание системы ПОД/ФТ достаточно стабильны, то финансовый кризис в этой сфере банковской деятельности, скорее всего, особенно ничего не изменил.

Разве что настойчивое желание ФСФР распространить на банки требования к подготовке и обучению кадров, изложенные в Положении, утвержденном приказом Росфинмониторинга от 01.11.2008 г. № 256 (несмотря на то, что в пункте 1 этого документа в перечне организаций, на которые он распространяется, написано «за исключением кредитных организаций»), может значительно увеличить расходы на обучение сотрудников. Но это вопрос не борьбы с легализацией, а неразрешенной между Банком России и ФСФР проблемы дуализма кредитных организаций, осуществляющих профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг.

По данным Следственного комитета при МВД в 2009 году выявлено почти девять тысяч преступлений, связанных с легализацией имущества и денежных средств, приобретенных преступным путем. Уголовные дела по почти семи тысячам таких преступлений направлены в суд, и по ним привлечено к уголовной ответственности около двух тысяч лиц.

К сожалению, это исследование не позволяет учесть и оценить все факторы, сопровождающие становление национальной системы ПОД/ФТ. Но можно добавить один явный минус для работников отрасли - постоянный стресс для банковских сотрудников, вынужденных сообщать в Росфинмониторинг сведения не позднее дня, следующего за совершением (выявлением) соответствующих операций. Ну а плюс - неуклонное повышение финансовой грамотности части населения, совершающей эти операции.
ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ
3.       
РОЛЬ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ПРОТИВОДЕЙСТВИИ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ  ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, И ФИНАНСИРОВАНИЮТЕРРОРИЗМА
3.1.          Аудит системы внутреннего контроля  в целях ПОД/ФТ
Построение плана любой аудиторской проверки начи­нается с оценки видов и уровня рисков, присущих дан­ному направлению, и предполагает в результате оп­ределение приоритетов и распределение ресурсов в целях оптимизации процесса аудита и повышения качества результатов проверки. В ходе проверки «внутренние аудиторы должны быть готовы выявлять существенные риски, способные оказать воздействие на цели, деятельность или ресурсы организации. Тем не менее, процедуры, осуществляемые при предос­тавлении аудиторских гарантий, даже если они про­ведены на должном профессиональном уровне, сами по себе не гарантируют выявления всех существенных рисков».

Как обеспечивающая (контрольная) функция ПОД/ФТ сама по себе может породить факторы операционных (в том числе правовых) рисков и риска потери деловой репутации, а также оказать влияние на стратегические риски. Факторы рисков и связанные с ними случаи убытков могут быть вызваны неисполнением или ненад­лежащим исполнением законодательных и норматив­ных требований, выявленным в ходе инспекционных проверок, разночтением с надзорными и контрольными органами в толковании тех или иных применимых норм и стандартов, предъявлением претензий со стороны клиентов, контрагентов или иных заинтересованных лиц, причиной которых прямо или косвенно служит исполнение или, наоборот, ненадлежащее исполнение процедур контроля по ПОД/ФТ.

С другой стороны, функция ПОД/ФТ по своей сути и определению нацелена на выявление специфических факторов риска, связанных с клиентской базой (деятельностью и (или) операциями и (или) статусом), спецификой продукта или услуги банка, в том числе спосо­ба или канала реализации либо предоставления клиенту, и, наконец, с определёнными странами (юрисдикциями или территориями.
Наконец, инструментарий ПОД/ФТ - это сочетание строго определённых правил (параметров, заданных регулятором) и нечётких правил (критериев, индикаторов, алгоритмов и средств контроля, которые необходимо постоянно пересматривать и адаптировать), и неэффективность последнего может стать ка­тализатором как первой группы рисков, связанных с ПОД/ФТ, так и второй группы рисков, выявляемых и управляемых посредством системы ПОД/ФТ.
Одним из наиболее часто встречающихся и выявляемых при проведении аудита «ограничением» риск-ориентированного подхода в рамках ПОД/ФТ яв­ляется отсутствие взаимодействия между различны­ми контрольными подразделениями, нацеленными на выявление и анализ рисков. Например, подразделе­ние по контролю за операционными рисками и подраз­деление ПОД/ФТ, используя собственные ключевые индикаторы (критерии выявления и признаки) и собст­венные правила анализа, выявляют факторы риска, связанные с клиентом или продуктом. Но, будучи замк­нутым (если не конкурирующим), каждое делает собственную финальную оценку угроз и необходимости применения мер в целях минимизации рисков.

Естественно, что такая оценка оказывается непол­ной (односторонней), а меры по управлению соответ­ственно неэффективными или недостаточными. При этом в случае реализации негативного события невоз­можно выделить ответственного «владельца процес­са» и предотвратить повторение ошибки.
При проведении аудита ПОД/ФТ сле­дует удостовериться, что функция ПОД/ФТ обозначе­на как критически важная, определены негативные со­бытия, которые могут оказать влияние в целом, и отдельные процессы в рамках функции, определены критерии непрерывности, параметры и сроки восста­новления контрольных процессов. Также в правилах внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ необходимо определить рутинные «страховочные» про­цедуры, направленные на предотвращение отдельных негативных событий или снижение эффекта тех, пре­дотвратить которые невозможно или затруднительно. Внутренние регламенты банка должны также задавать правила разделения полномочий и ответственности между сотрудниками, процедуры перехода контролей в чрезвычайный режим и восстановления нормальной деятельности, параметры необходимой дополнитель­ной внутренней контрольной самооценки и специфиче­ских задач для внутреннего аудитора после восстанов­ления нормального режима работы.
Основным рабочим документом проверки является разработочная таблица, представляющая собой перечень ключевых вопросов для проверки.
Объектами проверки являются:

·        Операции и сделки, подлежащие обязательному контролю;

·        Операции с денежными средствами в наличной форме, если сумма, на которую соверша­ется операция, равна или превышает 600 000 руб., либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 руб., или превышает её.
По состоянию на российской нормативной базы и практики ПОД/ФТ на 01 октября 2008 года к таким операциям относятся:

·        Снятие со счёта юридического лица денежных средств в наличной форме в случаях, когда это не обусловлено характером его хозяйственной деятельности;

·        Покупка  или продажа наличной иностранной валюты  одного иностранного государства физическим лицом за наличную валюту РФ или валюту другого иностранного государства, а также за счет безналичных средств;

·         Приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчёт;

·        Получение физическим лицом денежных средств по чеку на предъявителя, выданному нерезидентом;

·        Обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства;

·        Внесение физическим лицом в уставный (складочный) капитал организации денежных средств в наличной форме;

·        Зачисление или перевод на счёт денежных средств в случае, если хотя бы одной из сторон является физическое или юридическое лицо, зарегистрированное или находящееся в государстве (на территории), которое (которая) не участвует в меж­дународном сотрудничестве в сфере ПОД/ФТ;

·        Предоставление или получение кредита (займа) в случае, если хотя бы одной из сторон является указанное выше (физическое или юридическое) лицо;

·        Операции с ценными бумагами в случае, если хотя бы одной из сторон явля­ется обозначенное выше (физическое или юридическое) лицо;

·        Размещение денежных средств во вклад (на депозит) с оформлением документов, удостоверяющих вклад (депозит) на предъявителя;

·        Открытие вклада (депозита) в пользу третьих лиц с размещением в него денежных средств в наличной форме;

·        Перевод денежных средств за границу на счёт (вклад), открытый на аноним­ного владельца;

·        Поступление денежных средств из-за границы со счёта (вклада), открытого на анонимного владельца;

·        Зачисление денежных средств на счёт (вклад) или списание денежных средств со счёта (вклада) юридического лица, период деятельности которого не превышает трёх месяцев со дня его регистрации;

·        Зачисление денежных средств на счёт (вклад) или списание денежных средств со счёта (вклада) юридического лица в случае, если операции по указан­ному счёту (вкладу) не производились с момента его открытия;

·        Помещение драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изде­лий из них и лома таких изделий или иных ценностей в ломбард;

·        Выплата физическому лицу страхового возмещения или получение от него страховой премии по страхованию жизни или иным видам накопительного страхо­вания и пенсионного обеспечения;

·        Получение или предоставление имущества по договору финансовой аренды (лизинга) проверяемым банком;

·        Переводы денежных средств, осуществляемые некредитными организация­ми по поручению клиента;

·        Скупка, купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий;

·        Получение денежных средств в виде платы за участие в лотерее, тотализато­ре (взаимном пари) и иных основанных на риске играх, в том числе в электронной форме, и выплата денежных средств в виде выигрыша, полученного от участия в указанных играх;

·        Предоставление юридическими лицами, не являющимися кредитными орга­низациями, беспроцентных займов физическим лицам и (или) другим юридиче­ским лицам, а также получение такого займа;

·        Операция с денежными средствами или иным имуществом, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются полученные в установленном в соответствии с законом сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организации или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица;

·        Сделка с недвижимым имуществом, если сумма, на которую она совершает­ся, равна или превышает 3 000 000 руб., либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3 000 000 руб., или превышает её.
По каждому параметру выставляется бально-весовая оценка, определяемая исходя из влияния степени соблюдения требований к объекту контроля на уровень рисков, связанных с совершением ПОД/ФТ, а также возможности понесения потерь из-за несоблюдения нормативных требований; общая оценка по категории и разделу.
3.2. Организация системы внутреннего контроля на примере ОАО КБ «УРАЛСИБ»

3.2.1. Программы, разработанные КБ «УРАЛСИБ» в целях ПОД/ФТ.

Программа организации внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ.

Данная программа содержит обязанности и полномочия ответственных сотрудников, уполномоченных сотрудников, руководителей подразделений банка, а также их ответственность при реализации правил внутреннего контроля. Также в программе содержатся   особенности организации внутреннего контроля в подразделениях региональной сети Банка, порядок взаимодействия сотрудников Банка с ответственным сотрудником и сотрудниками СК и особенности контроля за реализацией Правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ.

