Реферат Планирование деятельности автотранспортного предприятия
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-28Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
Введение
Краткосрочное планирование производственно-финансовой деятельности предприятия является одним из основных инструментов реализации стратегических целей субъектов хозяйствования, а также неотъемлемым элементом системы рационального ведения хозяйства. Поэтому от того, насколько качественно спланирована работа предприятия по отдельным направлениям его деятельности, может зависеть эффективность деятельности предприятия.
Негативные тенденции в развитии многих предприятий Беларуси, способствующие их кризисному состоянию, в большинстве своем – результат типичных ошибок в управлении: неумение увидеть перспективы, находить, воспринимать и использовать новые возможности, просчитать различные варианты дальнейшего развития.
Многие руководители перекладывают ответственность за неэффективное хозяйствование на различные внешние факторы, прежде всего нестабильность экономических устоев государства. Однако искусство управления и заключается в том, чтобы добиться максимально возможного уровня эффективности при существующих в данный момент хозяйственных условиях.
В преодолении постоянных изменений может помочь планирование. Так планирование сегодня представлено в виде бизнес-планов, без которых невозможно получить кредиты от инвесторов и планов краткосрочного и долгосрочного планирования.
В рыночном хозяйстве планированием занимаются почти все предприятия, хотя это не предусмотрено законами и указами. К этому вынуждают жесткие условия рынка, к которым необходимо приспосабливаться, для достижение высоких результатов финансово-хозяйственной деятельности.
Целью данной курсовой работы является расчет показателей плана производственно-хозяйственной деятельности автотранспортного предприятия на 2009 год.
Для достижения цели курсовой работы были определены задачи:
1. разработки планов эксплуатации и технического обслуживания подвижного состава;
2. разработка плана материально-технического снабжения;
3. расчет по труду и заработной плате для всех категорий работников;
4. определение размера необходимых инвестиций и себестоимости продукции (услуг);
5. расчет налогов и доходов предприятия;
6. расчет рентабельности предприятия;
7. определение оптимальных соотношений между издержками на осуществление производственной деятельности, объемами выполняемых услуг и прибылью от их реализации (определение безубыточного объема услуг).
1. План перевозок и план эксплуатации подвижного состава
План перевозок грузов является одним из основных разделов бизнес-плана автотранспортной организации (АТО) и закладывает основу для разработки плана материально- технического обеспечения, плана по труду и заработной плате, производственной программе по ТО и ТР подвижного состава и финансового плана.
Планы перевозок составляют на год, квартал, месяц и сутки. Перевозчик (экспедитор) и грузоотправитель (грузополучатель), при необходимости осуществления систематических перевозок грузов, могут заключать долгосрочный договор об организации перевозок, в котором должны быть определены объемы, сроки, условия предъявления грузов, порядок расчетов, а также иные условия организации перевозок. При наличии договора заказчик представляет перевозчику (экспедитору) заявку на объем перевозок на месяц. Типовые формы договора об организации перевозок грузов и заявки на перевозку грузов приведены в Правилах перевозки грузов автомобильным транспортом. При разовых перевозках заказчик оформляет разовый заказ на перевозку. На основании этих документов могут составляться планы перевозок грузов.
Для составления плана перевозок исходными данными являются перечень основных грузов, подлежащих перевозке, с указанием сроков перевозки, массы, расстояния перевозки, дорожные условия на основных направлениях перевозки и состояние подъездных путей, режимы работы заказчиков, условия производства погрузочно-разгрузочных работ, мощность погрузочно-разгрузочных механизмов.
Поскольку перевозчику необходимо перевозить груз по кратчайшему маршруту, открытому для движения автомобильного транспорта, то на АТО должны быть разработаны оптимальные маршруты движения транспортных средств, обеспечивающих максимально возможный коэффициент использования пробега и соответственно минимальные транспортные издержки. Для маршрутизации перевозок при оперативном планировании могут использоваться экономико-математические методы.
Выбор грузового подвижного состава - один из основных вопросов, который решается при обосновании транспортно-технологических схем перемещения грузов. Он взаимосвязан с технологией подготовки к перемещению, потреблению и упаковыванию груза, применяемым транспортным оборудованием, способами и средствами выполнения погрузочно-разгрузочных и складских работ.
Правильно выбранный подвижной состав должен обеспечивать минимум издержек на перемещение и хранение грузов по всей грузопроводящей цепи.
Выбор подвижного состава зависит от объема и расстояния перевозок, условий и методов их организации, размеров отправок (партионность), рода грузов и их цены, средств и способов производства погрузочно-разгрузочных работ, дорожных и климатических условий.
Выбор автотранспортного средства для конкретных условий эксплуатации сводится к определению типа его кузова, грузоподъемности, состава, осевых нагрузок и типа двигателя с последующим установлением марки и модели.
При определении типа кузова учитываются условия эксплуатации (род и характер груза, климатические условия) и достигаемая грузовместимость. При возможности использования нескольких типов кузова принимаемый должен обеспечивать наиболее высокую эффективность перевозки груза.
При перевозках на дальние расстояния (как правило, междугородние) целесообразно применение автомобилей большой грузоподъемности при условии обеспечения полного использования их грузоподъемности.
При выборе подвижного состава основными комплексными измерителями эффективности перевозки груза являются: производительность транспортного средства и стоимостные показатели (себестоимость, прибыль). Производительность, должна быть максимальной, а стоимостные показатели минимальны.
Предположим, что частное унитарное автотранспортное предприятие заключило договор на перевозку ковров( чистошерстяных) на год. Класс груза – 1 [3].
Годовой объем перевозок составляет 830 000 тонн, со следующим распределением по дорогам: внутригородские перевозки – 30%, по дорогам первой категории – 70%. АТО будет работать 6 дней в неделю.
Линолеум транспортируют всеми видами транспорта в крытых транспортных средствах или в универсальных контейнерах в соответствии с правилами перевозки грузов, действующими на каждом виде транспорта. При транспортировании необходимо предусматривать защиту от атмосферных осадков и механических повреждений.
После анализа специфики перевозок и изучения предложений на рынке автомобильного транспорта, для осуществления перевозок был выбран грузовой автомобиль ГАЗ-33027, оборудованный тремя откидными бортами, предусмотрена возможность установки надставных бортов и тента. Нормативный пробег автомобиля до капитального ремонта – 300 000 км. [3]. Характеристики автомобиля приведены в табл.1.2.
Погрузка будет осуществляться с помощью авто - и электропогрузчиками грузоподъемностью от 1,0 до 2,5 т. Время простоя под погрузкой-разгрузкой для 1 т груза – 6,55 мин. [3].
Результаты разработки плана перевозок, которые используются в курсовой работе, приведены в таблице 1.1.
Таблица 1.1- Исходные данные для расчета показателей эксплуатации подвижного состава.
| Показатель | Значение |
| 1 | 2 |
| Наименование груза | Ковры(чистошерстяные) |
| Класс груза | 1 |
| Годовой объём перевозок, тыс. тонн | 830 |
| Среднее расстояние перевозки, км | 175,5 |
Окончание таблицы 1.1
| 1 | 2 |
| Распределение перевозок по дорогам: | |
| Внутригородские | 30% |
| За городом, I группа дорог | 70% |
| Средняя техническая скорость по дорогам, км/ч [3]: | |
| Внутригородские, км/ч | 25 |
| За городом, I группа дорог, км/ч | 50 |
| Пробег автомобиля с начала эксплуатации, тыс.км. | 0 |
| Удельный вес автомобилей, хранящихся на открытых стоянках, % | 100 |
| Дни календарные, дни | 365 |
| Режим работы АТП годовой, дни | 305 |
| Режим работы АТП недельный, дни | 6 |
| Режим работы | |
| Двусменный | 100% |
Таблица 1.2 – Характеристики автомобиля ГАЗ-33027
| Показатель | Значение |
| Грузоподъемность, т | 4,5 |
| Снаряженная масса (с тентом), кг | 3350 |
| Полная масса, кг | 7850 |
| Колесная формула | 6х2 |
| Габаритные размеры: | |
| габаритная длина, не более (L), м | 6,33 |
| габаритная ширина (по ботовой платформе) | 2,38 |
| габаритная высота (по тенту) | 2,905 |
| Двигатель | ЗМЗ-513 |
| Мощность двигателя, л.с. | 125 |
| Максимальная скорость, км/ч | 90 |
| Расход топлива на 100 км пробега, л [4] | 13,5 |
| Топливный бак, л | 105 |
| Шины | 8.25R20 |
Нормативно-справочные данные для определения производственной программы по эксплуатации подвижного состава представлены в таблице 1.3.
