СОДЕРЖАНИЕ
Введение....................................................................................................... 3

1 Расчёт техтрансфинплана автотранспортного предприятия

1.1 Расчёт плана перевозок грузов............................................................... 4

1.2 Расчет производственной программы по эксплуатации
подвижного состава..................................................................................... 8

1.3 Расчет плана расхода эксплуатационных и ремонтных материалов.... 12

1.4 Расчет плана по труду и заработной плате........................................... 15

1.5 Расчет численности и фонда заработной платы ремонтных рабочих…18

1.6Расчет численности и фонда заработной платы остального

персонала АТП………………………………………………………………..19

1.7 План по себестоимости перевозок………………………………….……20

1.8 План по прибыли и рентабельности………………………..……………22

1.9 Сводная таблица технико-экономических показателей работы АТП…24

Заключение................................................................................................. 26

Список литературы..................................................................................... 27

ВВЕДЕНИЕ

Важную  роль  в  развитии  экономики  страны   занимает   автомобильный транспорт. В настоящее время практически не существует  таких  экономических проблем,  которые  бы  его  не  затрагивали.  Основной  задачей   транспорта является  полное  и  своевременное  удовлетворение  потребностей   народного хозяйства и населения  в  перевозках,  повышение  эффективности  и  качества работы транспортной системы.

Целью курсовой работы является приобретение  методики  и опыта выполнения  расчетов  экономических  показателей  работы  предприятия, которые отражаются в плане его развития. Для этого необходимо решить ряд задач: рассчитать план по перевозкам грузов, составить производственную программу АТП, произвести расчет оплаты труда, составить план по себестоимости и по прибыли.

Наряду с общими чертами, характерными для всех  отраслей  материального производства, автомобильный транспорт обладает и рядом особенностей:

1.    Продукцией автомобильного транспорта  является  перемещение  готовых продуктов из сферы производства в сферу  обращения  или  перемещение людей;

2.    На  автомобильном  транспорте  процесс  производства  и  реализации продукции слиты воедино;

3.    Стоимость перевозки груза автомобильным  транспортом  добавляется  к стоимости производства этого груза;

4.    В  структуре  расходов  на  производство   транспортной   продукции отсутствуют затраты на сырье;

5.    Автомобильный  транспорт  играет  своеобразную  роль  в  социально-экономической и культурной жизни общества.



1. Расчёт техтрансфинплана автотранспортного предприятия

В проектной части студенты должны рассмотреть все аспекты расчета техтрансфинплана. Студентам необходимо научиться составлять план перевозок грузов, научиться рассчитывать производственную программу по эксплуатации транспорта, составлять план расхода материалов, план по трудовым ресурсам, по себестоимости, по прибыли. Все расчеты необходимо представить в виде сравнительных таблиц, схем и т.д., которые могут быть использованы в дальнейшем в последующих разделах курсовой работы.
1.1 План перевозок грузов

План перевозок грузов является исходным разделом для разработки плана. Он включает перечень основных грузоотправителей с указанием количества и номенклатуры отправленных грузов, расстояния перевозки и служит основой для выбора моделей подвижного состава и расчета показателей его использования.

План перевозок грузов составляется по форме таблиц 1 и 2.
Таблица 1 - План перевозок грузов

Наименование грузов	Годовой объем перевозок, тыс. т	Класс груза	Расстояние перевозки, км	Грузооборот тыс.   ткм
1 Гравий	70,8	3	54	3823,2
2 Блоки	159,3	1	28	4460,4
3 Арматура	53,1	1	15	796,5
4 Шифер	35,4	1	45	1593
5 Краска	35,4	2	39	1380,6
Итого:	354		181	8230,5

Таблица 1 составляется на основании  заданной  номенклатуры  и  объема перевозок отдельных видов грузов.

Класс грузов определяется по отдельным их видам по справочнику.

Среднее расстояние перевозки грузов определяется по формуле:

                                                           ,                                           (1)

где SР_год – суммарный годовой грузооборот, т/км;

SQ_год – годовой объем перевозок грузов.
Таблица 2 – Коэффициенты перевозки грузов

Наименование грузов	Объем перевозок, (Qгод) тыс.т	Расстояние перевозки, (lср) км	Грузооборот, (Ргод), тыс. ткм	Коэфф. Использования пробега (К)	Коэфф. Использования грузоподъёмности (Кс)	Время простоя под погрузкой- разгрузкой, (tп-р), час.	Количество ездок с грузом (nе), ед.	Суточный объём перевозок (Qсут), т.	Количество автомобилей в эксплуатации (Аэ), ед.
Марка авто	КамАЗ-53215 (бортовой)
1.Блоки	159,3	28	4460,4	0,59	1	0,833	15	37	0,026
2.Шифер	35,4	45	1593	0,59	1	1,317	4	25	0,039
3.Краска	35,4	39	1380,6	0,59	0,80	1,317	4	22	0,049
4.Арматура	53,1	15	796,5	0,5	1	0,833	5	39	0,024
5.
Итого:	283,2	127					28	113
Марка авто	КамАЗ-55111 (самосвал)
1.Гравий	70,8	54	3823,2	0,6	0,6	0,1	9	17	0,053
2.
3.
4.
5.
Итого:	70,8	54					9	17
Всего по АТП:	354	181	12053,7				37	130	0,19

В таблице 2 приводятся данные  плана  перевозок  грузов  по  отдельным маркам автомобилей.