В целях реализации Правил внутреннего контроля в Банке создано специальное подразделение - Служба комплаенс (далее СК). Структура, функции и полномочия сотрудников СК определяются Положением об СК, штатным расписанием и должностными инструкциями сотрудников.

Все сотрудники СК, к компетенции которых отнесено осуществление процедур ПОД/ФТ, должны соответствовать квалификационным требованиям, установленным Указанием Банка России от 09.08.2004г. № 1486-У «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение Правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма и программ его осуществления в кредитных организациях».
К исключительной компетенции Ответственного сотрудника Банка относится осуществление следующих функций:

·                      Организация разработки и представление на утверждение Председателю Правления банка Правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и программ его осуществления, и разработка иных внутренних документов Банка по вопросам ПОД/ФТ;

·                      Организация реализации в банке Правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и программ его осуществления;

·                      Организация представления в Уполномоченный орган сведений в соответствии с Федеральным законом и нормативными актами Банка России;

·                      Представление Председателю Правления банка не реже одного раза в год письменного отчёта о результатах реализации Правил внутреннего контроля и программ его осуществления.
Ответственный сотрудник Банка имеет право:

·                      Запрашивать и получать у руководителей и сотрудников подразделений необходимые документы и  информацию, необходимую для выполнения требований Законодательства в сфере ПОД/ФТ.

·                     Получать от руководителей и сотрудников банка устные и письменные объяснения в случае выявления в их деятельности нарушений законодательства в сфере ПОД/ФТ.

·                    Давать подразделениям и отдельным сотрудникам банка оперативные указания, направленные на повышение эффективности реализации требований Законодательства в сфере ПОД/ФТ.

·                     Выносить на рассмотрение руководства банка предложения, направленные на улучшение и совершенствование работы СК.

·                     Подписывать от имени банка электронной цифровой подписью отчеты в виде электронного сообщения.

·                     Подписывать от имени банка информацию, представляемую в Уполномоченный орган по его запросам.

·                     Подписывать от имени банка корреспонденцию, направляемую в адрес Уполномоченного органа, Банка России и других государственных органов, связанную с осуществлением внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ.

·                     Принимать решения о временном приостановлении операций с денежными средствами и иным имуществом.
Ответственный сотрудник Банка несет ответственность:

·                За разработку, утверждение и реализацию в банке Правил внутреннего контроля;

·               За формирование Перечня подразделений банка и разграничение зон ответственности между подразделениями при осуществлении процедур внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ;

·               За организацию представления в Уполномоченный орган сведений в соответствии с Федеральным законом и нормативными актами Банка России;

·               За своевременную разработку и утверждение документов по реализации Программы обучения и подготовки кадров;

·        За организацию работы по принятию решений по сообщениям о необычных операциях (сделках) и делегирование прав на принятие указанных решений;

·                                  За распределение должностных обязанностей, связанных с осуществлением внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, между сотрудниками СК;

·                                  За принятие решений о приостановлении операций с денежными средствами и иным имуществом на два рабочих дня.

·                                  За соблюдение режима конфиденциальности и нераспространение третьим лицам информации о процедурах, осуществляемых банком в целях ПОД/ФТ.
Уполномоченные сотрудники в Подразделениях Банка:

·                     В целях организации системы внутреннего контроля ответственный сотрудник разрабатывает и представляет на утверждение Председателю Правления Перечень подразделений банка, к компетенции которых отнесена реализация Правил. Перечень подразделений утверждается приказом Председателя Правления банка.

·                     Руководители включённых в указанный Перечень подразделений несут персональную ответственность за полноту и качество реализации программ внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ в возглавляемых ими подразделениях.

·                     Руководители подразделений самостоятельно определяют порядок осуществления функций ПОД/ФТ в возглавляемых ими подразделениях, а также принимают решение о персональном составе сотрудников, которые должны осуществлять эти функции.

·                     Руководители подразделений назначают уполномоченных сотрудников - специальных должностных лиц, организующих работу по реализации Подразделением Правил внутреннего контроля, а также лиц их замещающих.

·                     Уполномоченные сотрудники должны обладать знаниями и квалификацией, достаточными для качественного выполнения ими должностных обязанностей по реализации Правил внутреннего контроля.

·                     Уполномоченные сотрудники подразделений имеют право получать от руководителей и сотрудников своих подразделений необходимые распорядительные и бухгалтерские документы.

·                      Уполномоченные сотрудники подразделений банка не вправе осуществлять функции, отнесённые к исключительной компетенции ответственного сотрудника банка и сотрудников подразделения банка по ПОД/ФТ.
Уполномоченные сотрудники несут ответственность:

·                 За полноту и своевременность направления в СК сведений, а также за содержание данных, включённых в ОЭС;

·               За полноту и своевременность проведения планового и внепланового инструктажа для сотрудников своих подразделений,;

·               За своевременность информирования ответственного сотрудника о факте выявления операций, подлежащих приостановлению;

·               За соблюдение режима конфиденциальности и нераспространение третьим лицам информации о процедурах, осуществляемых Банком в целях ПОД/ФТ.
Руководители подразделений банка несут ответственность:

·               За организацию внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ на всех направлениях деятельности возглавляемых ими подразделениях;

·               За своевременное назначение уполномоченных сотрудников по ПОД/ФТ;

·              За разграничение зон ответственности сотрудников своих подразделений при осуществлении процедур внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ;

·                За подготовку и утверждение распорядительных и иных документов по организации внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ;

·               За внесение в должностные инструкции сотрудников, возглавляемых ими подразделений, должностных обязанностей, связанных с осуществлением функций ПОД/ФТ;

·               За соблюдение режима конфиденциальности и нераспространение третьим лицам информации о процедурах, осуществляемых банком в целях ПОД/ФТ;

·               За организацию хранения и сохранность информации и документов поступивших в результате осуществления мероприятий в целях ПОД/ФТ;

·               За своевременность принятия решений об отказе от выполнения распоряжения клиента о совершении операции в случаях, предусмотренных законодательством РФ.
Порядок взаимодействия сотрудников банка с ответственным сотрудником и сотрудниками структурного подразделения по ПОД/ФТ определён соответствующими программами, являющимися составной частью настоящих Правил.

При осуществлении своих должностных обязанностей ответственный сотрудник банка может запрашивать у сотрудников банка, включая руководителей подразделений независимо от их должностного уровня, информацию, необходимую для реализации процедур внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ.

Если иное не предусмотрено настоящими Правилами, сотрудники подразделений банка взаимодействуют с ответственным сотрудником через уполномоченных сотрудников соответствующих подразделений.

Уполномоченные сотрудники осуществляют контроль за реализацией Правил сотрудниками своих Подразделений.

Руководители подразделений банка осуществляют контроль за исполнением уполномоченными сотрудниками своих должностных обязанностей, связанных с организацией внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ.

Ответственный сотрудник, сотрудники СК осуществляют контроль за организацией в подразделениях банка внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ.

СВК осуществляет контроль за соответствием деятельности банка и его сотрудников Федеральному Закону, другим нормативным и правовым актам в сфере ПОД/ФТ.

 

Программа идентификации клиентов, установления и идентификации выгодоприобретателей

Целью настоящей Программы идентификации клиентов, установления и идентификации выгодоприобретателей (далее - Программа идентификации) является защита интересов банка от недобросовестных клиентов, деятельность которых связана с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путём, и финансированием терроризма, соблюдение требований действующего законодательства РФ в сфере ПОД/ФТ.

Выполнение настоящей Программы достигается путём первичной идентификации и последующего углубленного изучения юридических и физических лиц, состоящих на обслуживании в Банке, а также установлении и идентификации:

·                            юридических и физических лиц, к выгоде которых действует клиент (выгодоприобретателей);

·                            юридических и физических лиц, совершающих операции от имени, или в интересах/или за счет других лиц в силу полномочий, основанных на доверенности, договоре, законе либо акте уполномоченного на то государственного органа или органа местного самоуправления (представителей);

·                            лиц, которым предоставляются либо будут предоставлены полномочия по распоряжению банковским счетом (банковским-вкладом).

Идентификация представителей осуществляется в случае проведения клиентами операций с денежными средствами и иным имуществом на сумму 600 тыс. рублей (эквивалент в иностранной валюте) и более, либо в случае возникновения у сотрудников банка подозрений в том, что проводимая операция может быть связана с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путём, и финансированием терроризма.

Сотрудники подразделений банка обязаны проводить идентификацию юридических и физических лиц, установление и идентификацию выгодоприобретателей при осуществлении следующих операций:

·                            привлечение банком денежных средств от физических и юридических лиц во вклады;

·                            размещение банком денежных средств от своего имени и за свой счет;

·                            открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

·                            осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

·                            инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

·                            купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

·                            привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

·                            выдача банковских гарантий;

·                            осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов);

·                            выдачу банком поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

·                            приобретение банком права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

·                            доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

·                            осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

·                            предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

·                            лизинговые операции; оказание банком консультационных и информационных услуг;

·                            иные операции, осуществляемые банком в соответствии с действующим законодательством РФ и нормативными актами Банка России.
Идентификация клиентов, установление и идентификация выгодоприобретателей не проводится в отношении органов государственной власти РФ и органов государственной власти субъектов РФ.