Таблица 1.3 – Нормативно-справочные данные
| Показатель | Значение |
| 1 | 2 |
| Норма времени простоя под погрузкой-разгрузкой, мин/1т. (Нвр.п-р), | 6,55 |
| Норма пробега автомобиля до капитального ремонта, тыс. км (LКР), | 300 |
Окончание таблицы 1.3
| 1 | 2 | |
| Норма простоя, дней: | ||
| в капитальном ремонте (Нпр. КР), | - | |
| в ТО и ТР, дни/1000км (Нпр. ТО и ТР) | 0,5 | |
| Коэффициенты корректирования пробега до капитального ремонта в зависимости: | ||
| К1 - от условий эксплуатации (условия эксплуатации – III) [3] | 0,8 | |
| К2 – от модификации ПС и организации его работы (базовый автомобиль) [3] | 1 | |
| К3 - от природно-климатических условий (умеренно-тёплый район) [3] | 1,1 | |
| К4 - коэффициент корректирования простоя в ТО и ТР в зависимости от пробега автомобиля с начала эксплуатации [3] | 0,7 | |
Расчет плана эксплуатации подвижного состава.
Среднесписочного числа автомобилей, необходимого для перевозки заданного объема груза:
где Qгод – заданный годовой объем перевозок, т.;
Uгод – годовая производительность 1 автомобиля, т.
Годовая производительность автомобиля:
где ТН – среднее время в наряде, ч;
Дк – количество календарных дней (Дк=365 дней);
aвып – коэффициент выпуска автомобилей на линию;
g – коэффициент использования грузоподъемности автомобиля;
tп-р – время простоя в пунктах погрузки и разгрузки, ч.;
b - коэффициент использования пробега;
υт - техническая скорость, км/ч;
q – средняя грузоподъемность автомобиля, т;
Lгр.ез. – среднее расстояние перевозки груза.
Суточная производительность одного автомобиля определяется по следующей формуле:
В связи с наличием маятникового маршрута коэффициента использования пробега равен 0,5 (b=0,5).
Суточное количество ездок определяется следующим способом:
где tе – время ездки, ч.
Для того чтобы определить время нахождения автомобиля в наряде, необходимо произвести следующие расчеты:
где tсм – время смены, час.
tп-з – подготовительно-заключительное время, час. (20 минут = 0,333 часа),
tмо – время на медицинский осмотр, час. (5 минут = 0,083 часа),
n – количество смен,
С – удельный вес автомобилей работающих в i-сменном режиме.
Подготовительно-заключительное время включает время, затрачиваемое на прохождение предрейсового медицинского осмотра (5 мин.), время на внешний осмотр автомобиля, получение и сдачу путевого листа и заправку автомобиля топливом, маслами и охлаждающей жидкостью (20 мин.).
Режим работы АТП составляет 305 дня (Дреж. год.=305 дня) при шестидневной рабочей неделей (Дреж. нед.= 6 дней). Продолжительность рабочей смены составляет:
где: tраб. нед. – продолжительность рабочей недели, час.
Драб. нед. – число дней работы в неделю
где: nнед – число рабочих недель в году,
Дреж – режим работы, дней
Техническая скорость автомобиля определяется по следующей формуле:
где: VTi - скорость автомобиля на i-ом участке дороги, км/ч.;
mi – доля пробега по i-ой группе дорог в общем пробеге, %.
Время на погрузку-разгрузку автомобиля за ездку
где t
п-р 1т – время простоя под погрузкой-разгрузкой на 1 т. груза, мин.;
К – коэффициент, учитывающий класс груза;
q
Н - номинальная грузоподъемность автомобиля (т).
Среднесуточный пробег автомобиля:
Для определения годовой производительности автомобиля необходимо определить коэффициент выпуска автомобилей на линию (aвып):
где: aт.г. – коэффициент технической готовности автомобилей;
Корг.пр. – коэффициент корректирования технической готовности автомобилей по организационным причинам.
Рассчитаем коэффициент технической готовности:
где: НТО, ТР – норма простоя в ТО и ТР, дн./1000 км,
Дк.р. – дни простоя автомобиля в капитальном ремонте.
Cуточная производительность 1 автомобиля в тонно-километрах определяется следующим образом:
Годовая производительность 1 автомобиля в тонно-километрах определяется следующим образом:
Автомобиле-дни в хозяйстве (дни пребывания автомобилей в АТО):
Автомобиле-дни работы:
Автомобиле-часы в наряде:
Общий пробег парка за год составит:
Груженый пробег парка определяется по формуле:
Средняя эксплуатационная скорость:
Выработка на среднесписочную автомобиле-тонну в тоннах и тоннокилометрах соответственно:
Выработка на 1 автомобиле-час работы в тоннах и тонно-километрах по формулам соответственно:
На основе проведенных выше формул и исходных данных из таблиц 1.1 – 1.3 проведем расчеты и представим их в табл.1.4.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.;
13.;
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
26.
27.
Таблица 1.4 - Производственная программа по эксплуатации подвижного состава
| Наименование показателя | Значение |
| 1 | 2 |
| Средняя грузоподъемность одного автомобиля, т. | 4,5 |
| Коэффициент использования пробега | 0,5 |
| Коэффициент использования грузоподъемности | 1 |
| Среднее время в наряде, час. | 12,81 |
| Время простоя под погрузкой-разгрузкой на ездку, час. | 0,49 |
| Средняя техническая скорость, км/час | 42,5 |
| Средняя эксплуатационная скорость, км/ч | 40 |
| Коэффициент технической готовности | 0,85 |
| Коэффициент выпуска автомобилей на линию | 0,71 |
| Среднесуточный пробег, км. | 513 |
| Суточная производительность: | |
| в тоннах | 6,6 |
| в тоннокилометрах | 1158 |
| Среднесписочное количество автомобилей | 435 |
| Автомобиле-дни в хозяйстве | 158775 |
| Автомобиле-дни работы | 112730 |
| Автомобиле-часы в наряде | 1442947 |
| Общий пробег всех автомобилей за год, км. | 57830490 |
| Пробег с грузом, км. | 28915245 |
| Число ездок за день | 1,5 |
| Годовой объем перевозок, т. | 830000 |
| Годовой грузооборот, ткм. | 145665000 |
| Выработка на среднесписочную автомобиле-тонну: | |
| в тоннах | 424 |
| в тоннокилометрах | 74412 |
| Выработка на 1 автомобиле-час: | |
| в тоннах | 058 |
| в тоннокилометрах | 101,8 |
2. План технического обслуживания и ремонта транспортных средств
Целью технического обслуживания подвижного состава является поддержание его в работоспособном состоянии, уменьшение интенсивности изнашивания деталей, узлов и агрегатов автомобилей, предупреждение поломок, выявление возникших неисправностей, сохранение хорошего внешнего вида транспортных средств.
Ремонт необходим для устранения возникших неисправностей подвижного состава путем своевременной замены или восстановления работоспособности отдельных деталей, узлов и агрегатов.
Техническое обслуживание подвижного состава по периодичности, перечню и трудоемкости выполняемых работ подразделяется на следующие виды:
· ежедневное техническое обслуживание (ЕО),
· первое техническое обслуживание (ТО-1),
· второе техническое обслуживание (ТО-2),
· сезонное обслуживание (СО).
Основным назначением ежедневного технического обслуживания является общий контроль, направленный на обеспечение безопасности движения; поддержание надлежащего внешнего вида; заправка топливом, маслом и охлаждающей жидкостью и санитарная обработка кузова.
Основным назначением ТО-1 и ТО-2 является снижение интенсивности изнашивания деталей, выявление и предупреждение отказов и неисправностей путем своевременного выполнения различных работ. ТО-1 и ТО-2 выполняются через определенный пробег, устанавливаемый в зависимости от типа и условий эксплуатации подвижного состава.
Для подвижного состава планируется также отдельный вид обслуживания – сезонное обслуживание, проводимое 2 раза в год. Основным его назначением является подготовка состава к эксплуатации в холодное и теплое время года.
Ремонт подвижного состава автомобильного транспорта в соответствии с назначением и характером выполняемых работ подразделяется на:
Ø капитальный ремонт (КР),
Ø предупредительный ремонт (ПР),
Ø текущий ремонт (ТР).
Капитальный и текущий ремонты ставят своей задачей устранение возникших в работе или выявленных при профилактике отказов подвижного состава и выполняются по потребности, за исключением работ предупредительного характера, которые выполняются по плану.