Марки  автомобилей   для   перевозки   грузов   выбираются   студентом самостоятельно  в  зависимости  от  вида  грузов   и   способа   организации погрузочно-разгрузочных  работ.   Рекомендуется   использовать   2-3   марки автомобилей. Величина   коэффициента    использования    грузоподъемности (статического - Кс) принимается в зависимости от класса грузов.
Таблица 3 - Определение коэффициента использования грузоподъемности



Величина Кс  при  перевозке  грузов  с  удельным  весом  менее  1,0  в автоцистернах принимается равным удельному  весу  при  емкости  цистерны  (в м³), равной      грузоподъемности      автомобиля      (в      тоннах).

Количество ездок с грузом определяется по формуле:
                                     ,                                                   (2)
где q – средняя (номинальная) грузоподъемность автомобиля, тонн.

Величина коэффициента использования пробега (К) и продолжительность простоев  автомобилей  под  погрузкой  и  разгрузкой  на 1   ездку   (tп.р) принимаются  в  зависимости  от  среднего   расстояния перевозки   грузов, грузоподъемности автомобиля и  способа  организации погрузочно-разгрузочных работ (табл. 4-7).
Таблица 4 - Расчетные значения коэффициентов использования пробега автомобилей

Бортовые автомобили			Автомобили-самосвалы
Расстояние перевозки, км	Коэфф. использ. пробега (К)	Расстояние перевозки, км		Коэфф. использ. пробега (К)
1	0.47	1		0.48
2	0.48	2		0.48
3	0.50	3		0.49
5	0.53	5		0.49
7	0.55	10		0.50
10	0.57	Свыше 10		0.50
15	0.59
20	0.59
25	0.61
30	0.62
50	0.69
100 и выше	0.70

Примечание: Коэффициент использования пробега для бензовозов рекомендуется принимать 0,5, т.к. горючее перевозится в основном по маятниковым маршрутам
Таблица 5 - Продолжительность простоя автомобилей самосвалов под погрузкой и разгрузкой на 1 ездку

Грузоподъемность автомобиля (автопоезда)	Нормы времени простоя, включая вспомогательные операции для 1 класса грузов (мин.)
	Погрузка	Разгрузка
До 3,5 т включительно	2.0	1.0
Свыше 3,5 до 5,0 т включит.	2.2	1.8
Свыше 5,0 до 10,0 т включ.	3.0	2.0
Свыше 10,0 до 25,0 т включ.	3.2	2.8
Свыше 25 до 30,0 т включ.	5.0	3.0
Свыше 30 до 40,0 т включ.	7.0	4.0

Таблица 6 - Норма времени на налив и слив самотеком автомобильных цистерн (на полную емкость цистерны)

Грузоподъемность автомобиля на шасси которого смонтирована цистерна	Налив или слив, мин.
	Жидкие грузы	Вязкие грузы	Ассенизационные грузы
До 1,5 т включительно	7	10	11
Свыше 1,5 до 3,0 т включит.	11	14	17
Свыше 3,0 до 5,0 т включит.	15	19	23
Свыше 5,0 до 7,0 т включит.	18	23	28
Свыше 7,0 до 10,0 т включит.	22	28	33
Свыше 10,0 до 15,0 т включит.	26	33	38
Свыше 15,0 до 20,0 т включит.	28	37	43
Свыше 20,0 до 25,0 т включит.	32	42	50
Свыше 25 т	39	49	60

Таблица 7 - Нормы времени простоя бортовых автомобилей в пунктах погрузки и разгрузки

Грузоподъемность автомобиля (автопоезда)	Способ погрузки-разгрузки
	Механизированный		Немеханизированный
	Навалочные грузы	Прочие грузы, включая строительные	Навалочные грузы	Прочие грузы, включая строительные
В пунктах погрузки
До 1,5 т вкл.	4	9	14	19
От 1,5 до 2,5 т.	5	10	15	20
От 2,5 до 4,0 т	6	12	18	24
От 4,0 до 7,0 т	7	15	21	29
От 7,0 до 10 т	8	20	25	37
От 10 до 15 т	10	25	30	45
От 15 до 20 т	14	35	35	56
От 20 до 30 т	19	45	50	76
От 30 до 40 т	26	63	61	98
Свыше 40 т	38	90	78	130

Продолжение таблицы 7

Грузоподъемность автомобиля (автопоезда)	Способ погрузки-разгрузки
	Механизированный		Немеханизированный
	Навалочные грузы	Прочие грузы, включая строительные	Навалочные грузы	Прочие грузы, включая строительные
В пунктах разгрузки
До 1,5 т вкл.	4	9	18	13
От 1,5 до 2,5 т	5	10	10	15
От 2,5 до 4,0 т	6	12	12	18
От 4,0 до 7,0 т	7	15	14	18
От 7,0 до 10 т	8	20	16	28
От 10 до 15 т	10	25	19	34
От 15 до 20 т	13	32	21	40
От 20 до 30 т	15	40	27	52
От 30 до 40 т	20	49	35	64

Суточный объем перевозок:

                                                                     (3)

где  Тн – продолжительность пребывания автомобилей на линии за сутки  (время в наряде), час.;

Vt – средняя техническая скорость автомобиля (берётся в зависимости от l_ср), км/ч;

Продолжительность  пребывания  в  наряде  автомобиля  за  сутки   (Тн) рекомендуется принять для бортовых автомобилей и бензовозов 10  часов, а для автомобилей-самосвалов 9 часов.