Идентификация клиентов, установление и идентификация выгодоприобретателей не проводится при осуществлении физическим лицом операции по покупке или продаже наличной иностранной валюты на сумму, не превышающую 15 тыс. рублей либо не превышающую сумму в иностранной валюте, эквивалентную 15 тыс. рублей, за исключением случаев, когда у сотрудников банка возникают подозрения в том, что данная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а также при осуществлении операций по приему от клиентов - физических лиц платежей на сумму, не превышающую 30 тыс. рублей (либо эквивалент в иностранной валюте) по следующим основаниям:

·                            расчеты с бюджетами всех уровней бюджетной системы РФ;

·                            оплата услуг, оказываемых бюджетными учреждениями, находящимися в ведении федеральных органов исполнительной власти, органов исполнительной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления;

·                            оплата жилых помещений, коммунальных услуг, услуг по охране квартир и установке охранной сигнализации, а также оплата услуг связи;

·                            оплата взносов членами садоводческих, огороднических, дачных некоммерческих объединений граждан, гаражно-строительных кооперативов, оплата услуг платных автомобильных стоянок;

·                            уплата алиментов.
Идентификация клиентов, их представителей, а также установление и идентификация выгодоприобретателей осуществляются путем получения от самих клиентов или их представителей информации и документов при открытии банковских счетов (вкладов), а также при совершении операций и сделок, перечисленных в настоящей Программе.

Все документы, позволяющие идентифицировать клиента, а также установить и идентифицировать выгодоприобретателя, должны быть действительными на дату их предъявления. Документы с истекшим сроком действия к рассмотрению не принимаются и для идентификации не используются.

Все документы представляются клиентами в подлиннике или заверенной клиентом копии. Если к идентификации клиента, установлению и идентификации выгодоприобретателя имеет отношение только часть документа, может быть представлена заверенная выписка из него.

Идентификация клиентов - физических лиц осуществляется на основании документа, удостоверяющего личность. Иностранные граждане в случаях, предусмотренных законодательством, помимо документа, удостоверяющего личность, обязаны представить в банк миграционную карту и документ, подтверждающий право иностранного гражданина на пребывание в РФ в случаях, когда наличие такого документа необходимо в соответствии с требованиями законодательства РФ.

Сотрудники подразделений банка при формировании анкет клиентов проводят оценку уровня риска осуществления клиентами легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма (далее уровень риска).
Уровень риска устанавливается для всех клиентов, находящихся на обслуживании в подразделении банка на этапе установления с ними договорных отношений. Уровень риска может оцениваться как «стандартный» или «высокий».

«Высокий» уровень риска присваивается клиентам в случае если в результате реализации программ внутреннего контроля у сотрудников банка возникли подозрения в том, что деятельность клиента связана с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

«Стандартный» уровень риска присваивается клиентам в случае если на основании анализа деятельности клиента сотрудником подразделения банка сформировано мотивированное суждение о том, что деятельность клиента не связана с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путём, и финансированием терроризма.

Присвоенный клиенту уровень риска может быть пересмотрен ответственным сотрудником банка либо уполномоченным сотрудником подразделения, в случае если в результате реализации программ внутреннего контроля у них возникли подозрения в том, что деятельность клиента возможно связана с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путём, и финансированием терроризма.

Присвоенный клиенту уровень риска, а также его обоснование, фиксируются в анкете клиента. В качестве обоснования уровня риска указывается ссылка на мотивированное суждение сотрудника подразделения банка, в случае если основные виды деятельности клиента не соответствует критериям высокого уровня риска.
Программа организации работы по отказу от заключения договоров банковского счета (вклада) с физическими и юридическими лицами, и отказу в выполнении распоряжения клиента об осуществлении операции.

Подразделения банка, к компетенции которых отнесено заключение договоров банковского счета (вклада) с физическими или юридическими лицами, установление корреспондентских либо партнёрских отношений с кредитными организациями обязаны отказать клиенту в заключении договора банковского счёта (вклада) в следующих случаях:

·                Наличие в отношении физического или юридического лица сведений об участии в террористической деятельности, полученных в соответствии с Федеральным законом;

·                Непредставление физическим или юридическим лицом, в том числе кредитной организацией, документов, подтверждающих указанные в п. 1. статьи 7 Федерального закона сведения;

·                Представление физическим или юридическим лицом, в том числе кредитной организацией, недостоверных либо недействительных документов;

·                Отсутствие на территории государства, в котором зарегистрирована кредитная организация - нерезидент, её постоянно действующих органов управления;

·                Отсутствие у кредитной организации - резидента Правил и процедур внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, а также отсутствие специального должностного лица, ответственного за разработку и реализацию указанных процедур и Правил;

·                Использование счетов кредитной организации банками - нерезидентами, не имеющими на территориях государств, в которых они зарегистрированы, постоянно действующих органов управления;

·                При открытии счёта (вклада) не присутствует физическое лицо, открывающее счет (вклад), либо его представитель.

Подразделения банка, к компетенции которых отнесено заключение договоров банковского счета (вклада) с юридическими лицами вправе отказать клиенту в заключении договора банковского счёта (вклада) в следующих случаях:

·                Отсутствие по своему местонахождению юридического лица, его постоянно действующего органа управления, иного органа или лица, которые имеют право действовать от имени юридического лица без доверенности.

·                Непредставление физическим или юридическим лицом в том числе кредитной организацией дополнительных документов и сведений, необходимых Банку для осуществления внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ.

Окончательное решение об отказе от заключения договора банковского счёта (вклада), принимается руководителем подразделения при согласовании с ответственным сотрудником

Руководитель подразделения принимает решение об отказе от заключения договора банковского счета (вклада) в случае отсутствия по своему местонахождению юридического лица, его постоянно действующего органа управления, иного органа или лица, которые имеют право действовать от имени юридического лица без доверенности.

После принятия руководителем подразделения решения об отказе от заключения договора банковского счёта (вклада) сотрудник подразделения, ответственный за открытие счёта (вклада), выполняет следующие действия:

·               Снимает копии с полученных документов и помещает их в специальное досье

·               Отказывает клиенту в открытии банковского счёта (вклада) и возвращаем ему принятые банком документы за исключением заявления на открытие счёта (вклада).

·                Не позднее рабочего дня следующего за днём принятия решения об отказе от заключения договора банковского счёта (вклада), формирует и направляет в СК сообщение об отказе в виде электронного документа.

При отказе от заключения договора банковского счета (вклада) клиенту (его представителю) сообщается о том что в соответствии действующим законодательством РФ банк отказывает ему в заключении договора банковского счета (вклада) и возвращает принятые от него документы.

Вся информация, связанная с отказом от заключения договора банковского счета (вклада) доводится до клиента (его представителя, взыскателя или кредитной организации, обслуживающей взыскателя) только в устной форме.
В соответствии с пунктом 11 статьи 7 Федерального Закона банк вправе отказать в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, по которой не представлены документы и сведения, подлежащие документальному фиксированию в соответствии с

«Программой документального фиксирования и хранения информации»

Окончательное решение об отказе от выполнения распоряжения клиента о совершении операции принимается руководителем подразделения банка обслуживающего клиента.

При отказе от выполнения распоряжения о совершении операции клиенту (его представителю) сообщается о том, что банк отказывает ему в выполнении распоряжения о совершении операции в связи с непредставлением документов и сведений, требуемых в соответствии с действующим законодательством РФ.

Вся информация, связанная с отказом от выполнения распоряжения о совершении операции доводится до клиента (его представителя, взыскателя или кредитной организации, обслуживающей взыскателя) только в устной форме.

В случае если клиент состоит в банке на электронном обслуживании информация, связанная с отказом от выполнения распоряжения о совершении операции, может быть доведена до клиента в электронном виде.

Сообщение об отказе формируется в соответствии с Указанием Банка России от 26 ноября 2004 г. N 1519-У «О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений о случаях отказа от заключения договора банковского счета (вклада) с физическим или юридическим лицом и от проведения операции с денежными средствами или иным имуществом».
Программа выявления операций, подлежащих обязательному контролю, и необычных операций (сделок), связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

Целью настоящей Программы является выявление и направление в Уполномоченный орган сведений, предусмотренных ст. 7 Федерального закона.

В процессе выявления операций подлежащих обязательному контролю, и необычных операций (сделок) обязаны принимать участие в пределах своей компетенции все сотрудники подразделений банка.

Обязанности по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и необычных операций (сделок), а также обязанности по формированию сообщений по указанным операциям, возлагаются на подразделения банка, осуществляющие операции по счетам клиентов, собственные операции банка, либо операции без открытия банковского счёта.

В случае если расчетная операция, подлежащая обязательному контролю, осуществляется между двумя клиентами банка, состоящими на обслуживании в двух различных структурных подразделениях, обязанности по формированию сообщения в отношении указанной операции возлагаются:

·        на подразделение банка, в котором обслуживается клиент, который явился причиной отнесения операции к разряду операций, подлежащих обязательному контролю;

·        на подразделение банка, начавшее эту операцию (операция списания) если причиной отнесения операции к разряду операций, подлежащих осязательному контролю является сама операция.

В случае если операция, подлежащая обязательному контролю, по своей сути является предоставлением клиенту со стороны банка финансового продукта и в её проведении задействованы несколько подразделений банка, обязанность формирования сообщения, в отношении данной операции возлагается на подразделение банка, в котором клиенту открыт банковский счет (вклад), используемый для отражения операции. В случае если операция осуществляется без открытия банковских счетов (вкладов), то обязанность формирования сообщения в отношении такой операции возлагается на подразделение банка, предоставившее клиенту финансовый продукт.

В случае, если операция с денежными средствами или иным имуществом осуществляется в иностранной валюте, ее размер в российских рублях определяется по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации, действующему на дату совершения такой операции.

В целях противодействия финансированию терроризма сотрудники подразделений банка обязаны проводить контроль осуществляемых операций, в том числе операций без открытия счета, на предмет наличия участников операции в Перечне экстремистов.

Проверка на соответствие Перечню экстремистов осуществляется с использованием программного комплекса банка либо, в случае отсутствия необходимого программного обеспечения, методом сверки.