Таблица 2.1- Нормативно-справочные данные [3]
| Наименование показателя | Значение |
| 1 | 2 |
| Норма пробега до капитального ремонта, тыс. км | 300 |
| Периодичность технического обслуживания, тыс. км | |
Окончание таблицы 2.1
| 1 | 2 |
| ТО-2 | 16 |
| ТО-1 | 4 |
| Нормативы трудоёмкости, чел-ч / воздействие: | |
| ТО-2 | 11,2 |
| ТО-1 | 1,9 |
| ЕО | 0,5 |
| Норматив трудоёмкости текущего ремонта, чел-ч/ | 3,2 |
Таблица 2.2 - Коэффициенты корректирования [3]
| Наименование показателя | К1 | К2 | К3 | К4 | К5 |
| Периодичность ТО | 0,8 | 1 | 1.0 | - | - |
| Трудоемкость ТО | - | 1 | - | - | 0,85 |
| Трудоемкость ТР | 1,2 | 1 | 0,9 | 0,7 | 0,85 |
Таблица 2.3 - Исходные данные
| Показатель | Значение |
| Среднесписочное количество автомобилей, ед. | 435 |
| Коэффициент выпуска на линию | 0,71 |
| Среднесуточный пробег автомобилей, км | 513 |
| Годовой пробег всех автомобилей, км | 57830490 |
Для составления плана ТО и ТР автомобилей необходимо рассчитать количество технических воздействий.
Планирование количества технических воздействий производится с учетом запаса хода на начало планируемого периода.
“Запас хода” – это разница между нормой пробега до капитального ремонта (списания) и пробегом с начала эксплуатации. “Запас хода” определяется по формуле:
где Lкр – пробег до КР, км;
Lс нач. экс. – пробег с начала эксплуатации, км.
Годовой пробег определяется следующим образом:
После чего определяется, предусмотрен ли КР (Lгод < Lзап.хода) или будет ли автомобиль списан в текущем году.
Количество воздействий ЕО, ТО-2, ТО-1 определяется соответственно по формулам:
где LТО-2 – периодичность ТО-
где LТО-1 – периодичность ТО-
Значения периодичности ТО-1 и ТО-2, значения коэффициентов корректирования принимаются согласно положения о техническом обслуживании и ремонте подвижного состава.
Далее произведем расчет трудоемкости работ ЕО, ТО-1, ТО-2 соответственно по формулам:
где: tЕО – нормативная трудоемкость ЕО, чел-ч.
где: tТО-1 – нормативная трудоемкость ТО-1, чел-ч.
где: tТО-2 – нормативная трудоемкость ТО-2, чел. ч.
Трудоемкость работ по ТР находится по формуле:
где tТР – нормативная трудоемкость ТР, чел-ч./1000 км.
Суммарная годовая трудоемкость работ по ТО и ТР:
Трудоемкость вспомогательных работ принимается в размере 25 % от общей трудоемкости:
Общая трудоемкость работ по ТО и ТР (включая вспомогательные работы):
Удельная трудоемкость ТО и ТР на
На основе формул 2.1 – 2.15 произведем расчеты:
Следовательно, транспортное средство в данном году заменяться не будет.
Рассчитанные показатели представим в табл.2.4.
Таблица 2.4 - План ТО и ТР подвижного состава АТП на год
| Количество технических воздействий: | |
| ТО-2 | 4518 |
| ТО-1 | 13554 |
| ЕО | 112730 |
| КР | - |
| Трудоемкость работ, чел-ч. | |
| ТО-2 | 43011 |
| ТО-1 | 21889 |
| ЕО | 47910 |
| ТР | 118918 |
| Суммарная трудоемкость работ по ТО и ТР, чел-ч | 231728 |
| Трудоемкость вспомогательных работ, чел-ч | 57932 |
| Общая трудоемкость работ в зоне ТО и ТР, чел-ч | 289660 |
| Удельная трудоемкость ТО и ТР на чел-ч./1000 км | 4 |
| Удельная трудоемкость всех работ в зоне ТО и ТР на | 5 |
3. План материально-технического обеспечения организации
Планирование материально-технического обеспечения предприятия заключается в определении и технико-экономическом обосновании потребности АТП в материальных ресурсах и источников их покрытия. В ходе разработки плана должна предусматриваться максимально возможная экономия ресурсов (замена дорогостоящих материалов более дешевыми, уменьшения отходов и потерь).
Исходными данными для разработки плана материально-технического обеспечения являются:
· намеченный объем перевозок;
· показатели плана эксплуатации подвижного состава;
· объем работ по ТО и ТР;
· нормативная база предприятия;
· задание прогноза социально-экономического развития Министерства транспорта на соответствующий год.
Расчет потребности в материальных ресурсах проводится в следующих направлениях:
· определение потребностей для осуществления перевозок;
· ремонтно-эксплуатационных и хозяйственных нужд;
· капитального строительства;
· внедрение новой техники.
Планирование потребности в топливе
Потребность в топливе определяется в натуральном и стоимостном выражении. Потребность в топливе рассчитывается исходя из норм расхода топлива (Сборник норм расхода топлива и смазочных материалов на автомобили и транспортную технику), годового пробега, транспортной работы.
Линейная норма расхода топлива – норма расхода в городах с населением до 300 тыс. чел. в летнее время.
Нормы расхода топлива рекомендуется увеличивать при работе автомобилей:
- в зимнее время – до 10%;
Расходы топлива рекомендуется уменьшать при работе на загородных маршрутах с усовершенствованным покрытием в удовлетворительном состоянии – до 15%.
Внутригаражный расход топлива, связанный с постановкой автомобилей на место хранения и обслуживания, с маневрированием на территории гаража, регулировкой автомобилей при ТО, обкаткой автомобилей, вышедших из ремонта, принимается в размере 0,5% от общего расхода.
Таблица 3.1 - Линейные нормы расхода топлива и смазочных материалов и их цены на 21.10.2009 г.[4]
| Наименование | Линейная норма расхода | Стоимость, руб. |
| Бензин, л | 13,5 | 2470 |
| Моторное масло, л | 2,8 | 8520 |
| Трансмиссионное масло, л | 0,3 | 9930 |
| Пластичные (консистентные) смазки, л | 0,15 | 13390 |
| Специальные масла, л | 0,25 | 13560 |
| Керосин, л | 0,005 | 1420 |
| Обтирочные материалы, кг | 24 | 4530 |
Потребность в топливе для почасовых автомобилей:
где а – линейная норма расхода топлива на
b1 – норма расхода топлива на каждую ездку в размере
При определении потребности в топливе учитываются надбавки за работу в зимнее время, а также при работе в городах и потребность в топливе на внутригаражные и технические надобности, и снижение норм расхода при езде по дорогам с усовершенствованным покрытием.[4]
где: Мзим – количество зимних месяцев;
Нзим – процент надбавки;
Мзим – количество месяцев в году.
где: Сб.г. – удельный вес перевозок, выполняемых на территории большого города;
Нб.г. – процент надбавки.
где: Сзаг.д. – процент перевозок на загородных дорогах с усовершенствованным покрытием;
Нзаг.д. – процент уменьшения расхода.
Общая потребность предприятия в топливе с учетом всех надбавок и уменьшений:
где: Пзим – среднегодовой процент увеличения нормы расхода топлива в зимнее время;
Пб – процент надбавки за работу в больших городах;
Пзаг.д. – среднегодовой процент снижения нормы расхода топлива при работе за городом;
Бвн.г. – потребность в топливе на внутригаражные и технические надобности.
В стоимостном выражении общая потребность в топливе:
где Цт – цена 1 литра бензина АИ-92 (Цт=2470), руб.
Расчет потребности в топливе:
Б =
Смазочные материалы.
Потребность в смазочных материалах рассчитывается исходя из потребности в топливе и норм расхода моторных масел, трансмиссионных масел, специальной и пластичной смазки.
Расход моторного масла:
где Нм.м. – норма расхода моторного масла на
Затраты в стоимостном выражении на моторное масло:
где Цм – цена
Расход трансмиссионного масла:
где Нтр – норма расхода трансмиссионного масла на
Затраты на трансмиссионное масло:
где Цтр – цена
Расход пластичной смазки:
где Нсм – норма расхода пластичной смазки на
Затраты на пластичную смазку:
где Цсм – цена
Расход специального масла:
где Нспец.м. – норма расхода специального масла на
Затраты на специальное масло:
где Цспец.м. – цена
Расход керосина:
где r – среднее значение плотности горючего, (rдиз=0,84 кг/дм3)
Затраты на керосин:
где Цкер - цена
Смазочные материалы:
Расход обтирочных материалов принимается равным
где Ном – норма расхода обтирочных материалов на 1 среднесписочный автомобиль, кг.
Обтирочные материалы:
Шины.
Потребность определяется в комплектах, куда входят покрышка, камера и ободная лента.
При расчете потребности предприятия в шинах необходимо исходить из общей величины пробега автомобилей и норм пробега шин.
Потребность в шинах определяется по формуле:
где nш – количество комплектов шин, смонтированных на автомобиле без учета запасного колеса (nш=6);
lн.ш. – эксплуатационная норма пробега автомобильных шин, км.
Таблица3.2 - Характеристики шины
| Обозначение шин | 8.25R20 |
| Рисунок протектора | Универсальный |
| Эксплуатационная норма пробега, тыс. км | 72,0 |
| Норма износа в % на | 1,39 |
Затраты на автомобильные шины:
где Цш – стоимость одного комплекта шин, 370000 руб.