Потребное количество автомобилей в эксплуатации, ежедневно работающих на линии для выполнения заданного объема перевозок равно:

                                                    ,                                            (4)

где Q_сут – суточный объем перевозок 1 автомобиля, тонн; Д_р=365 дней – количество дней работы АТП за год.
Таблица 8 - Расчетные значения величины технической скорости движения автомобилей

Одиночные автомобили		Автопоезда
lср	Vt	lср	Vt
1 3 5 7 10 15 25 50 75 Свыше 100	19 22 24 24 26 27 28 30 30 30	5 7 10 15 20 25 50 75 100 Свыше 100	23 24 25 26 26 27 28 29 30 30

1.2 Производственная программа по эксплуатации подвижного состава
Производственная  программа  для  грузовых  АТП составляется по следующей форме:
Таблица 9 – Расчёт производственной программы

Наименование показателей	Марки автомобилей		Всего по парку
	1-я марка	2-я марка
1. Производственная база
1. Среднесписочное количество автомобилей, ед.	0,001	0,001	0,002
2. Средняя грузоподъемность автомобиля, т	11	13	24
3. Общая грузоподъемность автомобилей, т	0,0007	0,0005	0,0012
4. Автомобиле-дни на предприятии, а-дн.	0,24	0,13	037
5. Автомобиле-дни в работе, а-дн.	3650	6407	10057
6. Автомобиле-часы в работе, а-час.	23	24	47
7. Общий пробег всех автомобилей за год, км	6009	1405	7414
8. Пробег всех автомобилей с грузом за год, км	3606	843	4449
9. Выработка одного автомобиля за сутки, т	15067	60671	75738
10. Выработка одного автомобиля за сутки, т/км	442	1782	2224
2. Технико-экономические показатели
1. Коэффициент технической готовности парка	249	1159293	1159542
2. Коэффициент выпуска автомобилей на линию	10	17	27
3. Среднее время в наряде за сутки, час.	10	9	19
4. Среднее расстояние перевозки грузов, км	112	54	166
5. Средняя длина груженой ездки, км	20	17	37
6. Коэффициент использования пробега	0,56	0,6	1,16
7. Коэффициент использования грузоподъемности	1,0	0,6
8. Время простоя под погрузкой-разгрузкой на 1 ездку	0,58	0,1
9. Средняя техническая скорость, км/час	28	28
10.Среднесуточный пробег автомобиля, км	16004	7724	23728
11.Количество ездок с грузом, ед.	121	19	140
3. Производственная программа
1. Годовой объем перевозок, тонн	354	354
2. Годовой грузооборот, ткм	8230,5	3823,2	12053,7
3.Годовая выработка 1 автомобиля, тонн	54995006	388829032
4.Годовая выработка 1 автомобиля, т/км	2018906	14274193

Расчет по таблице 10  производится  для  одного  автомобиля  отдельных  марок и полученная величина коэффициента выпуска на  линию  принимается  для всех автомобилей данной марки.
Таблица 10 - Расчет коэффициента выпуска автомобилей на линию

Наименование показателей	Марки автомобилей		Всего по парку
	1-я марка	2-я марка
1. Ресурсный пробег автомобиля, км	285648	290455	576103
2. Среднесуточный пробег автомобиля, км	16004	7723	23727
3. Количество дней работы автомобиля за цикл, дней.	26	37	53
4. Норма простоя автомобиля в ТО и Р, дней/1000 км	113	170	283
5. Простой автомобилей в ТО и ремонте, дней.	3	1	4
6. Простой по прочим причинам за цикл, дней	19	15	34
7. Количество дней в цикле, дней.	291	481	772
8. Коэффициент перехода от цикла к году	12	16	38
9. Количество дней простоя автомобиля в ТО и Р, дн.	989	1237	2226
10. Кол-во дней простоя по прочим причинам за год, дн	250	250	500
11. Итого дней простоя автомобиля за год, дней.	1009	1252	2261
12. Количество дней работы автомобиля за год, дней.	2500	3125	5625
13. Коэффициент выпуска автомобилей на линию	6,84	8,5	15,34

Ресурсный пробег автомобиля равен:

Ресурсный пробег автомобиля равен:

                                        ,                                         (5)

где L_р^н  – нормативный ресурсный пробег данной марки автомобиля;

К₁=1 – коэффициент корректировки ресурсного пробега в зависимости от условий эксплуатации (1^-я категория);

К₂ – коэффициент корректировки ресурсного пробега в зависимости от модификации ПС (К_2борт=1,5, К_2с/с=1),

К₃=1 – коэффициент корректировки ресурсного пробега в зависимости от климатических условий (умеренный климат).

Данные коэффициенты принимаются в соответствии с "Положением о ТО и ремонте подвижного состава автомобильного транспорта".
Среднесуточный пробег равен:

                                                                       (6)

Количество дней работы автомобиля за цикл: 

                                                                                         (7)

Простой автомобиля в ТО и текущем ремонте за цикл:

                                                                    ()

где d_ТО-ТР=0,53 – норма простоя автомобиля в ТО и ТР в днях на 1000 км пробега, дней (берётся из таблицы 11);

К'₄=1 – коэффициент, учитывающий длительность простоя (зависит от среднего побега с начала эксплуатации).
Таблица 11 - Продолжительность простоя автомобилей в ТО и ТР (в днях)

Тип подвижного состава	Норма простоя в  ТО и ТР,  дней/1000 км
Грузовые автомобили особо малой, малой и средней    грузоподъемности (до 5 т)	0,4 – 0,5
Грузовые автомобили большой и особо большой   грузоподъемности (более 5 т)	0,5 – 0,55
Прицепы и полуприцепы	0,10 – 0,15

Простой автомобиля по прочим причинам за цикл принимаем в размере 10% от количества дней работы для самосвалов и 8% для бортовых автомобилей:

                                                      .                                   (9)

                                                                                           (10)

где  - количество дней работы автомобиля за цикл.