Банк получает и обновляет версии Перечня экстремистов в порядке, установленном Банком России.

СК является подразделением банка ответственным за организацию своевременного обновления Перечня экстремистов и выполняет следующие функции:

·                Осуществляет получение обновлённой версии Перечня экстремистов в Московском ГТУ Банка России:

·                Осуществляет расшифровку и извлечение из архива электронного файла Перечня

·                Формирует  и направляет по системе электронного взаимодействия в Московское ГТУ Банка России Извещение, подтверждающее успешное обновление версии Перечня:

·                Не позднее дня, следующего за днем получения обновлённой версии Перечня направляет файл, содержащий обновленную версию Перечня в Подразделения Банка для использования в работе на тех участках проведения операций где процедура проверки на соответствие Перечню не автоматизирована;

·                Не позднее рабочего дня, следующего за днём получения обновлённого Перечня осуществляет обновления версии Перечня экстремистов
Получение и использование подразделениями банка Перечня экстремистов из других источников и а другом виде не допускается.

Не позднее рабочего дня, следующего за днём получения обновлённого Перечня из СК подразделения банка должны обеспечить обновление программного обеспечения и использование полученного Перечня в работе.

Не позднее семи рабочих дней со дня получения обновлённого Перечня. СК, уполномоченные сотрудники филиалов банка осуществляют проверку состоящих на обслуживании клиентов на соответствие Перечню экстремистов

В случае выявления полного совпадения сведений о состоящем на обслуживании клиенте, в том числе собственниках и органах управления клиента - юридического лица, с данными содержащимися в обновлённом Перечне экстремистов, сотрудники подразделений банка:

·               При обращении клиента в банк с целью открытия новых счетов (вкладов) отказывают клиенту в открытии счета (вклада);

·               Формируют и направляют в СК сообщения об отказе в открытии счета либо сообщения об операции, подлежащей обязательному контролю;

·               Не позднее дня выявления участника экстремистской (террористической) деятельности информируют ответственного сотрудника банка о факте полного совпадения сведений о состоящем на обслуживании клиенте с данными, содержащимися в обновлённом Перечне экстремистов.

Сотрудники СК, Уполномоченные сотрудники филиалов фиксируют факт проведения проверки путём оформления протокола на бумажном носителе, заверенного собственноручной подписью сотрудника, осуществившего проверку.

В случае выявления полного совпадения содержащихся в расчётном документе наименования юридического лица, фамилии, имени и отчества физического лица - получателя платежа, не состоящем на обслуживании в банке, с данными, содержащимися в Перечне экстремистов, сотрудник запрашивает у клиента - плательщика дополнительные документы и сведения, необходимые для контроля получателя средств на соответствие Перечню экстремистов.

В случае если указанное лицо в соответствии с Перечнем экстремистов, является террористом:

·                приостанавливает такую операцию;

·               формирует и направляют в СК сообщение об операции, подлежащей обязательному контролю;

·               информирует ответственного сотрудника о выявленной операции, связанной с финансированием терроризма.
Направление  в Уполномоченный орган сведений, предусмотренных ст. 7 Федерального закона осуществляется подразделениями банка в централизованном порядке через Головной офис в г. Москве.

СК является подразделением банка, ответственным за направление в Уполномоченный орган сведений предусмотренных ст. 7 Федерального закона, и осуществляет следующие функции:

·                Устанавливает порядок взаимодействия Подразделений Банка при формировании сведений для представления в Уполномоченный орган.

·                Осуществляет консолидацию отчётности, поступающей от Подразделений Банка.

·                Осуществляет выходной (логический) контроль и выгрузку файлов консолидированного отчёта.

·                Осуществляет процедуры шифрования и проставления электронно-цифровой подписи ОЭС в порядке, установленном Банком России.

·                Не позднее 16-00 часов по московскому времени направляет файлы ОЭС в Московское ГТУ Банка России по системе электронного взаимодействия.

·                Получает по системе электронного взаимодействия извещения Московского ГТУ Банка России и извещения Уполномоченного органа о принятии/непринятии направленных ОЭС.

·                В порядке, установленном Банком, уведомляет филиалы о принятии/непринятии Уполномоченным органом направленных ОЭС.

·                Обеспечивает регистрацию и хранение файлов направленных ОЭС и полученных по ним.

Формирование сообщений по операциям осуществляется уполномоченными сотрудниками подразделений на основании информации содержащейся в расчётных документах, сведений, полученных в результате идентификации клиентов, установления и идентификации выгодоприобретателей, а также на основании документов и сведений, представленных клиентами в Банк.

Формирование файлов сообщений осуществляется уполномоченными сотрудниками подразделений с использованием программного комплекса банка либо путём внесения имеющейся информации в шаблон файла ОЭС.

Ответственность за некачественное оформление сообщения об операции, повлекшее за собой несвоевременное направление сведений в Уполномоченный орган, лежит на уполномоченном сотруднике подразделения, сформировавшем сообщение об операции.

Нарушение сотрудниками подразделений порядка направления информации в Уполномоченный орган, установленного настоящей Программой, является основанием для наложения дисциплинарных взысканий в порядке, установленном банком.
ПРОГРАММА ПРИОСТАНОВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ С ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ И ИНЫМ ИМУЩЕСТВОМ

Приостановлению подлежат все операции по счетам и вкладам клиентов (за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счета (во вклады) клиентов), а также операции, осуществляемые без открытия банковского счёта (вклада), вне зависимости от суммы, на которую они совершаются, если хотя бы одной из сторон операции (сделки) является:

·               Организация или физическое лицо в отношении которых имеются сведения об их участии в террористической деятельности.

·               Юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем организации или физического лица, в отношении которых имеются сведенияоб их участии в террористической деятельности.

·               Физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию организации или физического лица, в отношении которых имеются сведения об их участии в террористической деятельности.

Не подлежат приостановлению операции по перечислению денежных средств в пользу организации или физического лица, не являющегося клиентом банка, в случае, если из документов, представленных в банк для проведения операции, невозможно установить факт полного соответствия наименования юридического лица, фамилии, имени и (если иное не вытекает из закона или национального обычая) отчества физического лица с информацией, содержащейся в Перечне экстремистов

Выявление операций, подлежащих приостановлению в соответствии с настоящей Программой, осуществляется сотрудниками подразделений, ответственными за проведение операций по банковским счетам (вкладам) физических и юридических лиц.

Приостановление операций осуществляется сотрудниками подразделений, ответственными за проведение операций, по решению ответственного сотрудника банка либо лица его замещающего

При выявлении операции, подлежащей приостановлению, либо в случае возникновения сомнений в отнесении операции к данной категории, сотрудник подразделения к компетенции которого отнесено осуществление такой операции, приостанавливает проведение операции и немедленно докладывает об этом руководителю Подразделения и Уполномоченному сотруднику

Уполномоченный сотрудник проверяет факт совладения сведений об участнике операции с данными о лице в отношении которого имеются полученные на законных основаниях сведения о его участии в террористической деятельности. В случае полного совпадения имеющихся сведений, либо в случае возникновения сомнений в классификации операции, как подлежащей приостановлению. Уполномоченный сотрудник немедленно осуществляет следующие действия:

·                            связывается с ответственным сотрудником по телефону и информирует его о факте выявления операции, подлежащей приостановлению;

·                            направляет ответственному сотруднику документы, представленные в банк в связи с проведением операции, включая документы, полученные в целях идентификации лица, проводящего операцию;

·                            формирует и направляет отдельным файлом в СК сообщение в отношении приостанавливаемой операции в соответствии с Положением Банка России от 20.12.2002г. №207-П.

На основании информации, полученной от подразделения банка, ответственный сотрудник принимает решение о необходимости приостановления выявленной операции на два рабочих дня с даты, когда распоряжение клиента об осуществлении операции должно быть выполнено.
Программа документарного фиксирования и хранения информации и документов, полученных в результате реализации программ  внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ.

Документы и сведения, полученные в ходе реализации программ внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, подлежат документальному фиксированию и хранению в соответствии с настоящей Программой.

Информация об операциях (сделках) клиента фиксируется таким образом, чтобы в случае необходимости было возможно воспроизвести детали операции (сделки), в т.ч., сумму операции (сделки), валюту платежа, данные о контрагенте.

Подразделения банка фиксируют информацию и собирают документы для целей ПОД/ФТ таким образом, чтобы они могли быть использованы в качестве доказательства в уголовном, гражданском и арбитражном процессе.

Сведения полученные в результате первичной идентификации и последующего изучения клиента, фиксируются в анкете клиента, которая должна содержать следующую информацию:
·        Сведения, полученные в соответствии с «Программой идентификации клиентов установления и идентификации выгодоприобретателей».

·                Сведения о степени (уровне) риска, включая обоснование оценки риска.

·                Дату начала отношений с клиентом в частности дату открытия первого банковского счета (банковского вклада)

·                Дату заполнения и дату последнего обновления анкеты клиента.

·                Фамилию, имя, отчество и должность сотрудника ответственного за работу с клиентом в частности сотрудника, открывшего счет и утвердившего открытие счета, куратора счета (если имеется).

·                Фамилию, имя, отчество и должность сотрудника, заполнившего анкету клиента в электронном виде, либо фамилию, имя, отчество должность и подпись сотрудника, заполнившего анкету клиента на бумажном носителе.

·                Иные сведения по усмотрению Банка

В зависимости от возможностей используемого программного комплекса Банком может быть установлен один из следующих способов ведения анкет клиентов при проведении отдельных видов банковских и иных операций:

·        заполнение клиентом анкеты на бумажном носителе;

·        формирование сотрудником подразделения банка анкеты клиента в программном комплексе на основании документов и сведений, представленных клиентом.