Рекомендуется снижать нормы пробега шин для автомобилей-самосвалов до 10% [5].
Шины:
Материалы, запасные части для технического обслуживания и ремонта подвижного состава.
Для целей внутрихозяйственного планирования можно использовать дифференцированные укрупненные нормы затрат на ТО и ТР подвижного состава Укрупненные нормы затрат (УНЗ) на ТО и ТР в статье “материальные затраты” учитывают затраты на запасные части, узлы, агрегаты и эксплуатационные материалы. УНЗ установлены на
Плановая сумма затрат:
где МЗ – УНЗ на материальные затраты, руб.;
Lплан – планируемый пробег, км.
Кт – коэффициент, корректирующий УНЗ, зависящий от типа подвижного состава.
Укрупненные нормы затрат представлены в табл. 3.3.
Таблица 3.3 - Укрупненные нормы затрат [6]
| Пробег с начала эксплуатации, тыс. км. | Затраты, руб. |
| От 0 до 100 | 60348 |
| 101 – 300 | 126427 |
| 301-500 | 170450 |
| 501-700 | 187468 |
| 701-900 | - |
| >900 | - |
Планируемый годовой пробег – 132944км.
Пробег с начала эксплуатации на конец планируемого года – 132944км
Следовательно, укрупненные нормы затрат составят – 126427 руб.
На основе приведенных выше данных и формул произведем расчет показателей:
Материалы, запасные части:
План материально-технического обеспечения парка предприятия на год занесем в табл.3.4 и подведем итог затрат в денежном эквиваленте.
Таблица 3.4 - План материально-технического обеспечения парка предприятия на год
| Показатели | Потребность | Затраты, руб |
| Топливо, л. | 7668330 | 18940774084 |
| Моторное масло, л. | 214713 | 1829356805 |
| Трансмиссионное масло, л | 23005 | 228439551 |
| Пластичные смазки, л | 11502 | 154018408 |
| Специальное масло, л | 19171 | 259956387 |
| Керосин | 29140 | 41378800 |
| Обтирочные материалы | 10440 | 47293200 |
| Шины | 4819 | 1783030000 |
| Материальные затраты | - | 7311335359 |
| Итого: | - | 30595582594 |
При расчете потребности АТП в материальных ресурсах должны быть определены размеры запасов их отдельных видов. Различают следующие виды запасов: текущий и страховой.
Текущий запас создается для снабжения производства в период между двумя очередными партиями поставок. Его величина зависит от периодичности поставок, т.е. интервала поставок в днях и среднесуточного расхода материалов.
Сумма текущего и страхового запаса составляет производственный запас. Производственный запас и средства, вложенные в незавершенное производство, составляют производственные оборотные фонды предприятия.
Средства, функционирующие в сфере обращения, которая включает готовую продукцию и денежные средства, необходимые для закупки, составляют фонды обращения.
Норматив оборотных средств:
где Нзап– норма запаса оборотных средств, дн;
Згод – годовые затраты по соответствующей статье.
Таблица 3.5 - Нормируемые оборотные средства
| Наименование нормируемого оборотного средства | Затраты, руб | Норма запаса, дн | Норматив оборотных средств, руб. |
| Топливо | 18940774084 | 9 | |
| Смазочные материалы | 2560443151 | 30 | |
| Шины | 1783030000 | 40 | |
| Материалы и зап. части | 7311335359 | 60 | |
| Итого | 30595582594 | - | 2103559952 |
Эффективность использования оборотных средств характеризуется количеством оборотов (Nоб) средств и продолжительностью одного оборота (Vоб), которые рассчитываются последующим формулам:
где Д – доходы от выполнения перевозок.
4. Плана по труду и заработной плате
Разработка плана по труду и заработной плате состоит из следующих этапов:
планирование численности работников;
планирование фонда заработной платы;
планирование производительности труда.
Планирование численности работников.
Согласно инструкции по статистике численности работников и заработной плате предусмотрено подразделение работников на персонал, занятый в основной деятельности, и персонал, занятый в не основной деятельности (в обслуживающих и прочих хозяйствах).
Первая группа включает водителей, ремонтных и вспомогательных рабочих, кондукторов; руководителей и специалистов, служащих, младший обслуживающий персонал, работники пожарно-сторожевой охраны. Вторая группа включает работников жилищно-коммунального хозяйства, культурно-бытовых учреждений, медицинских учреждений, занятых на капитальном ремонте зданий и сооружений и т.д.
В курсовой работе все расчеты плана по труду и кадрам выполняются только для персонала основной деятельности.
Определение численности производится дифференцированно по основным категориям персонала: водители, рабочие по ремонту и техническому обслуживанию подвижного состава, вспомогательные рабочие, специалисты, служащие.
Исходными данными для определения численности разных категорий работающих являются запланированный объем работ по эксплуатации, техническому обслуживанию и ремонту подвижного состава, типовые структуры и нормативы численности специалистов и служащих, темпы роста производительности труда, а также фонд рабочего времени одного работника.
Фонд рабочего времени - это количество часов, которое может отработать один работник в плановом периоде. Фонд рабочего времени может быть календарный, номинальный, плановый и фактический.
Календарный фонд рабочего времени равен количеству календарных дней в плановом периоде.
Номинальный фонд рабочего времени равен количеству календарных дней с вычетом выходных и праздничных дней.
Плановый фонд рабочего времени равен номинальному за вычетом невыходов на работу по таким причинам:
а) очередной и дополнительный отпуск;
б) неявки на работу из-за болезни;
в) исполнение государственных и общественных обязанностей.
Фактический фонд рабочего времени может быть меньше планового на количество часов пропущенных по неуважительным причинам.
Основой для определения потребности в персонале является плановый годовой фонд рабочего времени в часах, который рассчитывается по следующей формуле:
где: Дк - количество календарных дней в году;
Дп - количество праздничных в году дней, не совпадающих с выходными;
Дв - количество выходных дней в году;
До - количество дней основного и дополнительного отпусков в году;
Дго - количество дней на выполнение государственных обязанностей в году;
Дбол - количество дней невыходов по болезни в году;
Дво – дни отпуска, совпадающие с выходными;
Тсм - время смены, ч.;
Дпп - количество предпраздничных рабочих дней;
Д'пп - количество предпраздничных рабочих дней, совпадающих с отпуском.
t` - время, на которое сокращен рабочий день перед праздничными и выходными днями, ч. (Принимаем 1 час.)
Фв = (365 - (8 + 52 +31 + 0 + 6+ 4)) * 6,82 – (9 – 0) * 1=1791,48.
Показатели для расчета фонда рабочего времени приведем в табл. 4.1, [7].
Таблица 4.1−Расчёт годового планового фонда рабочего времени водителей
| Показатель | Значение |
| Дни календарные | 365 |
| Дни праздничные | 8 |
| Дни выходные | 52 |
| Дни неявок из-за болезни, дни | 6 |
| Дни неявок в связи с выполнением гос. обязанностей | 0 |
| Всего дней неявок | 6 |
| Дни работы за вычетом дней неявок | 299 |
| Дни трудового отпуска, дни | 31 |
| Основной минимальный отпуск, дни | 24 |
| Дополнительный отпуск, дни | 7 |
| Всего дней работы, дни | 268 |
| Режим работы АТП недельный, дни | 6 |
| Продолжительность рабочей смены, ч | 6,82 |
| Предпраздничные рабочие дни | 9 |
| Предпраздничные рабочие дни, совпадающие с отпуском | 0 |
| Плановый годовой фонд рабочего времени, ч. | 1791,48 |
Потребная численность водителей грузовых автомобилей определяется по плановым автомобиле-часам работы автомобилей на линии, которые соответствуют количеству часов работы водителей на линии.
Численность водителей определяется по формуле:
где Чл- продолжительность работы на линии, ч;
Чп-з – продолжительность подготовительно-заключительного времени, ч;
Фг –годовой фонд рабочего времени водителя.
Нормативно-справочные данные для расчета численности и фонда заработной платы представлены в таблице 4.2-4.3.