Количество дней в цикле:

                                                                    (11)

Коэффициент перехода от цикла к году:

                                                                                             (12)

Количество дней простоя автомобиля в ТО и ТР за год:

                                                                           (13)

Количество  дней  простоя  автомобиля   в   исправном   состоянии   по организационным причинам (бездорожье, отсутствие работы, горючего,  автошин, болезнь  водителя  и  др.)  принимается  по  средним   фактическим данным, сложившимся на АТП за предшествующий период. В учебных целях  можно  принять количество этих дней в размере 5-7 % от количества дней работы  АТП  за  год.

Простой автомобиля по прочим причинам за год вычисляется по формуле:

                                                      .                                     (14)

Итого количество дней простоя за год определяется по формуле:

                                                      .                        (15)

Количество дней работы автомобиля за год:

                                                                                (16)

Коэффициент выпуска автомобиля на линию:

                                                                                        (17)

где Дк – количество календарных дней в году (Дк = 365), дней.

Количество авто-дней работы за год,  а-дней

                                                                              (18)

Количество авто-дней на предприятии,  а-дней

                                                                                      (19)

Среднесписочное количество автомобилей,  ед.

                                                                                   (20)

Автомобиле-часы в работе,  а-час

                                                                               (21)

где Тн - продолжительность пребывания в наряде автомобиля за сутки.

Общая грузоподъемность автомобилей,  тонн

                                                                                         (22)

Пробег всех автомобилей с грузом,  км

                                                                                        (23)

где n_е – число ездок;

l_ср – среднее расстояние перевозки грузов

Общий пробег всех автомобилей за год,  км

                                                                                           (24)

Выработка автомобиля за сутки:

                                                        , тонн                             (25)

и

                                                         , т/км.                           (26)

Коэффициент технической готовности определяется по формуле:

                                                         ,                              (27)

где АД_пр – число авто-дней простоя по прочим причинам.

                                                         .                                 (28)

Длина гружёной ездки вычисляется по формуле:

                                                         , т.е. l_гр=l_ср.                          (29)

Статический коэффициент использования грузоподъемности вычисляется по формуле:

                                                         .                                       (30)

Количество ездок с грузом вычисляется по формуле:

                                                         .                                       (31)

Годовая выработка 1^-го автомобиля определяется по формулам:

                                                         , тонн                              (32)

и

                                                         , т/км.                             (33)

Наименование показателей	Ед. измер.	Марки автомобилей		Всего по парку
		КамАЗ-55111	КамАЗ-53215
ТОПЛИВО ДЛЯ АВТОМОБИЛЕЙ
Общий пробег автомобилей за год	км	1060	1060	2120
Годовой грузооборот	ткм	290	70	360
Количество ездок с грузом (для самосвалов)	езд.	17	—	—
Норма расхода топлива				—
на 100 км пробега	л/100 км	45	28	—
на 100 ткм транспортной работы	л/100 ткм	—	1,8	—
на 1 ездку (для самосвала КамАЗ-5511)	л/езд.	2	—	—
Расход топлива на пробег автомобиля	л	477	296	773
Расход топлива на транспортную работу	л	10	0,9	10,9
Общий расход на пробег и транс. работу	л	487	297	784
Дополнительный расход на работу в зимних условиях	л	20	12	32
Расход топлива на внутригаражные нужды	л	2,4	1,4	2,8
Итого общий расход топлива	л	509	311	820
Стоимость 1 л топлива	руб.	18,58	18,58	—
ИТОГО стоимость топлива	руб.	9472	5791	15263
СМАЗОЧНЫЕ И ОБТИРОЧНЫЕ МАТЕРИАЛЫ
А. масло для двигателей
Общий расход масла	л	3,4	3,4	6,8
Стоимость 1 л масла	руб.	36	36	—
Общая стоимость масла для двигателей	руб.	122,4	122,4	244,8
Б. трансмиссионное масло
Общий расход масла	л	0,8	0,8	1,6
Стоимость 1 л масла	руб.	54	54	—
Общая стоимость трансмиссионного масла	руб.	43,2	43,2	86,4
В. специальные масла
Общий расход масла	л	0,25	0,25	0,5
Стоимость 1 л масла	руб.	66	66	—
Общая стоимость специального масла	руб.	16,5	16,5	33
Г. консистентная смазка
Общий расход смазки	кг	0,5	0,5	1
Стоимость 1 кг смазки	руб.	75	75	—
Общая стоимость консистентной смазки	руб.	37,5	37,5	75
ИТОГО затрат на смазки
Д. обтирочный материал
Общий расход обтирочного материала	кг	20	20	40
Стоимость 1 кг обтирочного материала	руб.	50	50	—
Общая стоимость обтирочного материала	руб.	1000	1000	2000
ИТОГО затрат на смазочные и обтирочные материалы	руб.	1219,67	1219,67	2439,67