Сведения о выгодоприобретателях фиксируются клиентом в анкете выгодоприобретателя на бумажном носителе.

Подразделения банка использующие программное обеспечение, позволяющее хранить и выводить на печать информацию о клиенте осуществляют формирование и хранение анкет клиентов при помощи программного комплекса банка.

Формирование анкеты клиента в программном комплексе банка осуществляется по месту обслуживания клиента подразделением, заключившим договор банковского счёта, либо иной договор.

В случае необходимости анкета клиента может быть перенесена из программного комплекса на бумажный носитель. При этом анкета заверяется подписью ответственного сотрудника либо уполномоченного сотрудника филиала.

Сведения, которые не могут быть подтверждены соответствующими документами, вводятся в программный комплекс со слов клиента либо на основании письма клиента, составленного в произвольной форме, если иной порядок фиксирования сведений не предусмотрен настоящей Программой.

Подразделения банка, использующие программное обеспечение, не позволяющее хранить и выводить на печать информацию о клиенте фиксируют и хранят информацию о клиентах с помощью анкет на бумажном носителе.

Заполненные и заверенные в установленном порядке анкеты клиентов  на бумажном носителе помещаются в юридические дела клиентов и хранятся в архиве в течение 5 лет со дня прекращения отношений с клиентом.

Обновление анкет клиентов на бумажном носителе осуществляется путем формирования новой анкеты клиента с отражением в ней всех изменений, о которых стало известно Банку.
Программа проверки информации  о клиенте или операции клиента.

Целью настоящей Программы проверки информации о клиенте или операции клиента является подтверждение обоснованности или опровержение возникающих у сотрудников банка подозрений в том, что деятельность либо проводимая клиентом операция связаны с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путём, и финансированием терроризма.

В рамках исполнения Федерального закона сотрудники подразделений банка запрашивают у клиентов документы и сведения, необходимые для осуществления внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ. При этом у клиентов могут быть запрошены следующие документы:

·                           документы, являющиеся основанием для проведения расчётов, а также документы, подтверждающие исполнение обязательств получателя перед плательщиком денежных средств;

·                           документы, позволяющие оценить адекватность декларируемых масштабов и результатов хозяйственной деятельности объёмам операций, проводимых клиентами через счета, открытые в банке;

·                           любые другие документы, необходимые банку для осуществления внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ.
При выявлении в деятельности клиента операции или сделки, удовлетворяющей критериям и признакам необычных операций (сделок), сотрудник подразделения не позднее рабочего дня, следующего за днём выявления операции, составляет сообщение о необычной операции (сделке) - документ, содержащий сведения об операции (Приложение №5).

Составленные сообщения о необычных операциях (сделках) визируются непосредственным руководителем сотрудника, выявившего подозрительную операцию, и не позднее дня составления передаются вместе с документами, раскрывающими характер проводимой операции, сотруднику, уполномоченному проводить проверку и принимать решение о направлении либо ненаправлении информации в Уполномоченный орган.

Сообщения о необычных операциях (сделках) могут быть сформированы и направлены сотруднику банка, уполномоченному проводить проверку и принимать решение о направлении информации об операциях в Уполномоченный орган на бумажном носителе либо в электронном виде.

После получения сообщения о необычной операции (сделке) сотрудник СК, уполномоченный проводить проверку и принимать решения по сообщениям о необычных операциях (сделках), либо уполномоченный сотрудник филиала осуществляет анализ всей имеющейся информации и документов с целью принятия решения о направлении информации об операции в Уполномоченный орган.

После принятия решения на сообщения о необычной операции (сделке) делается отметка, содержащая следующую информацию:

·                            сведения о принятом решении;

·                            дату принятия решения по сообщению о необычной операции (сделке);

·                            Ф.И.О. и собственноручную либо электронно-цифровую подпись сотрудника банка, принявшего решение;

·                            иную информацию, которая, по мнению сотрудника, принявшего решение по сообщению о необычной операции (сделке), может быть полезна для формирования мотивированного суждения в связи с принятым решением.

Проверка информации об операции клиента на предмет её соответствия критериям операций, подлежащих обязательному контролю, осуществляется сотрудниками подразделений банка самостоятельно на основании документов и сведений, предоставляемых клиентами в банк.

Непредставление клиентом на дату совершения операции дополнительных документов и сведений, необходимых в целях квалификации операции, как подлежащей обязательному контролю, может быть рассмотрено сотрудником подразделения как основание для формирования сообщения о необычной операции (сделке).

Проверка информации о клиенте осуществляется по решению руководителя либо уполномоченного сотрудника подразделения, обслуживающего клиента, в следующих случаях:

·       Возникновение у сотрудников банка подозрений в том, что деятельность клиента связана с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путём, и финансированием терроризма;

·       Возникновение у сотрудников банка сомнений в подлинности и достоверности документов и сведений, представленных клиентом в банк в целях идентификации, а также при совершении банковских и иных операций;

В целях проведения мероприятий по проверке сведений о клиенте руководитель либо уполномоченный сотрудник подразделения направляет письменный запрос руководителю структурного подразделения безопасности банка.

Структурное подразделение безопасности банка после получения письменного запроса подразделения, содержащего данные, подлежащие проверке, проводит оперативные мероприятия с целью проверки указанных данных и в письменном виде информирует подразделение банка о результатах проведённых мероприятий.
3.2.2. Обучение и аттестация сотрудников банка «УРАЛСИБ» в области ПОД/ФТ.

Основные положения обучения и аттестация персонала банка в области ПОД/ФТ отражены в Программе обучения и подготовки кадров по ПОД/ФТ и Регламенте обучения и аттестации сотрудников структурных подразделений ОАО «УРАЛСИБ».
Целью программы обучения сотрудников банка является получение знаний по ПОД/ФТ необходимых для надлежащего исполнения ими требований нормативных правовых и иных актов Российской Федерации в области ПОД/ФТ и внутренних документов Банка по ПОД/ФТ.
Обучение строится, исходя из требуемого уровня базовой подготовки специалистов Банка, осуществляющих внутренний контроль в целях ПОД/ФТ. должности сотрудника и конкретных функциональных обязанностей.

В результате обучения в рамках соответствующего модуля обучения слушатели должны

Иметь представление:

·                     об опасности для общества в целом и банка в частности, которую несут в себе такие преступления, как легализация денежных средств, полученных преступным путем, и финансирование терроризма (формирование представления о социальной и корпоративной ответственности);

·                     о целях, которые преследует государство принимая законодательные акты в сфере ПОД/ФТ:

·                     о правовом механизме ПОД/ФТ, направленном на защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства;

·                    о государственных органах исполнительной власти, организующих и контролирующих деятельность по ПОД/ФТ, их задачах, функциях и полномочиях;

·                    о роли и месте ПОД/ФТ в деятельности Банка;

·                    о международном сотрудничестве в сфере ПОД/ФТ.
Знать:

·                   основные законодательные акты Российской Федерации, регулирующее вопросы ПОД/ФТ;

·                   правила и обязательные процедуры внутреннего контроля Банка, осуществляемого в целях ПОД/ФТ;

·                   сферу применения законодательства Российской Федерации, регулирующего вопросы ПОД/ФТ, в т.ч. операции, подлежащие контролю;

·                    порядок сбора и передачи информации для осуществления внутреннего контроля;

·                    порядок взаимодействия структурных подразделений Банка по исполнению законодательства Российской Федерации в части ПОД/ФТ;

·                    категории лиц (как физических, так и юридических), которым может быть предоставлен доступ к информации, полученной в результате осуществления процедур внутреннего контроля;

·                    права, обязанности и ответственность организаций, осуществляющих внутренний контроль в целях ПОД/ФТ в соответствии с законодательством Российской Федерации;

·                    порядок идентификации клиентов и выгодоприобретателей в целях ПОД/ФТ:

·                    порядок предоставления сведений и формирования отчетности, предоставляемой организациями, осуществляющими внутренний контроль в целях ПОД/ФТ;

·                    меры ответственности, которые могут быть применены к сотрудникам за неисполнение требований законодательства Российской Федерации в части ПОД/ФТ и внутренних документов банка;

·                    функциональные возможности программного обеспечения для осуществления внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ;

·                    перечень оснований и условий, при которых Банк имеет право отказать в открытии счета (вклада) / заключении договора и выполнения распоряжений клиента об осуществлении операции в рамках процедур ПОД/ФТ. Порядок работы при отказе.
Приобрести навыки (при проведении очного обучения):

·                    выявления операций, подлежащих обязательному контролю, и необычных сделок;

·                    идентификации клиентов и выгодоприобретателей в целях ПОД/ФТ;

·                    работы с программным обеспечением для осуществления внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ;

·                   сбора и передачи информации, имеющей отношение к ПОД/ФТ

·                   составления отчетности, необходимой для осуществления внутреннего контроля и передачи сведений в Уполномоченный орган;

·                   общения с клиентом в случае отказа в открытии счета (вклада) / заключении договора и выполнения распоряжений клиента об осуществлении операции в рамках процедур ПОД/ФТ.

Плановое обучение сотрудников банка проводятся не реже 1 раза в год в соответствии с Планом реализации программы обучения и подготовки кадров по вопросам не ПОД/ФТ, утвержденным в банке. Обучение ответственного сотрудника проводится не реже двух раз в год.

Плановое обучение проводятся в дистанционной форме на Учебном Портале https://career.uralsib.ru/lso.

Предоставление доступа всем сотрудникам Банка на Учебный портал осуществляется Службой поддержки АСУПиС ГИД ИТ по представлению ФБ Профессиональное обучение и развитие списка слушателей, не имеющих регистрацию на Учебном портале (в системе Дистанционного обучения ФК «УРАЛСИБ»).
Служба комплаенс:

·           Разрабатывает и представляет в ФБ Профессиональное обучение и развитие учебно-методические материалы и тесты, составляющие содержание данного учебного курса, в срок не позднее одного месяца до даты начала планового инструктажа.

