Реферат Курс лекций по Банковскому делу
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-28Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
1.
2. Сущность и функции ЦБ.
Формы организации ЦБ: - государственные, капитал которых принадлежит государству (Великобритания, ФРГ, Франция, Россия); - акционерные (США, Италия); - смешанные - акционерные общества, часть капитала которых принадлежит государству (Япония, Бельгия).
Некоторые центральные банки были сразу образованы в качестве государственных (в Германии, России); другие создавались как акционерные, а затем национализировались (в Великобритании, Франции). Независимо от принадлежности капитала ЦБ является юридически самостоятельным: его имущество обособлено от имущества государства, цб распоряжается им как собственник. Чаще всего он подотчетен либо законодательному органу, либо специальной банковской комиссии, образованной парламентом. Существенная степень независимости ЦБ является необходимым условием эффективности его деятельности, которая нередко вступает в противоречие с краткосрочными целями правительства. В тоже время независимость ЦБ от правительства имеет относительный характер в том смысле, что экономическая политика не может быть успешной без четкого согласования и тесной увязки ее основных элементов: денежно-кредитной и финансовой политики. В конечном счете, любой ЦБ в той или иной степени сочетает черты банка и государственного органа.
Функции центральных банков:
- осуществление монопольной эмиссии банкнот;
- проведение денежно-кредитного регулирования, валютной политики;
- банка банков;
- банка правительства;
- внешнеэкономическую.
Эмиссия банкнот. За цб как представителем государства законодательно закреплена эмиссионная монополия только в отношении банкнот, т.е. общенациональных кредитных денег, которые являются общепризнанным окончательным средством погашения долговых обязательств в стране. В некоторых странах цб также монопольно осуществляет эмиссию монет, но обычно их чеканкой занимается министерство финансов (казначейство). Купленные монеты центральный банк выпускает в обращение вместе с банкнотами. Эмиссионная монополия превратила цб в эмиссонно-кассовый центр банковской с-мы, поскольку обязательства цб служат кассовым резервом любого кб.
Проведение денежно-кредитной политики. Ее цель - регулирование экономики посредством воздействия на состояние совокупного денежного оборота, он включает в себя наличную денежную массу в обращении и безналичные деньги, находящиеся на счетах в банках. Наиболее широко используемые методы ДКП цб:1. Изменение процентных ставок, по которым цб предоставляет кредиты коммерческим банкам (официальной учетной ставки, ставки рефинансирования, ломбардной ставки). 2. Изменение норм обязательных резервов, размещаемых кб в ЦБ. 3. Проведение операций на открытом рынке, т.е. операции по купле-продаже гос. облигаций, векселей и других ценных бумаг.4. Политика валютной интервенции, т.е. покупка - продажа иностранной валюты на национальную. Функция «банка банков».Функция банка правительства. Внешнеэкономическая функция. Цб является органом валютного контроля, проводником гос. валютной политики. Все функции ЦБ взаимосвязаны. Благодаря этим функциям цб занимает особое положение в банковской системе.
_________________________________________________________
2. Цели и задачи Банка России.
ЦБ –главный банк гос-ва, экономически самостоятельное учреждение, посредник м/у гос-ом и остальной экономикой, регулир-т ден.-кред.потоки с помощью инструментов закрепленных за ним в законодат порядке. Он действует на основании ФЗ от 10.07.
Задача ЦБ РФ — устанавливать и поддерживать такое значение курса нац. валюты, которое в данный момент в наибольшей степени соответствует текущим целям экон. политики гос-ва. В целях реализации ДКП ЦБ может от своего имени осуществлять эмиссию облигаций, которые подлежат размещению и обращению среди кредитных организаций. Как орган банковского регулирования и надзора ЦБ выполняет следующие законодательно закрепленные за ним функции: 1. принимает решение о гос. регистрации кредитных организаций; выдает и отзывает лицензии кредитных организаций, а также приостанавливает их действие; 2. осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп; 3. регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными орг-циями в соответствии с федеральными законами; 4. является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования; 5. устанавливает правила проведения банковских операций, бухучета и отчетности для банковской системы. Главными целями банк. регул. и надзора являются поддержание стабильности банк. системы РФ и защита интересов вкладчиков и кредиторов. Как расчетный центр банковской системы ЦБ играет осн. роль в организации и функционировании платежной системы страны. Он является органом, корд-м, регул-м и лицен-им орг-ию расчетных, в том числе клиринговых, систем в РФ. Для обеспечения эффективного и бесперебойного функц-ия с-мы расчетов он выполняет функции:1.устанавливает правила осущ-ия расчетов в РФ;2. монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение; 3. осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ посредством проведения расчетов по поручению уполномоченных органов исполн. власти и гос. внебюджетных фондов, на которые возлагаются орг-ция и исполнение бюджетов.