Таблица 4.2−Исходные данные для расчета численности и фонда заработной платы водителей
| Показатель | Значение |
| Среднесписочное количество автомобилей, ед. | 435 |
| Среднее время нахождения автомобиля в наряде, ч | 12,81 |
| Коэффициент выпуска автомобилей на линию | 0,71 |
| Грузоподъёмность, т | 4,5 |
| Способ погрузо-разгрузочных работ | мех. |
| Распределение перевозок: | |
| внутригородские: | 30% |
| за городом I группа дорог: | 70% |
| Годовой объём перевозок, т | 830000 |
| Распределение водителей по классам, % | |
| I класс | 35% |
| II класс | 65% |
| Среднее количество водителей в бригаде | 15 |
Таблица 4.3 - Нормативно-справочные данные для расчета численности и фонда заработной платы водителей
| Показатель | Значение |
| Норма простоя под погрузкой-разгрузкой на 1 тонну, час. | 0,109 |
| Норма времени на выполнение транспортной работы на 1 ткм, ч. | 0,0105 |
| Среднемесячная норма времени, ч. [7]. | 169,9 |
| Месячная тарифная ставка рабочего 1 разряда, руб. | 212000 |
| Тарифный коэффициент водителей, кратный ставке 1 разряда | 2,22 |
| Надбавка за классность для водителей I класса | 236180976 |
| Надбавка за классность для водителей II класса | 438621813 |
| Доплата за бригадирство | 33 231 000 |
| Доплата за стаж | 488712576 |
Продолжительность работы на линии равна автомобиле-часам работы подвижного состава на линии:
Участие водителей в ТО не предусматривается.
Продолжительность подготовительно-заключительного времени определяется по формуле:
Тп-з=
Тогда численность водителей:
Рассчитанную численность водителей распределим по классам:
Водители 1-го класса: N1= 855 * 0,35=299(чел);
Водители 2-го класса: N2= 855 * 0,65=556(чел)
Расчет планового фонда рабочего времени однотипен для водителей и ремонтных рабочих при учете, что дополнительный отпуск ремонтным рабочим автотранспортных предприятий, работающим в нормальных условиях не начисляется (согласно Трудовому кодексу РБ):
Для определения трудоемкости работ, выполняемых ремонтными рабочими в нормальных и вредных условиях труда, необходимо воспользоваться примерным распределением трудоемкости технического обслуживания и текущего ремонта по видам работ, агрегатам, узлам и системам.
Кроме указанных групп рабочих необходимо предусмотреть рабочих для выполнения вспомогательных работ. В состав вспомогательных работ входят: обслуживание и ремонт оборудования и инструмента; транспортные и погрузочно-разгрузочные работы, связанные с обслуживанием и ремонтом подвижного состава; перегон автомобилей внутри автотранспортных предприятий; хранение, прием и выдача материальных ценностей; уборка производственных и служебно-бытовых помещений. Численность вспомогательных рабочих определяется на основе нормативной трудоемкости ремонтных работ и установленной, в соответствии с Положением по техническому обслуживанию и ремонту подвижного состава, нормативной трудоемкости вспомогательных работ в размере 15-20 % от нормативной трудоемкости работ по ТО и ТР, в которой эти работы не учитываются.
Численность ремонтных рабочих определим методом прямого счёта по следующей формуле:
где: Т'рр, Т¢¢рр - годовая трудоёмкость работ ТО и ТР выполняемых в обычных условиях и во вредных условиях соответственно, чел-ч;
Т'рр.в, Т"рр.в - годовая трудоёмкость работ ТО и ТР выполняемых водителями в обычных условиях и во вредных условиях соответственно, чел-ч,;
Ф'рр, Ф"рр - годовой фонд рабочего времени ремонтного рабочего, работающего в обычных условиях и во вредных условиях соответственно, ч.;
Тогда:
Nвсп =
Численность руководителей, специалистов и служащих определяется штатным расписанием, утвержденным руководителем предприятия в соответствии с типовыми структурами управления и нормативами численности (методика расчета приведена в нормативах численности руководителей, специалистов и служащих на автомобильном транспорте).
Нормативы численности разрабатывают на основе метода укрупненного нормирования; расчленения технологического процесса управления на типовые процедуры и закрепления их выполнения за исполнителями; использования теории массового обслуживания для работников, осуществляющих ситуационное управление технологическими процессами.
Типовые структуры разработаны применительно к пяти группам АТП. Группа устанавливается в зависимости от количества приведенных автомобилей, которое определяется по следующей формуле:
где К – поправочный коэффициент.
Перечень функций управления, на которые разработаны нормативы численности, а также наименования должностей специалистов и служащих по этим функциям приведены в таблице 4.4. [8]
Таблица 4.4 - Наименования должностей специалистов и служащих, норматив численности по функциям управления
Наименование должностей специалистов и служащих | Наим. факторов | Числ. значения | Норматив числ-ти[8] |
| Общее руководство | |||
| Директор, главный инженер, заместитель директора по эксплуатации, главный экономист | Асс | 435 | 3,8 |
| Ncc | 1015 | ||
| Технико-экономическое планирование | |||
| Начальник отдела, старший экономист, экономист и техник по планированию, статистике | Асс | 435 | 3,3 |
| Ncc | 1015 | ||
| Организация труда и заработной платы | |||
| Начальник отдела (лаборатории), старший экономист по труду (старший инженер), экономист по труду (инженер), инженер по нормированию труда (нормировщик), техник по труду, менеджер по перевозкам | Ncc | 1015 | 3,3 |
| Комплектование и подготовка кадров | |||
| Начальник отдела, старший инспектор по кадрам, инспектор по кадрам, инженер по подготовке кадров, табельщик | Ncc | 1015 | 2,9 |
| Материально-техническое снабжение | |||
| Начальник отдела, старший экономист и экономист по материально-техническому снабжению, старший товаровед, заведующий складом, учетчик | Асс | 435 | 1,6 |
| Тн | 12,81 | ||
| Бухгалтерский учет и финансовая деятельность | |||
| Главный бухгалтер (старший бухгалтер на нравах главного), заместитель главного бухгалтера, старший бухгалтер, бухгалтер, кассир, инкассатор, счетовод, таксировщик, начальник отдела цен и тарифов, начальник отдела по коммерческой работе | Ncc | 1015 | 8,6 |
| Техническая служба | |||
| Начальник технического отдела, начальник отдела технического контроля, заместители начальников отделов, главный механик, старший инженер, инженер, старший мастер участка, мастер, инженер по охране труда и технике безопасности | Асс | 435 | 14,4 |
| Nрем | 139 | ||
| Делопроизводство и хозяйственное обслуживание | |||
| Начальник отдела, секретарь-машинистка, машинистки I и II категории, архивариус, делопроизводитель, завхоз, юрисконсульт | Асс | 435 | 2,0 |
| Эксплуатационная служба | |||
| Начальник отдела безопасности движения, начальник и заместитель начальника отдела эксплуатации, начальник гаража АТП, старший инженер, инженер, старший диспетчер и диспетчер отдела эксплуатации, начальник колонны, механик колонны (гаража), старший инженер | Асс | 435 | 14,2 |
| αвып | 0,71 | ||
Планирование фонда заработной платы
Регулятором стоимости рабочей силы на рынке труда, позволяющем возмещать затраты труда на производство продукции, является тарифная система оплаты труда, которая устанавливает зависимость между зарплатой работника и мерой затраченного им труда.
Тарифная система оплаты труда состоит из:
тарифных ставок;
тарифной сетки;
тарифно-квалификационного справочника.
Тарифные ставки устанавливают размер оплаты труда в единицу времени.
Тарифная сетка обеспечивает уровень оплаты труда и дифференциацию зарплаты в зависимости от категорий. Она состоит из тарифных разрядов и соответствующих им тарифных коэффициентов.
Тарифно-квалификационный справочник содержит перечень квалификационных характеристик в зависимости от профессии и полученного разряда.
В зависимости от способа измерения затрат труда различают сдельную и повременную формы оплаты.
При сдельной оплате труда расценка за единицу изготовленной продукции исчисляется путем умножения часовой тарифной ставки на установленную норму времени на производство единицы продукции.
При повременной форме оплаты труда заработок работника зависит от количества отработанного времени и определяется произведением часовой тарифной ставки на количество отработанного времени.
На автомобильном транспорте применяются следующие системы оплаты труда:
· прямая сдельная;
· сдельно- премиальная;
· сдельно- прогрессивная;
· бригадная;
· косвенная;
· аккордная;
· прямая повременная;
· повременно- премиальная;
· окладная.
Годовой фонд заработной платы состоит из основного и дополнительного. Фонд основной заработной платы содержит все виды выплат за отработанное время или выполненную работу, выплаты стимулирующего или компенсационного характера.
К фонду дополнительной заработной платы относятся все виды выплат за неотработанное время, предусмотренные действующим законодательством.
Трудовым кодексом Республики Беларусь предусмотрено, что формы, системы и размеры оплаты труда работников, в том числе и дополнительные выплаты компенсирующего и стимулирующего характера, в организациях, не финансируемых из бюджета и не пользующихся государственными дотациями, устанавливаются нанимателем на основании коллективного договора.
К надбавкам стимулирующего характера относятся надбавки за профессиональное мастерство, за классность (водителям), за высокие достижения в труде, выполнение особо важной (срочной) работы, надбавки за продолжительность непрерывной работы и другие выплаты, предусмотренные коллективными договорами.