Наименование показателей	Ед. измер.	Марки автомобилей		Всего по парку
		КамАЗ-55111	КамАЗ-53215
АВТОМОБИЛЬНЫЕ ШИНЫ
Количество шин на автомобиле	ед.	10	10	—
Нормативный пробег одного комплекта	км	80000	80000	—
Необходимое количество комплектов шин	ед.	0,265	0,265	0,530
Стоимость одного комплекта шин	руб.	2954	2954	—
ИТОГО затрат на автомобильные шины	руб.	782,81	782,81	1565,62
ЗАПАСНЫЕ ЧАСТИ И МАТЕРИАЛЫ ДЛЯ ТО И РЕМОНТА ПОДВИЖНОГО СОСТАВА
Норма затрат на запасные части на 1000 км пробега	руб.	90	90	—
Норма затрат на материалы на 1000 км пробега	руб.	100	100	—
Поправочный коэффициент	%	0,84	0,84	—
ИТОГО затрат на запасные части и материалы	руб.	338,352	338,352	676,7

1.6Расчет численности и фонда заработной платы остального персонала АТП

К остальному персоналу АТП относят:

- подсобно-вспомогательных рабочих;

- административно-управленческий персонал (ИТР и служащие).

Количество  подсобно-вспомогательных  рабочих  условно  может   быть принято в  размере  30%  от  количества  ремонтных  рабочих. 

                                                                                  (73)

Среднемесячная заработная плата данной категории рабочих составляет 1200-1500 рублей.  Тогда общий фонд заработной платы подсобно-вспомогательных рабочих будет равен:

                                                                 (74)

Численность административно-управленческого персонала определяется в соответствии со штатным расписанием. В  целях  планирования  можно  принять, что в численности  этого  персонала  инженерно-технические  работники  (ИТР) составляют 60% (со среднемесячной заработной платой 3000 - 5000),  а  служащие 40% (среднемесячная заработная плата 1500 - 2000 рублей).

В настоящее время в среднем АТП водители составляют примерно  60-70% общей численности персонала, ремонтные и вспомогательные рабочие  –  20-30%, а административно-управленческий персонал – 10-20%.

Если принять во внимание, что  численность  водителей,  ремонтных  и подсобно-вспомогательных рабочих рассчитана и она составляет 80-90%, то  вся численность  работников  АТП  составляет  100%.  Из  этой  пропорции   можно определить численность административно-управленческого  персонала,  а  через их  среднемесячную  заработную  плату  –  фонд  зарплаты  данной   категории работников.

                                                                (75)

                                                       (76)

                                                                               (77)

                                                                            (78)

                                                                      (79)

                                                                 (80)

Результаты выполненных расчетов сводим в таблицу 15.
Таблица 15 - Сводный план по труду и заработной плате АТП

Категория работающих	Среднесписочная численность	Фонд заработной платы	Среднемесячная заработная плата
Водители	3	43470	2306
Ремонтные рабочие	2100	628231	24
Подсобно-вспомогательные рабочие	3796,2	121876	1358
Инженерно-технические работники	1013	48530621	3995
Служащие	674	12957696	1600
ИТОГО по АТП	3796,2	62281894	9283

1.7 План по себестоимости перевозок
Себестоимость   перевозок   является    комплексным    экономическим показателем, характеризующим экономические результаты и качество работы  АТП и  представляет  собой  денежное  выражение  затрат,  произведенных  АТП  на производство единицы транспортной работы.

Затраты на перевозки группируют  по  статьям  в  зависимости  от  их назначения.

Статья "Основная и дополнительная заработная плата персонала на  АТП с  начислениями  по  социальному  страхованию"  включает  в  себя:  основную заработную плату всех работников АТП, надбавки, доплаты к заработной  плате, премии, начисления на заработную плату (26,4% от общего фонда зарплаты).

В статью расходов "Топливо для автомобилей"  входит  стоимость  всех видов топлива, используемых при эксплуатации автомобилей на данном АТП.

Расходы по статье "Смазочные и  прочие  эксплуатационные  материалы" учитывают затраты на данный вид ресурсов на АТП.

По статье "Техническое  обслуживание  и  текущий  ремонт  подвижного

состава" планируют затраты на ТО и  ТР  (капитальные  ремонты  выполняют  за счет  средств  фонда  амортизации).  Сюда  входит  стоимость  материалов   и запасных частей к автомобилям.

Расходы по статье "Восстановление износа и ремонт автомобильных шин" определяют на основании пробега автомобилей,  количества  шин,  гарантийного пробега одной шины и стоимости одного комплекта шин.

В статью "Амортизация  подвижного  состава"  входят  амортизационные отчисления, предназначенные для полного восстановления  подвижного  состава, которые  перечисляются  на  расчетный  счет   АТП.  

Сумму   амортизационных отчислений определяют в соответствии с нормами отчислений в  зависимости  от стоимости автомобиля и его амортизационного (ресурсного) пробега:

                                                                        (81)

где Ц_ам – цена автомобиля;

L_общ – общий пробег автомобиля за год, км;

Н_ам – норма амортизационных отчислений на полное восстановление в % от стоимости автомобиля на 1000 км пробега.

Норма амортизации принимается в зависимости от ресурсного пробега (L_рес): КамАЗ-53215- 0,2%; КамАЗ-55111- 0,3%.