3.Органы управления БР, их обязанности и функции.
В банк.системе России Цб определён как главный банк страны и кредитор последней инстанции. Он находится в гос. собственности и на него возложены функции общего регулирования деятельности каждого кб в рамках единой ДКП страны. Цб призван приводить их деятельность в соответствие с общей экон. стратегией, и выступает ключевым агентом гос. ДКП, при этом со стороны ЦБР используются в первую очередь экон. методы управления(в отд-ых случаях админ-ые).
В систему ЦБ входят центр. аппарат, террит-ые учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры, полевые учреждения, учебные заведения и другие предприятия, учреждения и организации, в том числе подразделения безопасности и Российское объединение инкассации, необх-ые для осущ-ия деятельности банка.
Высший орган ЦБ - Совет директоров - коллегиальный орган, определяющий осн. направления деятельности ЦБ и осущ-ий руководство и управление ЦБ. В Совет директоров входят Председатель БР и 12 членов Совета директоров. Председатель БР назначается на должность Гос. Думой сроком на 4 года большинством голосов от общего числа депутатов. Одно и то же лицо не может занимать должность Председателя БР более 3 сроков подряд. Члены Совета директоров назначаются на должность сроком на 4 года Гос. Думой по представлению Председателя БР, согласованному с Президентом РФ.Совет директоров заседает не реже 1 раза в месяц.
Совет директоров выполняет следующие функции:
1) во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и обеспечивает выполнение осн. направлений единой гос. ДКП;
2) утверждает годовой отчет Банка России и представляет его Государственной Думе;
3) рассматривает и утверждает смету расходов БР на очередной год не позднее 31.12 предшествующего года, а также произведенные расходы, не предусмотренные в смете;
4) определяет структуру Банка России;
5) устанавливает формы и размеры оплаты труда Председателя БР, членов Совета директоров, заместителей Председателя БР и других служащих Банка России;
6) принимает решения: о создании и ликвидации учреждений и организаций БР; об установлении обязательных нормативов для кредитных организаций; о величине резервных требований; об изменении %-ых ставок БР;об определении лимитов операций на открытом рынке; об участии в международных организациях; об участии в капиталах организаций, обеспечивающих деятельность БР, его учреждений, организаций и служащих; о купле и продаже недвижимости для обеспечения деятельности БР, его учреждений, организаций и служащих;
Председатель Банка России:
1) действует от имени Банка России и представляет без доверенности его интересы;
2) председательствует на заседаниях Совета директоров;
3) подписывает нормативные акты Банка России, решения Совета директоров, протоколы заседаний Совета директоров, соглашения, заключаемые Банком России;
4) назначает на должность и освобождает от должности заместителей Председателя Банка России, распределяет между ними обязанности;
5) подписывает приказы и дает указания, обязательные для всех служащих Банка России, его предприятий, учреждений и организаций;
6) несет всю полноту ответственности за деятельность Банка России;
7) обеспечивает реализацию функций Банка России в соответствии с настоящим Федеральным законом.
________________________________________________________________________
4. Операции Банка России.
Цб осуществляет свои функции путем проведения банк. операций, которые, как и у любого другого банка, делятся на пассивные и активные. Пассивные - это операции по формированию и привлечению банковских ресурсов. А активные - операции по размещению и выдаче банковских ресурсов.
К пассивным операциям центральных банков относятся:
- эмиссия банкнот (доля до 90-95% от всех пассивов) является важным источником ресурсов цб. В наше время отменено золотое обеспечение банкнот. Современный механизм эмиссии банкнот основан на кредитовании коммерческих банков, покупке государственных бумаг и увеличении золотовалютных резервов. Обеспечением банкнотной эмиссии служат активы цб. В этом проявляется взаимосвязь его пассивных и активных операций. Размеры пассивной операции «эмиссия банкнот» зависят от его активных операций: ссуд банкам, покупки гос. ценных бумаг, иностранной валюты и золота.
- прием депозитов кредитных учреждений составляют значительную часть пассивов цб. Цб принимают от коммерческих депозиты, по которым выплачиваются проценты.
- хранение капиталов и резервов кб. На счетах цб хранятся средства казначейства (министерства финансов) и других правительственных ведомств. Кб открывают в цб беспроцентные корреспондентские счета и специальный резервный счет.
- привлечение средств из-за границы. Цб могут получать кредиты от международных финансово-кредитных организаций или других цб.