Выплатами компенсирующего характера являются выплаты, связанные с режимом работы и условиями труда, в том числе надбавки и доплаты к тарифным ставкам и окладам за работу в ночное время и за многосменный режим работы, за работу с вредными условиями труда. Также, за сверхурочную работу, за совмещение профессий, расширение зоны обслуживания и другие выплаты, предусмотренные законодательством.
Надбавки и доплаты могут выплачиваться работникам как за счет себестоимости продукции (работ, услуг), так и за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия. Максимальными размерами заработная плата работников (в том числе доплаты и надбавки) не ограничивается.
Действующими нормативными документами установлены отдельные ограничения только при включении в себестоимость продукции (работ, услуг). Такие ограничения установлены, в частности по:
- надбавкам за продолжительность непрерывной работы (за стаж работы). Постановлением Совета Министров от 28.01.2009 №103 «О внесении изменений и дополнений в Постановления Совета Министров от 25.07.2005 №1003 и от 27.12.2004 №1651 «О мерах по совершенствованию организации оплаты труда в отраслях экономики» установлено, что размер надбавок за продолжительность непрерывной работы (вознаграждений за выслугу лет, стаж работы), выплачиваемых рабочим, руководителям, специалистам, служащим хозрасчетных предприятий и организаций всех форм собственности и включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг), не должен превышать 20 процентов тарифной ставки (должностного оклада).
Выплаты по указанным видам доплат и надбавок, превышающие установленные размеры, производятся за счет прибыли.
Других ограничений при включении в себестоимость надбавок и доплат, устанавливаемых рабочим, не предусмотрено.
С учетом изложенного организация вправе на основании коллективного договора самостоятельно принимать решение об установлении доплат и надбавок работнику.
Фонд дополнительный заработной платы определяется по следующей формуле:
где ФЗПосн - основной фонд з/п, руб.;
Пдоп - процент дополнительного фонда заработной платы.
Процент фонда дополнительной заработной платы определяется последующей формуле:
где Дреж - количество режимных дней;
Дотп. – количество дней отпуска;
Дг. об – количество дней выполнения гос. обязанностей.
В соответствии с Положением о порядке формирования тарифов на перевозку грузов и пассажиров автомобильным транспортом в Республике Беларусь для целей планирования заработная плата водителей определяется исходя из тарифной ставки первого разряда, действующей на предприятии, тарифного коэффициента водителей в зависимости от грузоподъемности автомобиля, габаритной длины автобуса, рабочего объема двигателя легкового автомобиля, принимаемого в соответствии с Постановлением министерства труда и социальной защиты от 20.03.2009 №40 «О порядке применения единой тарифной сетки РБ», с учетом премии за производственные результаты работы и специальных видов премий (за экономию материальных ресурсов и автомобильного топлива, увеличение пробега автомобильных шин и других), доплат и надбавок к заработной плате водителя (за интенсивность труда, за работу в вечернее и ночное время, с особыми условиями труда, на полностью амортизированном подвижном составе, за руководство бригадой (звеном), за классность, за стаж работы, за выполнение особо важной работы и других) на оплату очередных отпусков, компенсация за неиспользованный отпуск и другое.
При сдельной форме оплаты труда заработная плата водителей за выполненную работу определяется по следующей формуле:
где: ЗПт – зарплата за перевезенные тонны;
ЗПткм – зарплата за выполненные тонно-километры.
В свою очередь, зарплата за перевезенные тонны определяется так:
где: Ст – сдельная расценка за тонну перевезенного груза.
Сдельная расценка за тонну перевезенного груза определяется следующим образом:
где: Счас – часовая тарифная ставка водителя, руб;
Нвр.т – норма времени на простой под погрузкой- разгрузкой 1 т груза,ч.
где: С мес – месячная тарифная ставка рабочих первого разряда;
Фмес – месячный фонд рабочего времени;
Кт – коэффициент, учитывающий группу типов подвижного состава для водителей, кратный размер ставки 1-ого разряда (принимается в соответствии с Рекомендациями по применению Единой тарифной сетки работников РБ в производственных отраслях экономики 2,48)
Зарплата водителей за выполненные тонно-километры:
где: Сткм – сдельная расценка за 1 выполненный тонно-километр, руб.
Сдельная расценка за выполненные ткм определяется по следующей формуле:
где: Нвр.ткм - норма времени на выполнение 1ткм, ч. (определяется в соответствии с Едиными нормами времени на перевозку грузов автомобильным транспортом и сдельные расценки для оплаты труда водителей либо расчетным способом).
Надбавки за классность: в соответствии с Постановлением Совета Министров от 28.01.2009 №103 «О внесении изменений и дополнений в Постановления Совета Министров от 25.07.2005 №1003 и от 27.12.2004 №1651 «О мерах по совершенствованию организации оплаты труда в отраслях экономики», водителям грузовых и легковых автомобилей, автобусов выплачиваются ежемесячные надбавки за классность - водителям 2-го класса в размере 10% и водителям 1-го класса – 25 % установленной тарифной ставки за отработанное время в качестве водителя определяются по следующей формуле:
где: Nмес - количество месяцев работы, (11 мес.);
N1 - количество водителей первого класса, чел,;
N2 - количество водителей второго класса, чел.
N3 - количество водителей третьего класса, чел.
Доплаты за бригадирство устанавливаются бригадирам из числа рабочих, не освобожденных от основной работы, в размере до 25 процентов тарифной ставки первого разряда в зависимости от численности бригады. Бригады создаются при численности не менее 5 человек, доплаты за бригадирство определяются по следующей формуле:
где: Nб - количество бригад;
Пб - процент надбавки за бригадирство,
Размер премий за производственные результаты (текущее премирование), выплачиваемых рабочим, руководителям, специалистам и служащим предприятий и включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг), не должен превышать 50 процентов заработной платы по сдельным расценкам, тарифным ставкам (должностным окладам) в расчете на одного работника в месяц начисляются на все виды доплат и надбавок за исключением надбавки за непрерывный стаж работы.
где N1-5 – количество водителей со стажем от 1 до 5 лет (280 водит.),
N5-10 – количество водителей со стажем от 5 до 10 лет (237 водит.),
N10-15 – количество водителей со стажем от 10 до 15 лет (178 водит.),
N>15 – количество водителей со стажем от 15 и выше (160 водит.).
Размер премий за производственные результаты (текущее премирование), выплачиваемых рабочим, руководителям, специалистам и служащим предприятий и включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг), не должен превышать 30% заработной платы по сдельным расценкам, тарифным ставкам (должностным окладам) в расчете на одного работника в месяц начисляются на все виды доплат и надбавок за исключением надбавки за непрерывный стаж работы.
Для расчета заработной платы водителям будет использоваться сдельно-премиальная система оплаты труда, согласно формулам (4.7) – (4.18) рассчитаем:
Ст =
ЗПт = 307* 830000 =254 810 000(руб.);
ЗПткм = 29,1* 145665000 = 4 238 851 500(руб.);
ЗП = 254 810 000+4 238 851 500= 4 493 661 500 (руб.);
Нкл = 2770*169,9*11*(299*0,25 + 556*0,1) = 674 802 789(руб.);
Нбр= 212 000*57*11*0,25 =33 231 000(руб.);
Нст = 212000 * 11 * 2,22 * (280 * 0,05 + 237 * 0,1 + 178 * 0,15 + 150 * 0,2) = =488 712 576(руб);
Пр = (4 493 661 500 +674 802 789+33 231 000)* 0,3 = 156050857( руб.);
ФЗПосн = 4 493 661 500 +674 802 789+33 231 000+488 712 576+156050857=
= 7 250 916 452(руб.);
Пдоп = (31+0) / 305 * 100 = 10,16 %;
ФЗПдоп = 7 250 916 452* 10,16 /100 = 736693111(руб.);
ФЗПг = 7 250 916 452+ 736693111= 7987609563(руб.);
ЗПср.мес. = 7987609563/ (12*855) =778 519(руб.)
Таблица 4.5 - План численности и фонда заработной платы водителей
| Показатель | Значение |
| Время работы водителей на линии, ч | 1442947 |
| Подготовительно-заключительное время, ч | |
| Итого время работы водителей, ч | 1 531 104 |
| Среднесписочная численность водителей, чел.: | 855 |
| I класса | 299 |
| II класса | 556 |
| Численность бригад | 57 |
| Сдельная расценка за одну тонну, руб. | 307 |
| Сдельная расценка за один тонно-километр, руб. | 29,1 |
| Заработная плата за перевезенные тонны, руб. | 254 810 000 |
| Заработная плата за выполненные тонно-километры, руб. | 4 238 851 500 |
| Надбавка за классность, руб. | 674 802 789 |
| Доплата за бригадирство, руб. | 33 231 000 |
| Надбавка за стаж, руб. | 488 712 576 |
| Премия | 156050857 |
| Дополнительная заработная плата, руб. | 736693111 |
| Годовой фонд заработной платы, руб. | 7987609563 |
| Среднемесячная заработная плата водителей, руб. | 778519 |
В фонд основной заработной платы ремонтных и вспомогательных рабочих включается зарплата за отработанное время (выполненную работу), доплаты за работу в ночное время, за совмещение профессий, надбавки за бригадирство, профессиональное мастерство и непрерывный стаж работы, премии.