В статью "Общехозяйственные расходы" включают стоимость электроэнергии, тепловой энергии; плату  за  пользование  землей;  стоимость содержания вышестоящих организаций по уставам и  договорам;  амортизацию  на полное восстановление по прочим основным фондам; плату за воду;  медицинское страхование  и  страхование   имущества,   загрязнение   окружающей   среды, содержание автомобилей хозобслуживания; плату по процентам за краткосрочный кредит;  налоги:  с  владельцев  транспортных   средств,   на   приобретение транспортных средств и др.

Величина   общехозяйственных   расходов   принимается   исходя    из сложившейся на АТП структуре соответствующих затрат.  В  целях  планирования данные  затраты,  условно,  могут  быть  рассчитаны  исходя  из   следующего условия: 4,5 рублей накладных расходов на 1 авточас работы автомобилей.

                                                                             (82)

После того, как рассчитаны  расходы  по  каждой  статье,  определяют себестоимость автомобильных перевозок делением суммы  затрат  по  содержанию автомобильного парка за определенный период времени (SЗ) на  выполненную  за то же время транспортную работу (Р_год). Результаты расчетов сводим в таблицу 16.
Таблица 16 - Расчет себестоимости грузовых автомобильных перевозок

Статьи расходов	Сумма затрат, руб	Себестоимость 1 ткм, руб/ткм
Заработная плата работников с начислениями по ЕСН	245071,2	0,87
Топливо для автомобилей	15263	1,19
Смазочные и прочие эксплуатационные материалы	2439,2	0,15
Техническое обслуживание и текущий ремонт подвижного состава	676	0,03
Восстановление износа и ремонт автомобильных шин	1565,6	0,67
Амортизация подвижного состава	190	0,58
Общехозяйственные (накладные) расходы	106	0,04
ИТОГО затрат:	265311	3,54

1.8 План по прибыли и рентабельности
Валовые доходы АТП (Д_вал) определяются суммированием доходов, полученных от всех видов деятельности АТП (перевозочной работы Д_пер, транспортно-экспедиционных операций Д_тэо, погрузочно-разгрузочных работ Д_п-р и прочих работ и услуг Д_пр) и вычисляются по формуле:

                                                                      (83)

При определении доходов в основном используют метод прямого счета. Доходы от грузовых перевозок при сдельной оплате труда водителей определяют как произведение сдельного тарифа на объем выполненной транспортной работы в тоннах. При почасовой оплате доходы определяют сложением произведения установленного тарифа на количество отработанных часов и суммы дополнительной оплаты за каждый километр пробега. При покилометровой оплате доходы равны произведению установленного тарифа на общий пробег. Доходы от других видов деятельности определяют умножением установленного тарифа на соответствующий объём работ.

Тарифная политика АТП и её особенности в том или ином сегменте рынка зависят от целей АТП и намеченных путей их достижения.

В зависимости от экономического положения АТП целями ценообразования являются:  реализация  по  любой  цене,  не  выходящей  за  нижнюю   границу применения тарифов  (стратегия  выживания);  завоевания  лидерства  на  доле рынка;  получение  максимальной  прибыли  в  кратчайший   срок;   завоевание лидерства по качеству транспортных услуг.

Каждой из  поставленных  целей  соответствует  определенная  ценовая политика. Первой цели соответствует ориентация на низкие  тарифы,  второй  – на невысокие тарифы, третьей и четвертой – на высокие и очень высокие.

Методы установления тарифов наиболее часто сводятся к двум подходам:

1. Установление тарифов по себестоимости. В этом случае к расчетной величине себестоимости перевозок добавляется планируемая норма рентабельности, т.е.

                                                                               (84)

где  Т  –  установленный  тариф; 

SЗ  –  сумма  затрат  на  перевозки;

R – планируемая норма рентабельности, %.

Верхний предел планируемой нормы рентабельности для автотранспортных предприятий составляет 35%.

2. Установление  тарифов  по  конъюнктуре  рынка. В этом случае разработанные тарифы АТП сопоставляют со складывающейся конъюнктурой  рынка. При этом возможно установление  тарифов  по  конкуренции  и  по  соотношению спроса и предложения. В первом случае тариф устанавливают в  соответствии  с тарифами основных конкурентов и  в  соответствии  с  качеством  транспортных услуг АТП, условиями сбыта и положением  АТП  на  рынке.  Во  втором  случае разработанные тарифы корректируют в соответствии со  складывающимся  спросом на транспортные услуги и предложениями конкурентов.

Общая сумма прибыли АТП  устанавливается  суммированием  прибыли  от выполнения  перевозок  (за  вычетом  отчислений  на  строительство   дорог), транспортно-экспедиционных, погрузо-разгрузочных и других работ и услуг.

                                                                                 (85)

где Д_пр=0,


Балансовая  прибыль  АТП  определяется  как  разность  между  суммой доходов от всех видов деятельности и суммой расходов:

      (86)

где SЗ_пер, SЗ_тэо, SЗ_п-р, SЗ_пр – затраты, соответственно, на перевозки, транспортно-экспедиционные операции, погрузо-разгрузочные и другие работы; 0,05´Д_пер – отчисления в размере 5% от доходов по перевозкам на строительство и реконструкцию автомобильных дорог.

При выполнении курсовой работы доходы и расходы от прочих видов деятельности (транспортно-экспедиционных операций, погрузочно-разгрузочных и прочих работ) принимаются по фактическим данным, а при их отсутствии – принимаются равными нулю.