·           Осуществляет контроль правильности учебно-методических материалов и тестов на Учебном портале.

·          Контролирует процесс обучения и оформления Протоколов тестирования, а также помещение протоколов в личные дела слушателей.
ФБ Профессиональное обучение и развитие:

·           Размещает учебный курс на Учебном Портале в срок не позднее 3 рабочих дней до даты начала обучения;

·          Направляет запрос о регистрации слушателей в системе Дистанционного обучения в Службу поддержки АСУПиС ГИД ИТ (sd@uralsib.ru) не позднее 5 рабочих дней до даты начала обучения;

·           В срок не более 2-х рабочих дней с даты получения уведомления Службы поддержки АСУПиС о регистрации слушателей в системе дистанционного обучения регистрирует слушателей на прохождение обучения;

·           После регистрации на адрес электронной почты высылает из системы АСУПиС автоматическое уведомление о необходимости пройти обучение по Программе.

·           По прохождении обучения и последующей оценки знаний формирует Сводный отчет по результатам обучения и направляет его в электронном виде в Службу комплаенс.
Руководители структурных подразделений, в которых работают сотрудники, обязанные пройти плановый инструктаж:

·          Осуществляют устное/письменное распоряжение о прохождении обучения;

·          Контролируют прохождение дистанционного обучения и тестирования сотрудниками своих структурных подразделений под индивидуальными логинами и паролями на учебном портале;

·          По получении протоколов аттестации (Приложение №6) знакомят с ними сотрудников под роспись, подписывают протоколы со стороны банка, и направляют протоколы в подразделение по работе с персоналом.
Сотрудники структурных подразделений Банка:

·          Проходят обучение и тестирование на учебном портале. Положительным результатом дистанционного обучения («зачет») является не менее 90% правильных ответов при контрольном тестировании.

·          Подписывают протоколы аттестации по предоставлении их руководителем структурного подразделения. Если сотрудник не получает Протокол в течение 1 месяца после прохождения контрольного тестирования, он информирует об этом ФБ Корпоративный университет и руководителя структурного подразделения.
Подразделения по работе с персоналом:

·          Формируют Протоколы аттестации по каждому сотруднику своего подразделения.

·          Подшивают подписанные Протоколы аттестации в личные дела аттестованных сотрудников в срок не позднее 3 рабочих дней с момента получения.
Внеплановое обучение проводится в случае:

·        предписания Службы внутреннего контроля по результатам проверки подразделения;

·        необходимости проведения внепланового обучения по инициативе Службы комплаенс.
Решение о порядке и сроках проведения внепланового обучения принимается совместно Службой комплаенс, ФБ Профессиональное обучение и развитие и Заказчиком обучения.

Внеплановое обучение проводится в дистанционной форме на Учебном Портале https://career.uralsib.ru/lso.
Руководители структурных подразделений:

·          Оформляют служебную записку в Службу комплаенс и ФБ Профессиональное обучение и развитие с объяснением причины проведения внепланового обучения и согласовывают новые сроки прохождения внепланового обучения.

·          Формируют списки сотрудников с указанием их табельных номеров и направляют их в ФБ Профессиональное обучение и развитие.

·          Контролируют прохождение дистанционного обучения и тестирования сотрудниками своих структурных подразделений под индивидуальными логинами и паролями на Учебном портале.

·          По получении протоколов аттестации знакомят с ними сотрудников под роспись, подписывают Протоколы со стороны банка, и направляют протоколы в Подразделение по работе с персоналом своего подразделения.
ФБ Профессиональное обучение и развитие:

·         Направляет запрос о регистрации слушателей в системе Дистанционного обучения в Службу поддержки АСУПиС ГИД ИТ (sd@uralsib.ru) в течение 2 рабочих дней с даты получения списков от Руководителей структурных подразделений.

·         В срок не более 2-х рабочих дней с даты получения уведомления Службы поддержки АСУПиС о регистрации слушателей в системе дистанционного обучения регистрирует слушателей на прохождение обучения по программе в системе АСУПиС.

·         После регистрации на адрес электронной почты высылает из системы АСУПиС автоматическое уведомление о необходимости пройти обучение.

·         По прохождении обучения и последующей оценки знаний формирует Сводный отчет (Приложение №7);

·         по результатам обучения и направляет его в электронном виде в Службу комплаенс.
Сотрудники структурных подразделений Банка:

·         Проходят обучение и тестирование на Учебном портале. Положительным результатом дистанционного обучения («зачет») является не менее 90% правильных ответов при контрольном тестировании.

·         Подписывают Протоколы аттестации по предоставлении их руководителем структурного подразделения. Если сотрудник не получает Протокол в течение 1 месяца после прохождения контрольного тестирования, он информирует об этом ФБ Корпоративный университет и руководителя структурного подразделения.
Подразделения по работе с персоналом:

·         Формируют Протоколы аттестации по каждому сотруднику своего подразделения.

·         Подшивают подписанные Протоколы аттестации в личные дела аттестованных сотрудников в срок не позднее 3 рабочих дней с момента получения.
3.2.3. Взаимодействие подразделений банка с Федеральной Службой по финансовому мониторингу.

В процессе взаимодействия участвуют следующие подразделения банка:

·                      Управление финансового мониторинга Дирекции финансового мониторинга и комплаенс-контроля клиентской базы Службы комплаекс (далее - УФМ);

·                      филиалы Банка, включая их дополнительные офисы и территориально удалённые точки продаж,

·                     дополнительные офисы Московской территориальной дирекции банка,

·                      подразделения Головного офиса банка, осуществляющие операции с денежными средствами и иным имуществом.
Направление сведений в Уполномоченный орган осуществляется филиалами в централизованном порядке через Головной офис банка.

Сведения направляются Банком в Уполномоченный орган в электронном виде (ОЭС) в формате, установленном Положением Банка России от 20.12.02 № 207-П и Указанием Банка России от 26.11.04 № 1519-У по системе электронного взаимодействия Московского ГТУ Банка России.

Формирование ОЭС по операциям подразделения, подлежащим обязательному контролю, и необычным операциям (сделкам), в отношении которых в установленном банком порядке принято решение о направлении сведений в Уполномоченный орган, осуществляется полномоченным сотрудником подразделения на основании следующей информации:

·                     сведений о клиенте и операции клиента, содержащиеся в программном комплексе банка/филиала;

·                     Сообщений о необычных операциях (сделках), по которым в установленном банком порядке принято решение о направлении сведений в Уполномоченный орган;

·        первичных документов, представленных в банк в связи с проведением операции;

·                        документов, содержащихся в юридическом деле клиента.

Сотрудники подразделения банка, осуществляющие обязанности по выявлению в деятельности клиентов операций, подлежащих обязательному контролю, и необычных операций (сделок), предоставляют сведения о выявленных операциях, а также первичные документы, необходимые для формирования ОЭС уполномоченному сотруднику.

Уполномоченные сотрудники филиалов осуществляют формирование ОЭС с использованием программного комплекса филиала.

ОЭС должны быть направлены уполномоченными сотрудниками подразделений в УФМ не позднее 12-00 часов по московскому времени рабочего дня, следующего за днём принятия решения о направления сведений в Уполномоченный орган.

Формирование сообщений посредством корпоративной почтовой системы осуществляется уполномоченными сотрудниками подразделений с учётом следующих требований:

·        Сообщение должно содержать наименование подразделения, Ф.И.О. и должность отправившего ОЭС уполномоченного сотрудника, а также его контактный телефон, включая коды междугородней связи;

·        в теме сообщения должно быть указано наименование подразделения, сформировавшего файл ОЭС;

·        Уполномоченным сотрудником должны быть активированы такие функции, как «уведомление о доставке сообщения» и «уведомление о прочтении сообщения» корпоративной почтовой системы.

В случае неполучения любого из упомянутых уведомлений до 15-30 часов по московскому времени, уполномоченный сотрудник подразделения должен по телефону обратиться в Центр обработки отчетности и уточнить факт получения УФМ направленного файла ОЭС.

Уполномоченные сотрудники подразделений ведут регистрацию файлов ОЭС. направляемых в УФМ. в Журнале регистрации мероприятий в целях ПОД/ФТ.

Уполномоченные сотрудники подразделений осуществляют хранение архива отправленных файлов ОЭС не менее 5 лет в соответствии с Программой документального фиксирования и хранения информации и документов Правил внутреннего контроля банка.

Обработка файлов ОЭС, поступающих из подразделений банка, осуществляется УФМ по мере поступления с использованием программного комплекса банка.

В целях равномерного распределения нагрузки на сотрудников УФМ и программный комплекс в составе УФМ выделено два Центра обработки отчетности в городах Москва и Уфа. Направление файлов ОЭС осуществляется уполномоченными сотрудниками Подразделений в Центры обработки отчетности, закрепленные за подразделениями в соответствии с Графиком представления сведений.

В случае если в процессе обработки ОЭС сотрудником УФМ выявлены факты нарушения порядка заполнения ОЭС, он обязан незамедлительно связаться по телефону с уполномоченным сотрудником подразделения сформировавшего ОЭС. и потребовать исправления допущенных ошибок.

В случае если в процессе обработки ОЭС сотрудником УФМ выявлены факты нарушения сроков направления сведений в Уполномоченный орган, обязан проконтролировать поступление от подразделения письменных объяснений по фактам допущенных нарушений.

В целях проверки обоснованности направления в Уполномоченный орган сведений по операциям, включенным в ОЭС, сотрудники УФМ вправе потребовать от подразделения предоставления дополнительных документов и сведений, необходимых для уточнения характера операции.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Рассмотрев основные задачи, поставленные в данной дипломной работе можно сделать следующие выводы:

1.              Только при условии активного участия российского банковского сообщества и общегосударственных усилий по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма и борьбе с «теневой» экономикой способны дать положительные результаты.