Для ремонтных рабочих обычно применяется повременно-премиальная система оплаты труда.
Заработная плата ремонтных и вспомогательных рабочих за отработанное время определяется по следующей формуле:
ЗПрр = Тто,тр * Счас (4.19)
где Счас - средняя часовая тарифная ставка ремонтных рабочих, работающих в нормальных условиях, руб.
Часовая тарифная ставка ремонтного рабочего определяется по следующей формуле:
где Кт - тарифный коэффициент.
Тарифный коэффициент определяется на основании среднего разряда. Средний разряд ремонтного рабочего в целом по автохозяйству рассчитывается как средневзвешенная величина.
Ремонтные рабочие, работающие на предприятии в нормальных условиях труда, дифференцированы в зависимости от профессионального мастерства по разрядам следующим образом:
- ремонтные рабочие III разряда – 55 чел;
- ремонтные рабочие IV разряда – 51 чел;
- ремонтные рабочие V разряда – 33 чел;
Рассчитаем средний разряд ремонтного рабочего по предприятию:
где Nррi – количество ремонтных рабочих i-го разряда
Рррi – разряд ремонтного рабочего
n – количество разрядов.
Nрр – общее количество ремонтных рабочих, работающих в нормальных условиях.
Тарифный коэффициенты соответственно равны для рабочих III разряда – 1,35; рабочих IV разряда – 1,57; рабочих V разряда – 1,73.
Рассчитаем средний тарифный коэффициент ремонтных рабочих:
где Кт.ррi – тарифный коэффициент ремонтных рабочих i-го разряда;
Ремонтные рабочие, работающие на предприятии во вредных условиях труда, дифференцированы в зависимости от профессионального мастерства по разрядам следующим образом:
- ремонтные рабочие V разряда – 14 чел;
Рассчитаем часовую тарифную ставку ремонтных и вспомогательных рабочих.
Доплата за бригадирство (среднее число рем.раб. в бригаде - 15):
Нбр = Смес * Nб * Nмес* Пб*Кт / 100 (4.23)
Доплаты за профессиональное мастерство могут устанавливаться согласно с Постановлением Совета Министров от 28.01.2009 №103 «О внесении изменений и дополнений в Постановления Совета Министров от 25.07.2005 №1003 и от 27.12.2004 №1651 «О мерах по совершенствованию организации оплаты труда в отраслях экономики», которое определяет, что в целях стимулирования повышения профессионального мастерства рабочих и усиления их материальной заинтересованности и ответственности за выполнение производственных заданий вводить дифференцированные надбавки к их тарифным ставкам за профессиональное мастерство для рабочих 3-го разряда – 12 процентов, 4-го разряда - до 16 процентов, 5-го разряда – до 20 процентов соответствующей тарифной ставки. Указанная надбавка рабочим-повременщикам, не тарифицируемым по разрядам, не устанавливается.
Доплаты за совмещение профессий расширение зоны обслуживания (увеличение объема выполняемых работ) или выполнение обязанностей временно отсутствующего работника могут устанавливаться рабочим, специалистам и служащим в размерах до тарифной ставки (оклада) отсутствующего работника в зависимости от объема выполняемых работ.
Доплата за профессиональное мастерство ремонтным рабочим, работающим в нормальных условиях, в нашем случае, рассчитывается следующим образом:
где NРР3раз – число ремонтных рабочих 3-го разряда;
NРР4раз – число ремонтных рабочих 4-го разряда;
NРР5раз – число ремонтных рабочих 5-го разряда.
Надбавка за стаж:
где N1-5 – количество ремонтных рабочих со стажем от 1 до 5 лет (67.раб),
N5-10 –количество ремонтных рабочих со стажем от 5до10 лет (48рем.раб),
N10-15 – количество ремонтных рабочих со стажем от 10 до 15 лет (23рем.раб),
N>15 – количество ремонтных рабочих со стажем более 15 лет (1рем.раб).
Доплата за вредные условия:
где 0,14 – доплата в процентах тарифной ставки 1-го разряда за каждый час работы во вредных и тяжёлых условиях труда, (%).
Рассчитаем премию ремонтным рабочим:
где Ппр – доля премии ремонтным рабочим
Основная заработная плата ремонтным рабочим:
Фонд дополнительной заработной платы ремонтным рабочим рассчитывается следующим образом:
Процент дополнительной заработной платы:
Годовой фонд заработной платы:
На основе приведенных выше формул произведем расчет заработной платы ремонтных рабочих:
Сч =
ЗП = 1897* 231728= 321016676(руб.);
Вспомогательные рабочие дифференцированы в зависимости от профессионального мастерства по разрядам следующим образом:
- рабочие III разряда – 19 чел.;
- рабочие IV разряда – 2 чел.;
Расчет заработной платы вспомогательных рабочих аналогичен расчету заработной платы ремонтных рабочих. Результаты расчетов представлены в табл. 20.
Расчет заработной платы вспомогательных рабочих:
Сч =
ЗП = 1 709* 57932 = 75537292 (руб.);
Дпроф.м .= 212 000 *11 * (9*0,12+6*0,16) = 4757280 (руб.);
Дстаж = 212 000*11*1,44*(6*0,05+5*0,1+2*0,15+2*0,2)=
=5037120(руб.);
Пр = (75537292+4757280)*0,3 = 24088372 (руб.);
ФЗПосн = 75537292 + 4757280 + 5037120 + 24088372 = 109420064(руб.);
Пдоп =
ФЗПдоп = 109420064*7,87 / 100 = 8611359 (руб.);
ФЗПг = 109420064+8611359= 118031423 (руб.);
ЗПср.мес. =
Таблица 4.6 – Результаты расчета заработной платы ремонтных и вспомогательных рабочих
| Показатель | Ремонтные рабочие | Вспомогательные работы | |
| Нормальные условия труда | Вредные условия труда | ||
| Ф , руб. | 1866,5 | 1 531 | 1 805,24 |
| N , чел. | 139 | 14 | 21 |
| Сч, руб. | 1897 | 2452 | 1 709 |
| ЗП , руб. | 321016676 | 41223734 | 75537292 |
| Дпроф.м, р уб. | | | 4757280 |
| Д стаж, руб. | | | 5037120 |
| Дбр, руб. | | - | - |
| Двр., руб. | - | | - |
| Пр, руб. | | | 24088372 |
| ФЗПосн, руб. | | | 109420064 |
| ФЗПдоп , руб. | | | 8611359 |
| ФЗПг , руб. | | | 118031423 |
| ЗПср.мес , руб. | | | 468379 |
Оклады руководителям, специалистам и служащим устанавливаются в соответствии с Единой тарифной сеткой Республики Беларусь, в соответствии с категорией и должностью. Тарификация работников, как в бюджетном, так и в хозрасчетном секторах экономики производится на основе действующих тарифно-квалификационных справочников работ и профессий рабочих, должностей руководителей, специалистов и служащих, с учетом отраслевых положений и инструкций по аттестации работников.
В категории служащих выделены следующие группы, построенные по принципу общности функций: технические исполнители, занятые подготовкой и оформлением документов, учетом и контролем; специалисты всех отраслей экономики; руководители подразделений административно-хозяйственного обслуживания; руководители предприятий и организаций и их структурных подразделений (функциональных и линейных). Отнесение служащих к специалистам и руководителям производится также по ОКПД (Общегосударственный классификатор Республики Беларусь "Профессии рабочих и должности служащих").
На основании должностных окладов и численности специалистов, служащих и руководителей в штатном расписании определяют их годовой фонд заработной платы.
Размер, порядок и сроки оплаты труда руководителя организации являются обязательными условиями заключаемого с ним контракта.
Предусмотрено, что должностной оклад руководителя, может увеличиваться в размере до 75% за выполнение показателей, характеризующих эффективность работы организации: в зависимости от увеличения объемов производства продукции (работ, услуг) — до 20%; доли продукции, экспортируемой за валюту, — до 20%; создания дополнительных рабочих мест — до 10%; выполнения показателей по увеличению соотношения стоимости введенных за отчетный год основных средств к общей стоимости основных средств — до 20%; предназначенных для производства экспортоориентированного и импортозамещающего производства — до 5%.