К активным операциям центральных банков относятся:
- учетно-ссудные - купля/продажа и учет гос. и коммерческих векселей и обязательств. Цб предоставляют ссуды правительству и банкам. Для покрытия кассовых разрывов (между текущим поступлением доходов и расходами бюджета) могут быть предоставлены ссуды казначейству сроком не более одного года.
- ломбардное кредитование - ссуды под залог ценных бумаг. Краткосрочные ссуды для поддержания ликвидности кб обычно предоставляются цб под залог простых и переводных векселей, государственных ценных бумаг и других активов.
- инвестиционные - долгосрочные вложения в гос. ценные бумаги. Осуществляются цб с различными целями. Во-первых, покупка ими гос-х обязательств служит главной формой кредитования правительства для покрытия бюджетного дефицита.
- купля/продажа золота и иностранной валюты.
Операции ЦБ отражаются в его балансе, который состоит из активов и пассивов. К активным статьям пассива относятся:
- драгоценные металлы;
- средства в иностранной валюте, размещенные у нерезидентов;
- кредиты в рублях, в том числе кредиты кредитным организациям - резидентам и нерезидентам;
- ценные бумаги, включая государственные бумаги;
- прочие активы.
К пассивным статьям относятся: - наличные деньги в обращении; - средства на счетах в Центральном банке, в том числе Правительства РФ, кредитных организаций - резидентов и нерезидентов; - средства в расчетах; - капитал; - прочие пассивы.
5. Понятие денежно-кредитной политики государства.
ДКП- централизованная деятельность ЦБ по выполнению общегос-ых задач, совокупность мероприятий, направленных на изменение денежной массы в обращении, объема кредитов, уровня % ставок и др. показателей денежного обращения и рынка ссудных капиталов.
Цели ДКП можно клас-ть в зависимости от степени возд-ия Цб на эти цели:
1) операционные (кредит правит-ву; кредит кб; % ставка по межб-им кредитам);
2) промежуточные (объем денежной массы; уровень % ставки кб);
3) конечные (темп инфляц; курс рубля по отношению к др. валютным единицам; темп роста валового внутр. продукта; темп роста инвестиций; уровень занятости).
ЦБ использует при проведении ДКП комплекс инстр-ов, которые различаются:
- по форме (прямые и косвенные), - по непосредственным объектам воздействия (предложение денег и спрос на деньги); - по хар-ру параметров (колич-ые и кач-ые).
К админ-ым методам относятся прямые ограничения (лимиты) или запреты, устанавливаемые ЦБ в отношении кол-ых или кач-ых параметров деятельности банков.Широко применяются след. методы: квотирование отдельных видов пассивных и активных операций; введение потолков на выдачу различных категорий ссуд и на привлечение кредитных ресурсов, определение видов обеспечения, а также перечня банков, допущенных к отдельным видам операций (контингентирование), прямой контроль над рыночными ставками кб, директивное определение кредитной маржи.
К экон-им методам управления совокупным денежным оборотом и регулирования банк-ких операций относятся мероприятия, использование которых оказывает в основном косвенное воздействие и не предполагает установление прямых запретов или лимитов. Выделяются 3 осн-х группы экон. методов управления:
- налоговые (их использование является прерогативой финансовых органов);
- нормативные (отчисления в фонд регулирования кредитных ресурсов, коэффициенты ликвидности и достаточности банк. капитала, иные виды отчислений и коэффициентов, обязательных к испольнению и устанавливаемых в виде норматива);
- корректирующие (учетная политика и операций ЦБ с ценными бумагами). Основными инструментами ДКП ЦБ являются:1) учетная (дисконтная) политика проводится посредством установления и пересмотра официальной % ставки. 2) операции на открытом рынке: регулирование ликвидности и кредитных вложений банков путем размещения гос. долга. 3) установление норм обязательных резервов кб.
- валютные интервенции; - кол-ые ограничения - потолки ставок, прямое ограничение кредитования, замораживание % ставок; - специальные депозиты - часть прироста депозитов и кредитов банков, изъятая на беспроцентные счета в ЦБ; - допуск к рынкам - регулирование открытия новых банков, разрешения для работы иностранных банков. ДКП – система мер, направлена на изменение объема денег в обращение для достижения основ. эконом целей: эконом рост, высокий уровень занятости, стабильность цен, ставка % и курса нац. вал.гос-ва Главными целями ДКП является:1.достижение стабильного экон. роста, 2. снижение безработицы и инфляции, 3. выравнивание платеж баланса. ДКП может быть направлена на:- стимулирование кредита (кредит. экспансия); сдерживание и ограничение кредита (кредит. рестрикция). В ФЗ от 26.04.2007 "О ЦБРФ» приводятся следующие основные инструменты и методы ДКП БР: % ставки по операциям БР; нормативы обяз-ых резервов, депонируемых в БР; операции на открытом рынке; рефин-ие банков; валютное регул-ие; установление ориентиров роста денежной массы; прямые кол-ые ограничения; эмиссия облигаций от своего имени.