Прибыль является  важнейшим  показателем,  определяющим  образование фондов  экономического  стимулирования,   взносов   в   бюджет   и   уровень рентабельности предприятия.

Рентабельность характеризует экономическую эффективность использования основных производственных  фондов  АТП  и  оборотных  средств. Определяют общую, расчетную рентабельность и рентабельность производства.

Общая рентабельность – это отношение суммы балансовой прибыли П_бал к планируемой среднегодовой стоимости основных производственных фондов (ОФ) и нормируемых оборотных средств (ОБС) в пределах норматива:

                                                                                (87)

Этот показатель рассчитывают в  процентах  и  используют  для  общей оценки эффективности работы предприятия.

Рентабельность перевозок определяет соотношение между балансовой прибылью и расходами от перевозок.

                                                                                         (88)

Результаты расчетов по доходам, прибыли и рентабельности  заносим  в таблицу 17.
Таблица 17 - План по доходам, прибыли и рентабельности

Наименование показателей	Единицы измерения	Величина
Сумма затрат на перевозку грузов	руб.	3,54
Принятая норма рентабельности	%	35
Сумма доходов от перевозки грузов	руб.	39088397
Сумма валовых доходов АТП	руб.	39088397
Величина отчислений на строительство и ремонт автодорог	руб.	1954420
Балансовая прибыль АТП	руб.	8205930
Стоимость подвижного состава АТП	руб.	40588000
Стоимость строительства АТП	руб.	3876
Стоимость основных производственных фондов	руб.	40591876
Стоимость нормируемых оборотных средств	руб.	2344917
Общая рентабельность АТП	%	19,1
Рентабельность перевозок	%	28,4

К показателям использования ОФ относится фондоотдача, фондоемкость и фондовооруженность.

Фондоотдача основных производственных фондов вычисляется по формуле:

                                               , (руб/руб)                                 (89)

Фондоёмкость ОПФ определяется по формуле:

                                               , (руб/руб)                         (90)

Фондовооруженность персонала вычисляется по формуле:

                                               , (руб/чел)                                 (91)

где N_перс – численность персонала АТП, чел.
1.9 Сводная таблица технико-экономических показателей работы АТП
После  выполнения  всех  расчетов  необходимо  представить   основные технико-экономические показатели в сводной таблице,  которая  будет  служить основой для последующего анализа производственной деятельности предприятия.
Таблица 18 - Технико-экономические показатели работы АТП

Наименование показателей	Единицы измерения	Величина
1. Производственная мощность предприятия:
количество автомобилей	ед.	26
грузоподъемность одного автомобиля	тонн	11
общая грузоподъемность парка	тонн	294
2. Производственная программа АТП:
объем перевозок	тонн	284000
грузооборот	ткм	8179200
общий пробег автомобилей	км	1418105
пробег с грузом	км	817020,8
3. Производительность автомобиля:
суточная	ткм	862
годовая	ткм	314585
4. Общая численность персонала:
всего работающих	чел.	76
водителей	чел.	53
ремонтных рабочих	чел.	9
вспомогательных рабочих	чел.	3
ИТР и служащих	чел.	11
5. Доходы АТП:
общая сумма валовых доходов	руб.	39088397
доходная ставка на 1 ткм	руб.	4,78
6. Расходы АТП:
общая сумма расходов	руб.	28928047
себестоимость 1 ткм	руб.	3,54
7. Основные производственные фонды:
общая стоимость ОПФ	руб.	40591876
фондоотдача	руб./руб.	0,96
фондовооруженность	руб./чел.	534104
8. Нормируемые оборотные средства	руб.	2344917
9. Рентабельность АТП:
общая сумма балансовой прибыли	руб.	8205930
общая рентабельность производства	%	19,1
расчетная рентабельность производства	%	28,4

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В современный период проблема транспорта заключается в недооценивании на управленческом и особенно финансовом уровнях роли и места этой сферы в народном хозяйстве, многообразном влиянии ее на фундаментальные и социальные процессы в обществе.

Для повышения производительности транспортных средств и повышения прибыли и рентабельности АТП необходимо решить целый комплекс экономических, организационных, социальных и технических задач, таких как:

-      совершенствование системы управления автомобильным транспортом, создание и внедрение АСУ;

-      осваивание  растущих  объемов  перевозок  грузов  для  разных  отраслей народного хозяйства преимущественно путем  интенсификации  использования подвижного состава;

-      совершенствование  системы  междугородных  перевозок  путем  увеличения применения автопоездов большой  грузоподъемности  и  специализированного подвижного состава;

-      выпуск автомобилей, отвечающих транспортно-эксплуатационным  требованиям по  грузоподъемности,  специализации,  экономичности,  долговечности и приспособленности к техническому обслуживанию и ремонту;

-      осуществление комплекса мероприятий по повышению безопасности движения и снижению загрязнений воздушного  бассейна  городов  от  выхлопных  газов автомобильных двигателей;

-      развитие сети автомобильных дорог, отвечающих  технико-эксплуатационным качествам современных автомобилей.

В заключении приводятся общие предложения и рекомендации по повышению производительности, прибыльности и рентабельности транспортных средств на автотранспортном предприятии. Объем - 2,5-3 страницы.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1.          Анисимов, А.П. Экономика, планирование и анализ деятельности автотранспортных предприятий / А.П. Анисимов. – М., «Транспорт», 1998. - 245с.

2.          Баканов, М.И. Теория экономического анализа  : Учебник / М.И. Баканов, А.Д. Шеремет. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 416.: ил.