Конкретные размеры, порядок и условия увеличения должностного оклада руководителя за увеличение доли продукции (работ, услуг), экспортируемой за валюту, и за выполнение показателей по увеличению соотношения стоимости введенных за отчетный год основных средств по сравнению с указанным соотношением за предшествующий год и за обновление оборудования на высокотехнологичное, предназначенное для экспортоориентированного и импортозамещающего производства устанавливаются органом, уполномоченным управлять имуществом.
Руководителям предприятий могут устанавливаться надбавки за продолжительность непрерывной работы (вознаграждения за выслугу лет, стаж работы) в следующих размерах:
· от 1 до 5 лет - 5 %;
· от 5 до 10 лет - 10 %;
· от 10 до 15 лет - 15 %;
· свыше 15 лет - 20 % должностного оклада руководителя, исчисленного с учетом предусмотренных увеличений.
При невыполнении объема реализации продукции 50% премии, начисленной за другие основные показатели, резервируется и выплачивается при условии выполнения указанного показателя до конца текущего года.
Общая сумма премии руководителя в определенном периоде не может превышать сумму выплат по его должностному окладу за этот период.Предельный размер премии за результаты финансово-хозяйственной деятельности не может превышать 30 процентов должностного оклада в месяц для руководителей следующих предприятий:
- получивших преференции по решениям Президента Республики Беларусь, Совета Министров Республики Беларусь;
- получающих дотации из республиканского или местных бюджетов.
Общая сумма премии руководителю включается в себестоимость продукции (работ, услуг).
Далее представим штатное расписание работников предприятия на
Таблица 4.7 - Штатное расписание работников на 2009 год [12]
| Наименование подразделения, должности, профессии | Количество | Тарифный разряд. | Тарифный коэффициент | Итого должностной оклад, р. | Премия (30 %), р. | Прочие надбавки и доплаты, р. | Месячный фонд заработной платы, р. | Годовой фонд заработной платы, р. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1. Общее руководство | ||||||||
| Директор | 1 | 21 | 5,22 | 1106640 | 331992 | 221328 | 1659960 | 19919520 |
| Главный инженер | 1 | 20 | 4,88 | 1034560 | 310368 | 206912 | 1551840 | 18622080 |
| Зам. директора | 2 | 19 | 4,56 | 966720 | 290016 | 193344 | 2900160 | 34801920 |
| 2. Технико-экономическое планирование: | ||||||||
| Начальник отдела | 1 | 18 | 4,26 | 903120 | 270936 | 180624 | 1354680 | 16256160 |
| Главный экономист | 1 | 17 | 3,98 | 843760 | 253128 | 168752 | 1265640 | 15187680 |
| Экономист по планированию | 1 | 14 | 3,25 | 689000 | 206700 | 137800 | 1033500 | 12402000 |
| 3. Организация труда и заработной платы: | ||||||||
| Зам. главного экономиста по труду и з/п | 1 | 16 | 3,72 | 788640 | 236592 | 157728 | 1182960 | 14195520 |
| Инженер по по нормированию труда | 1 | 15 | 3,48 | 737760 | 221328 | 147552 | 1106640 | 13279680 |
| Экономист по труду и з/п | 1 | 14 | 3,25 | 689000 | 206700 | 137800 | 1033500 | 12402000 |
| 4. Комплектование и подготовка кадров: | ||||||||
| Начальник отдела кадров | 1 | 17 | 3,98 | 843760 | 253128 | 168752 | 1265640 | 15187680 |
| Инженер по подготовке кадров | 1 | 13 | 3,04 | 644480 | 193344 | 128896 | 966720 | 11600640 |
| Инспектор по кадрам | 1 | 11 | 2,65 | 561800 | 168540 | 112360 | 842700 | 10112400 |
| 5. Материально-техническое снабжение: | ||||||||
| Экономист по МТС | 1 | 15 | 3,48 | 737760 | 221328 | 147552 | 1106640 | 13279680 |
| Учетчик | 1 | 9 | 2,32 | 491840 | 147552 | 98368 | 737760 | 8853120 |
Окончание таблицы 4.7
| 6. Бухгалтерский учет и финансовая деятельность: | ||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Главный бухгалтер | 1 | 17 | 3,98 | 843760 | 253128 | 168752 | 1265640 | 15187680 |
| Бухгалтер по учету з/п | 2 | 14 | 3,25 | 689000 | 206700 | 137800 | 2067000 | 24804000 |
| Бухгалтер по учету материалов | 1 | 14 | 3,25 | 689000 | 206700 | 137800 | 1033500 | 12402000 |
| Бухгалтер 1 категории | 2 | 14 | 3,25 | 689000 | 206700 | 137800 | 2067000 | 24804000 |
| Кассир | 1 | 12 | 2,84 | 602080 | 180624 | 120416 | 903120 | 10837440 |
| Экономист | 1 | 14 | 3,25 | 689000 | 206700 | 137800 | 1033500 | 12402000 |
| Юрисконсульт | 1 | 14 | 3,25 | 689000 | 206700 | 137800 | 1033500 | 12402000 |
| 7. Техническая служба: | ||||||||
| Начальник технического отдела | 1 | 17 | 3,98 | 843760 | 253128 | 168752 | 1265640 | 15187680 |
| Начальник отдела технического контроля | 1 | 17 | 3,98 | 843760 | 253128 | 168752 | 1265640 | 15187680 |
| Заместитель начальника технического отдела | 1 | 16 | 3,72 | 788640 | 236592 | 157728 | 1182960 | 14195520 |
| Заместитель начальника отдела технического контроля | 1 | 16 | 3,72 | 788640 | 236592 | 157728 | 1182960 | 14195520 |
| Главный механик | 1 | 13 | 3,04 | 644480 | 193344 | 128896 | 966720 | 11600640 |
| Мастер | 4 | 12 | 2,84 | 602080 | 180624 | 120416 | 3612480 | 43349760 |
| Механик | 4 | 12 | 2,84 | 602080 | 180624 | 120416 | 3612480 | 43349760 |
| Инженер по технике безопасности и охране труда | 1 | 12 | 2,84 | 602080 | 180624 | 120416 | 903120 | 10837440 |
| 8. Делопроизводство и хозяйственное обслуживание: | ||||||||
| Секретарь-машинист | 1 | 10 | 2,48 | 525760 | 157728 | 105152 | 788640 | 9463680 |
| Делопроизводитель | 1 | 9 | 2,32 | 491840 | 147552 | 98368 | 737760 | 8853120 |
| 9.Эксплуатационная служба: | ||||||||
| Начальник отдела эксплуатации | 1 | 17 | 3,98 | 843760 | 253128 | 168752 | 1265640 | 15187680 |
| Начальник отдела безопасности движения | 1 | 17 | 3,98 | 843760 | 253128 | 168752 | 1265640 | 15187680 |
| Заместитель начальника отдела эксплуатации | 1 | 16 | 3,72 | 788640 | 236592 | 157728 | 1182960 | 14195520 |
| Заместитель начальника отдела безопасности движения | 1 | 16 | 3,72 | 788640 | 236592 | 157728 | 1182960 | 14195520 |
| Начальник колонны | 1 | 17 | 3,98 | 843760 | 253128 | 168752 | 1265640 | 15187680 |
| Диспетчер | 4 | 9 | 2,32 | 491840 | 147552 | 98368 | 2951040 | 35412480 |
| Техник по учету | 1 | 9 | 2,32 | 491840 | 147552 | 98368 | 737760 | 8853120 |
| Механик колонны | 4 | 13 | 3,04 | 644480 | 193344 | 128896 | 3866880 | 46402560 |
| Итого: | 54 | | | | | | 56648250 | 679782240 |
На основе произведенных выше расчетов в таблице 4.8 представим результаты средней численности работников, годовой фонд заработной платы работников предприятия и среднемесячную заработную плату всех работников предприятия в среднем по группам.
Таблица 4.8 - Сводная таблица по труду и заработной плате работников предприятия на 2009 год
| Показатель | Среднесписочная численность работников | Годовой фонд з/п работников предприятия | Среднемесячная заработная плата одного работника |
| Водители | 855 | 7987609563 | 778519 |
| Ремонтные рабочие | 139 | 745 394 459 | 535 485 |
| Вспомогательные рабочие | 21 | 118 031 423 | 468379 |
| Руководители, специалисты и служащие | 54 | 679 782 240 | 1 049 042 |
Производительность труда определяется количеством продукции (объемом работ), произведенной работником в единицу времени или количеством времени, затраченным на производство единицы продукции. Существуют следующие измерители производительности труда: натуральный, условно-натуральный, трудовой и стоимостной.
Производительность труда работников предприятия можно измерить величиной доходов от осуществления производственной деятельности на одного работника.
где Д – величина доходов предприятия, руб.;
Nсс – среднесписочная численность всех работников предприятия, чел..
Произведем расчет производительности работников методом прямого счета:
где ППТ – показатель, используемый для оценки производительности труда (прив. ткм)