______________________________________________________________
6. Методы денежно-кредитного регулирования.
Методы ДКП - совокупность приемов и операций, посредством которых субъекты ДКП воздействуют на объекты для достижения поставленных целей.
Прямые методы — административные меры в форме различных директив ЦБ касающихся объема денежного предложения и цены на финансовом рынке. Лимиты роста кредитования или привлечения депозитов служат примерами колич-го контроля. Реализация этих методов даёт наиболее быстрый экон. эффект с т. зр. ЦБ за макс. объёмом или ценой депозитов и кредитов, за колич-ми и кач-ми переменными ДКП. При использовании прямых методов временные лаги сокращаются.
Косвенные методы регулирования ДКП воздействуют на мотивацию поведения хозяйствующих субъектов при помощи рыночных механизмов, имеют большой временной лаг, последствия их применения менее предсказуемы, чем при использовании прямых методов. Различают общие и селективные методы: Общие методы являются преим-но косвенными, оказ-ми влияние на ден. рынок в целом.
Селективные методы регулируют конкретные виды кредита и носят в основном директивный характер. Благодаря этим методам решаются частные задачи, как ограничение выдачи ссуды некоторым банкам, рефин-ие на льготных условиях.
Операции на открытых рынках. Продажа (покупка) ЦБ гос. ценных бумаг на открытых рынках кб уменьшает (увеличивает) резервы банков, а следовательно, уменьшает (увеличивает) кредитные возможности банков, увеличивая (уменьшая) % ставку. Этот метод ДКП применяется в краткосрочном периоде и обладает большой гибкостью. Изменение мин. резервной нормы. Увеличение резервной нормы цб уменьшает избыточные резервы (которые можно отдать в ссуду), тем самым способность банка расширять ден. массу путем кредитования снижается. Это средство регул-ия ден. массы обычно применяют в долгосрочном периоде.
Изменение учетной ставки. Ставка, взимаемая ЦБ за ссуды, представленные кб, называется учетной ставкой. С понижением учетной ставки увеличивается спрос кбна кредиты ЦБ. Одновременно увеличиваются резервы кб и их способность давать кредит предпринимателям и населению. Снижается и банковский процент за кредит. Предложение денежной массы в стране возрастает.
Политика дешёвых денег. Проводится в период низкой конъюнктуры. Цб увеличивает предложение денег путём покупки гос. ценных бумаг на открытом рынке, понижения резервной нормы, понижения учётной ставки. Тем самым понижается процентная ставка, достигается рост инвестиций и повышение деловой активности.
Политика дорогих денег. Проводится Цб, прежде всего, как антиинфляционная политика. Для того чтобы сократить ден. предложение, ограничивается ден. эмиссия, осущ-ся продажа гос. ценных бумаг на открытом рынке, увеличивается мин. резервная норма, увеличивается учётная ставка.
Наряду с перечисленными методами государственного регулирования, имеющими внутриэкономическую направленность, существуют специальные меры внешнеэкономического регулирования. К ним можно отнести меры стимулирования экспорта товаров, услуг, капиталов, «ноу-хау», управленческих услуг. Это - кредитование экспорта, гарантирование экспортных кредитов и инвестиций за рубежом, введение и отмена квот, изменение величины пошлины во внешней торговле.
7. Организация и регулирование системы расчетов и платежей.
Межбан-ие расчеты ускоряются, если они совершаются с помощью электронных платежей. Последние, как внутрирег-ые, так и межрег-ые, все шире применяются БР.
БР осуществляет работу в направлении повышения эф-сти функц-ия платежной системы БР за счет целен-ой деят-ти по расширению использования элект-х расчетов.
Основой электронных расчетов являются платежные электронные документы, на электронных носителях и подписанные аналогом собственноручной подписи (АСП).
Использование АСП допускается согласно ст. 160 ГК РФ при совершении сделок в письменной форме, к которым относятся и межбанковские расчеты. Применительно к последним АСП - персональный идентификатор кредитной организации либо ее клиента, удостоверяющий факт составления и подписания расчетного документа. Главный вид АСП - электронно-цифровая подпись (ЭЦП) как средство защиты информации, обеспечивающее возможность контроля, целостности и подтверждения подлинности ЭД. Расчетные документы ЭЦП признаются имеющими равную юр. силу с др. формами поручений (и на бумажных носителях), подписанных владельцами счетов собственноручно, заверенных оттиском печати.