2.              Рассмотрев опыт проведения территориальными учреждениями Банка России проверок кредитных организаций по вопросам соблюдения законодательства и нормативных актов Банка России в целях ПОД/ФТ можно выделить основные нарушения, совершаемые кредитными организациями:
·    Совмещение ответственным сотрудником кредитной организации своих функций с функциями службы внутреннего контроля;

·    Нарушение срока утверждения руководителем банка правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ (в т.ч. изменений и дополнений к ним) и нарушение срока их представления на согласование в территориальное учреждение Банка России;

·    Несоблюдение требований Банка России к подготовке и обучению кадров в кредитных организациях;

·    Несоблюдение требования об идентификации клиента;

·    Несоблюдение требований по документальному фиксированию сведений по операциям, подлежащим обязательному контролю;

·    Непредставление в уполномоченный орган сведений по операциям, подлежащим обязательному контролю, а также сведений об операциях с участием террористов;

·    Нарушение срока представления в уполномоченный орган сведений по операциям, подлежащим обязательному контролю, в т. ч. сведений об операциях с участием террористов;

·    Нарушение порядка формирования и направления в уполномоченный орган сведений по операциям, подлежащим обязательному контролю.
Но несмотря на выявленные нарушения хочется отметить активи­зацию работы банковского сообщества в области ПОД/ФТ в последние годы. Положительная динамика связана с актив­ным использованием кредитными организациями специальных программных средств по контролю за качеством формирования электронных сообщений, а также улучшением подготовки кадров в самих кредит­ных организациях.
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1.      Федеральный закон от 07.08.01 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;

2.      Указ Президента Российской Федерации от 01.11.2001 г. № 1263 "Об уполномоченном органе по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем";

3.      Указ Президента Российской Федерации от 09.03.2004 № 314 "О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти";

4.      Указ Президента Российской Федерации от 24.09.2007 г. № 1274 "Вопросы структуры федеральных органов исполнительной власти";

5.      Постановление Правительства Российской Федерации от 08.01.2003 г. N 6 «О порядке утверждения правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом»;

6.      Приказ ФСФМ от 08.05.2009 г. N 103 «Об утверждении рекомендаций по разработке критериев выявления и определению признаков необычных сделок»;

7.      Указание Банка России от 09.08.2004 г. N 1485-У "О требованиях к подготовке и обучению кадров в кредитных организациях";

8.      Положение Банка России № 242-П от 16.12.2003 г. "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах";

9.      Положение о внутреннем контроле ОАО КБ «УРАЛСИБ» от 22.10.2007 г.;

10.  Регламент обучения и аттестации сотрудников структурных подразделений ОАО «УРАЛСИБ» по программе «противодействие легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 10.10.2007 г.;

11.  Регламент взаимодействия подразделений ОАО «УРАЛСИБ» с Федеральной службой по финансовому мониторингу от 29.03.2007 г.;

12.  Письмо Банка России от 13.07.2005 г. N 99-Т "О методических рекомендациях по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма";

13.  Годовой отчет Банка России за 2007 год от 13.05.2008 г.;

14.  Годовой отчет Банка России за 2008 год от 13.05.2009 г.;

15.  В.А. Зубков, С.К. Осипов «Российская Федерация в международной системе противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Изд. Городец. Москва.  2006 г. (752 стр.);

16.  Газиян С.В., Аудит системы внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ. Бухгалтерия и банки.2009. №9 (стр. 47-60), №11 (стр. 20-28), №12 (стр. 26-33).


Приложение №1

Содержание Всеобщих директив по противодействию отмыванию доходов в частном

банковском секторе (Вольфсбергские принципы)



Этапы
Содержание этапа

1. Работа с клиентом.
1.1                  Общие положения

1.2                  Идентификация клиентов, бенефициаров, счетов итп.

1.3                    Проверка

1.4                  Ответственность за надзор

2. Установление отношений с клиентами: ситуации требующие дополнительной проверки/внимания.
2.1                  Номерные или кодированные счета.

2.2                   Страны с повышенным риском

2.3                   Оффшорные юрисдикции

2.4                  Деятельность, связанная с повышенным риском

2.5                  Государственные служащие

3. Обновление информации о клиентах


4. Действия при выявлении необычных или подозрительных обстоятельств.
4.1                   Определение необычной или подозрительной деятельности

4.2                    Выявление необычной или подозрительной деятельности.

4.3                     Действия в случае выявления необычной или подозрительной деятельности.

5. Мониторинг
5.1 Мониторинг крупных операций клиента

6. Ответственность за контроль
6.1 Наличие документа, определяющего стандартные меры

7. Информирование руководства
7.1 Регулярный порядок информирования руководства

8. Обучение и подготовка персонала
8.1 Программа по обучению персонала

9. Хранение информации.
9.1 Стандарты по хранению документе"

10. Исключения и отклонения от правил.
10.1 Установление исключений и случаев отклонения от обычной практики.

11. Организация противодействия отмывания денег в банке.
11,1 Создание независимого подразделения


Приложение №2
Нарушение в области ПОД/ФТ

№ п/п
Вид нарушения
Мера воздействии при первичном выявлении нарушения
Мера воздействия при повторном нарушении в течение одного года

1
2
3
4

1
Совмещение ответственным сотрудником кредитной организации своих функций с функциями службы внутреннего контроля
Требование об устранении выявленного нарушения
Штраф в размере до 1 % размера оплаченного уставного капитала, но не более 1 % минимального размера уставного капитала

2
1) Нарушение срока утверждения руководителем банка правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ (в т.ч. изменений и дополнений к ним)

 2) Нарушение срока их представления на согласование в территориальное учреждение Банка России
Штраф в размере до 0,1% минимального размера уставного капитала
Штраф в размере до 1 % размера оплаченного уставного капитала, по не более 1 % минимального размера уставного капитала

3
Несоблюдение требований Банка России к подготовке и обучению кадров в кредитных организациях
Требование об устранении выявленного нарушения.
Штраф в размере 1 % размера оплаченного уставного капитала, но не более 1 % минимального размера уставного капитала

4
1.1   Несоблюдение требования об идентификации клиента

1.2             Несоблюдение требования о систематическом обновлении информации о клиентах и выгодоприобретателях (лицах, к выгоде которых действуют клиенты)
Штраф в размере 0,05% от минимального размера уставного капитала, либо ограничение проведения операций, по которым были выявлены нарушения в области ПОД/ФТ (с требованием об

устранении выявленного нарушения)
Требование о замене руководителей кредитной организации либо отзыв лицензии на осуществление банковских операций

5
Несоблюдение требований по документальному фиксированию сведений по операциям, подлежащим обязательному контролю
Штраф в размере 0,1 % минимального размера уставного капитала с требованием об устранении выявленного нарушения либо ограничение проведения кредитной организацией отдельных операций с требованием об устранении выявленного нарушения
Отзыв лицензии на осуществление банковских операций

6
Непредставление в уполномоченный орган сведший по операциям, подлежащим обязательному контролю, а также сведений об операциях с участием террористов
Штраф в размере до 0,1 % минимального размера уставного капитала с требованием об устранении выявленного нарушения либо ограничение проведения кредитной организацией отдельных операций с требованием об устранении выявленного нарушения
Требование о замене руководителей кредитной организации либо отзыв лицензии на осуществление банковских операций

7
Нарушение срока представления в уполномоченный орган сведений по операциям, подлежащим обязательному контролю, в т. ч. сведений о операциях с участием террористов
Штраф в размере до 0,05% минимального размера уставного капитала
Ограничение проведения кредитной организацией отдельных операций, либо запрет на осуществление кредитной организацией операций, либо требование о замене руководителей кредитной организации

8
Нарушение порядка формирования и направления в уполномоченный орган сведении по операциям, подлежащим обязательному контролю
Штраф в размере до 0,1 % минимального размера уставного капитала с требованием об устранении выявленного нарушения
Штраф в размере 1 % размера оплаченного уставного капитала, но не более 1 % минимального размера уставного капитала либо ограничение проведения, либо запрет на осуществление кредитной организацией операций, по которым были выявлены нарушения в области ПОД/ФТ, либо требование о замене руководителей





Приложение №3
Основания отзыва лицензий в 2006-2007 гг.