3.          Кожин, А.П., Мезенцев В.Н. Математические  методы  в  планировании  и управлении грузовыми автомобильными перевозками: Учебник. – М., «Транспорт», 1994. - 304с.

4.          Краткий автомобильный справочник. НИИАТ. – М., «Транспорт», 1994. – 380 с.

5.          Организация, планирование и управление в автотранспортных  предприятиях: Учебник / М.П.Улицкий, К.А.Савченко-Бельский, Н.Ф.Билибина. М., «Транспорт», 1994. – 328 с.

6.          Положение  о  техническом  обслуживании  и  ремонте  подвижного  состава автомобильного транспорта. – М., «Транспорт», 1986. – 48 с.

7.          Рекомендации по составлению трансфинплана автотранспортного предприятия. М., НИИАТ, 1988. – 202 с.

8.          Сафронов Н.А. Экономика предприятия / Н.А.Сафронов. - М., «Юристъ», 2000. – 351с.

9.          Столярова, М.Д. Трансфинплан автотранспортного предприятия / М.Д.Столярова, В.И.Кузнецов. – М., «Транспорт», 1990. – 238 с.

10.      Чуев И.Н. Экономика предприятия: учебник / И.Н. Чуев, Л.Н. Чечевицына. - М.: Маркетин, 2001. – 352 с.

11.      Шепеленко Г.И. Экономика, организация и планирование производства на предприятии / Г.И. Шепеленко. – М.: ЮНИТИ, 2003. – 592 с.

12.      Экономика автомобильного транспорта: учеб. пособие / под ред. Г.А.Кононовой. – М.: «Академия», 2006. – 320с.



3 РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА
13. Абалонин, С.М., Пахомова, А.В. Бизнес-план автотранспортного предприятия / С.М. Абалонин. – М., «Транспорт», 1998. - 54с.

14. Анисимов, А.П. Экономика, планирование и анализ деятельности автотранспортных предприятий / А.П. Анисимов. – М., «Транспорт», 1998. - 245с.

15. Кожин, А.П., Мезенцев В.Н. Математические  методы  в  планировании  и управлении грузовыми автомобильными перевозками: Учебник. – М., «Транспорт», 1994. - 304с.

16. Краткий автомобильный справочник. НИИАТ. – М., «Транспорт», 1994. – 380 с.

17. Организация, планирование и управление в автотранспортных  предприятиях: Учебник / М.П.Улицкий, К.А.Савченко-Бельский, Н.Ф.Билибина. М., «Транспорт», 1994. – 328 с.

18. Положение  о  техническом  обслуживании  и  ремонте  подвижного  состава автомобильного транспорта. – М., «Транспорт», 1986. – 48 с.

19. Поршнев, А.Г., Румянцева, З.П., Соломатин, Н.А. Управление организацией:  Учебник / Под ред. А.Г. Поршнева, З.П. Румянцевой, Н.А. Соломатина. – 2 –е изд. перераб. и доп. – М.: ИНФРА–М, 2002, - 669 с.

20. Рекомендации по составлению трансфинплана автотранспортного предприятия. М., НИИАТ, 1988. – 202 с.

21. Сафронов Н.А. Экономика предприятия / Н.А.Сафронов. - М., «Юристъ», 2000. – 351с.

22. Слепнева, Т.А., Ярких, Е.В. Цены и ценообразование: учебник /  Т.А. Слепнева, Е.В.Ярких. – М.,2001. 240 с.

23. Столярова, М.Д. Трансфинплан автотранспортного предприятия / М.Д.Столярова, В.И.Кузнецов. – М., «Транспорт», 1990. – 238 с.

24. Хрипач В.Я. Экономика предприятия / В.Я.Хрипач. - Минск, «Экономпресс», 2000. – 240с.

25. Чуев И.Н. Экономика предприятия: учебник / И.Н. Чуев, Л.Н. Чечевицына. - М.: Маркетин, 2001. – 352 с.

26. Шепеленко Г.И. Экономика, организация и планирование производства на предприятии / Г.И. Шепеленко. – М.: ЮНИТИ, 2003. – 592 с.

27. Шутикова, Ж.Ф. Бухгалтерский учет на автотранспортном предприятии. – М., Финансы и статистика, 1999. – 128с.

28. Экономика автомобильного транспорта: учеб. пособие / под ред. Г.А.Кононовой. – М.: «Академия», 2006. – 320с.

29. Экономика машиностроительного производства: Учебник / Под редакцией И.Э. Берзиня. - М.: Высшая школа, 1998. - 304с.


ПРИЛОЖЕНИЕ А

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

МЦЕНСКИЙ ФИЛИАЛ ГОУ ВПО

«ОРЛОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»
Кафедра «Экономика и менеджмент»
Допущена к защите

«___»____________2009
КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине

«Экономика автотранспортного предприятия»
Тема:  Расчет техтрансфинплана автотранспортного предприятия
Студент группы                                                                   Эт-4-45                          «

                                                                                                                                                   (шифр группы)
                                                                                           Киселев Р.И.                     «

                                                                                                                                          (фамилия, имя, отчество)
Специальность:                                            190601

«Автомобили и                    «

                                                                              автомобильное хозяйство»         «
Руководитель:                                                                   Лебедев Е.О.                    «

                                                                                                                                           (фамилия, имя, отчество)
Оценка защиты                                             ______________________________

2009