Основание для отзыва лицензии
Год отзыва лицензии

2006
2007

Недостоверная отчетность (п. 3 ч. 1 ст.20 ФЗ "О банках и банковской деятельности")
3
2

Задержка представления отчетности (п. 4 ч. 1 ст. 20 ФЗ "О банках и банковской деятельности")
1
1

Осуществление операций, не предусмотренных лицензией (п. 5 ч. 1 ст. 20 ФЗ "О банках и банковской деятельности")
1
0

Нарушение банковского законодательства (п. 6 ч. 1 ст. 20 ФЗ "О банках и банковской деятельности")
51
29

Нарушение требований ст. 6 и 7 Федерального закона № 115-ФЗ (п. 6 ч. 1 ст. 20 ФЗ "О банках и банковской деятельности")
51
44

Достаточность капитала ниже 2% (п. 1 ч. 2 ст. 20 ФЗ "О банках и банковской деятельности")
1
0

Размер собственных средств ниже минимального значения уставного капитала (п. 2 ч. 2 ст.20 ФЗ "О банках и банковской деятельности")
1
0

Неисполнение в срок требований Банка России о приведении в соответствие величины уставного капитала и размера собственных средств (капитала) (п. 3 ч. 2 ст. 20 ФЗ "О банках и банковской деятельности")
0
1

Неисполнение требований кредиторов (п. 4 ч. 2 ст. 20 ФЗ "О банках и банковской деятельности")
2
2





Приложение №4

Перечень кредитных организаций, у которых в 2007 году  были отозваны лицензии на осуществление банковских операций

№ п/п
Сокращенное наименование по уставу
Регистрационный номер
Дата отзыва лицензии

1.
ООО КБ «Нонокубанский»
0576 от 24.10.1990
18 января

2.
ОАО «Сибэкономбанк»
1824 от 11.02.1992
18 января

3
ООО НКО «Межрегиональный расчетный центр»
3382 от 05.11.2001
18 января

4
КБ «ЕВРОСТРОЙБАНК» (ООО)
3453 от 01.02.2005
25 января

5
ООО КБ «ГРАДОБанк»
2563 от OI.1 1.1993
25 января

6
ОАО КБ «ГОРОДСКОЙ КЛИЕНТСКИЙ»
3392 от 23.01.2002
1 февраля

7
КБ «Рубин» ООО, г. Махачкала
3129 от 19.10.1994
9 марта

8
ООО КБ «Объединенный кредитный альянс»
3406 от 11.04.2002
19 марта

9
ЗАО«ГРКБ»
3281 от 13.12.1995
19 марта

10
ООО «МФД-Клиринг», г. Москва (небанковская кредитная организация)
3305 от 01.10.1996
23 марта

11
КБ «ХАСАВЮРТОВСКИЙ ООО», республика Дагестан, г. Хасавюрт
1687 от 04.01.1992
29 марта

12
ЗАО «БРИ»
2770 от 31.03.1994
29 марта

13
ООО КБ «Антарес», г Махачкала
0734 от 12.01.1990
6 апреля

14
ОАО КБ «Сибирский Банк развития»
2501 от 20.09.1993
6 апреля

15
000« ЭКСПОРТ БАНК«
3210 от 08.02.1995
26 апрели

16
ООО КБ «ДИАМОНД-БАНК»
3225 от 01.03.1995
26 апреля

17
КБ «СПБРР» ОАО, г. Санкт- Петербург
3150 от 02.11. 1994
3 мая

18
ЭАО «СТРОЙПРОМБАНК»
0603 от 26.10.1990
11 мая

19
«ФКБ» (ООО)
0750 от 13.11.1990
11 мая

20
ЗАО АКБ «Лео-Банк»
1056 от 03.12.1990
18 мая

21
«РГКБ» (ЗАО)
3248 от 18.04.1995
24 мая

22
АКБ «ОБЩИЙ» (ОАО)
3218 от 15.02.1995
6 июня

23
ОАО «Мордовсоибанк», г. Саранск
0741 от 13.11.1990
6 июня

24
«ПИКО-БАНК»ОАО
1782 от 05.05.1992
21 июня

25
АКБ «Ярослав» (ЗАО), Ярославль
2906от21.06.1994
10 июля

26
АКБ «Алекскомбанк» ЗАО,
0943 от 23.11.1990
26 июля

27
ИКБ «Эрмитаж» (ООО)
2955 от 04.07.1994
16 августа

28
ОАО «МБО
1200 от 21.12.1990
16 августа

29
ОАО «Волго-Дон банк», г. Волгоград
2612отГ3.12.1993
30 августа

30
ООО КБ «КОМИНБАНК»
3029 от 04.08.1994
30 августа

31
ЗАО КБ «ИБЕРУС»
3259 от 28.06.1995
5 сентября,

32
ЗАО НКО «АТИО
2358 от 31.05.1993
13 сентября

33
АКБ «Фалькон» (ОАО)
2514 от 29.09.1993
20 сентября

34
ООО КБ «БЛАГОВЕСТ»
0740 от 13.11.1990
27 сентября

35
КБ «Инвестиционный
3046 от 10.08.1994
27 сентября

36
ООО КБ «АЛЬЯНС БАНК»
3182от 22.12.1994
27 сентября

37
ООО НКО «Алгоритм»
3464 от 21.04.2006
18 октября

38
ОАО КБ «Магаданский»
2082от 22.09.1992
18 октября

39
ЗАО «Межсопбанк»
3108 от 05.10.1994
26 октября

40
КБ «ЧК-БАНК»(000)
2579 от 23.11.1993
26 октября

41
УКБ «ЭРАБАНК»ОАО
1435 от 08.04.1991
26 октября

42
ЗАО АКБ «Имидж»
2392 от 22.06.1993
1 ноября

43
ОАО КБ «ФУНДАМЕНТ-БАНК»
2118ОТ12.10.1992
15 ноября

44
ОАО «ИБРР-банк», г. Ростов-на-Дону
1514 от24.06Л991
15 ноября

45
ОАО КБ «Р.ИГ.»
2464 от 13.08.1993
20 ноября

46
ООО МКБ «САТУРН»
0224 от 29.12.1989
27 ноября

47
КБ«БИКБАНК»(000)
3448 от 19.11,2003
27 ноября

48
КБ «КРЕДИТ-КОНТАКТ»
1610 от 01.11.1991
27 ноября

49
ОАО «Банк Китеж»
3208 от 02.02.1995
20 декабря





Приложение №5

Сообщение о необычной операции (сделке)



НОМЕР СООБЩЕНИЯ
ГОЛОВНОЙ ОФИС
 ДА

НЕТ
 



НОМЕР ФИЛИАЛА


 

1
СВЕДЕНИЯ ОБ ОПЕРАЦИИ (СДЕЛКЕ)
ДАТА


СУММА
ВАЛЮТА

2
НАЗНАЧЕНИЕ ПЛАТЕЖА


3
СВЕДЕНИЯ О ЛИЦЕ (ЛИЦАХ), ПРОВОДЯЩИХ ОПЕРАЦИЮ (СОВЕРШАЮЩИХ СДЕЛКУ) - КЛИЕНТАХ ОАО «УРАЛСИБ»


4
СВЕДЕНИЯ О СЧЕТЕ (ВКЛАДЕ) В ОАО «УРАЛСИБ», С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ КОТОРОГО ПРОВОДИТСЯ ОПЕРАЦИЯ или СДЕЛКА (КРОМЕ СЛУЧАЕВ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ПЕРЕВОДОВ БЕЗ ОТКРЫТИЯ СЧЕТА)


5
причины, по которым сделка квалифицируется как необычная


дополнительно:

5.1
соответствует ли характер операции основным видам деятельности клиента указанным в его учредительных документах, лицензиях и/или анкете
да
нет

5.2
связана ли деятельность клиента со значительным оборотом наличных денежных средств и указана ли такая деятельность в анкете
да
нет

53
номер пункта и описание критериев выявления и признаков необычных сделок


5.4
сведения о документах направляемых вместе с сообщением


сообщение составлено:

ПОДРАЗДЕЛЕНИЕ БАНКА, СОСТАВИВШЕЕ СООБЩЕНИЕ


ТЕЛЕФОН СОТРУДНИКА, СОСТАВИВШЕГО СООБЩЕНИЕ


ДОЛЖНОСТЬ
ПОДПИСЬ
ИНИЦИАЛЫ, ФАМИЛИЯ
ДАТА СОСТАВЛЕНИЯ

Составитель сообщения










Руководитель Подразделения










анализ сообщения:

СВЕДЕНИЯ О ДОКУМЕНТАХ, ДОПОЛНИТЕЛЬНО ЗАПРОШЕННЫХ для ПРИНЯТИЯ РЕШЕНИЯ ПО СООБЩЕНИЮ


ДОЛЖНОСТЬ
ПОДПИСЬ
ИНИЦИАЛЫ. ФАМИЛИЯ
ДАТА ЗАПРОСА ДОКУМЕНТОВ

Сотрудник СК/УС филиала






решение по сообщению:

принятое решение о направлении информации об операции (сделке) 8 федеральную службу по финансовому мониторингу
И направить □ не направлять


код признака необычной сделки

мотивированное суждение сотрудника принявшего решение

по сообщению


должность
подпись
инициалы фамилия
дата принятия решения

Сотрудник СК/УС филиала






Приложение №6

протокол

от______________ №_________________

о прохождении обучения и дистанционного тестирования в рамках Программы подготовки и обучения сотрудников Банка по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма ОАО «УРАЛСИБ»

№
ФИО
ПОДРАЗДЕЛЕНИЕ
РЕЗУЛЬТАТ (%)
ДАТА И ВРЕМЯ
ПОДПИСЬ АТТЕСТОВАННОГО СОТРУДНИКА













В соответствии с «Планом реализации в 20__ году Программы обучения и подготовки кадров ОАО «УРАЛСИБ» по вопросам ПОД/ФТ», в процессе ПЛАНОВОГО ОБУЧЕНИЯ изучены нормативные документы: 1. 2.
При проведении ВНЕПЛАНОВОГО ОБУЧЕНИЯ изучены нормативные документы; 1. 2.
 Результат - не менее 90 % правильных ответов является положительным результатом.



ДОЛЖНОСТЬ
ПОДПИСЬ
ФИО
ДАТА














Приложение №7
Сводный отчет по результатам обучения



Курс: ПРОТИВОДЕЙСТВИЕ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА

№
Сотрудник
SAP
ПОДРАЗДЕЛЕНИЕ
ПРОЦЕНТ
ДАТА СДАЧИ



















































-





















































































































1. Реферат на тему Essay The War Of 1812 Brought About
2. Реферат на тему Fire Essay Research Paper FireIn Ray Bradbury
3. Реферат Понятие и формы множественности преступлений
4. Курсовая на тему Структурно жанровая модель местных газет
5. Реферат Бражник липовый
6. Реферат на тему The Fuedal System Essay Research Paper Feudalism
7. Реферат Славяне в древности 2
8. Реферат на тему Деспотии в Древних Восточных цивилизациях
9. Реферат Диалекты, жаргоны, профессионализмы их характеристика
10. Реферат Проблемы межкультурной адаптации туристов