Электронные документы подразделяются на электронные платежные и электронные служебно-информационные документы. Первые - (ЭПД) используются для совершения операций по счетам участников расчетов, вторые (ЭСИД) - для обмена информацией при совершении расчетов: запросов, отчетов, выписок из счетов, подтверждений и др.
ЭПД, используемые для совершения операций по счетам в расчетной сети ЦБ РФ, могут быть полноформатными (ЭПД) - содержащими все реквизиты платежного поручения (включая текстовые реквизиты) и имеет равную юр. силу с платежными поручениями на бумажном носителе; и сокращенного формата (ЭДСФ), содержащими часть таких реквизитов, однако достаточных для проведения операций по балансу подразделения расчетной сети Банка России.
Система электронных платежей состоит из систем межрегиональных электронных платежей и внутрирегиональных электронных платежей.
По внутрирегиональным электронным платежам расчеты совершаются в течение дня.Среди межбанковских расчетов, в том числе электронных, осуществляемых БР, основную долю (до 80%) занимают внутрирегиональные платежи. Во всех рейсах платежи проводятся в пределах кредитового остатка по корсчету кредитной организации с учетом поступлений текущего дня и установленных БР лимитов по внутридневным кредитам и кредитам "овернайт". Последний вид кредита выдается только в окончательном рейсе.
Межрегиональные электронные расчеты Банка России.
При осуществлении межрегиональных электронных платежей обмен сообщениями осуществляется между головными учреждениями Банка России через Межрегиональный центр информатизации Банка России, который расчетов не производит, а осуществляет, коммуникационные функции и является центром передачи сообщений. Межрегиональные электронные платежи осуществляются головными учреждениями Банка России по схеме "каждое с каждым" (на двусторонней основе), по счетам, открытым друг у друга.
Усилия Банка России направлены на увеличение доли платежей, совершаемых электронными платежными документами полного формата, содержащими всю информацию о платеже.
____________________________________________________________________
8. Организация и регулирование эмиссионно-кассовых операций.
Выпуск наличных денег происходит ежедневно (ежечасно) на территории отдельного государства в пределах сумм, изымаемых из обращения. Эмиссия наличных денег осущ-ся сверх сумм, изъятых из обращения, и в этом смысле становится фактором денежно-кредитного регулирования со стороны Цб. Эмиссионное регулирование, т. е. регулирование выпуска и изъятия денег из обращения, означает следующее:
- определение эмиссионного результата как по отдельным регионам, так и в целом по стране (эмиссионный результат может быть с «+», когда происходит выпуск денег в обращение, или с «-», когда производится изъятие денег из обращения);
- правильное документальное оформление всех эмиссионных операций.
Руководство эмис-ым регул-ем осуществляет Департамент эмиссионно-кассовых операций (ДЭКО). В тер-ых учреждениях БР создаются управления эмиссионно-кассовых операций. Осн. направлениями деят-ти этих подразделений являются:
- организация кассовой работы; - учет эмис-ых операций; - анализ и обеспечение платежного оборота ден. наличностью; - ?? технической укрепленности кассовых узлов; - организация экспертизы денежных знаков; - механизация кассовых операций.
Работники управления эмиссионо-кассовых операций проверяют работу каждого РКЦ не реже 1 раза в год и осущ-ют контроль за устранением недостатков в работе.
Для осуществления эмиссионного регул-ия в тер-ых учреждениях, РКЦ имеются оборотные кассы по приему и выдаче наличных денег, а также резервные фонды ден. билетов и монеты. Остаток наличных денег в оборотной кассе лимитируется, поскольку они включаются в общую массу денег, находящуюся в обращении.
БР утверждает лимит оборотной кассы тер-м учреждениям. Если количество денег в оборотной кассе превышает лимит, то излишние деньги передаются из оборотной кассы в резервные фонды.
Кассовые операции — это операции, связанные с получением, выдачей, хранением и перевозкой наличных денег. Значение банк-х кассовых операций определяется тем, что от них зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение ден-х средств между различными активами, статьями, пропорции между массой бумажных купюр и разменной монетой. В кассах предприятий могут храниться наличные деньги в пределах лимитов, устанавливаемых обслуживающими их учреждениями банков по согласованию с руководителями этих предприятий.
Основными задачами учреждений БР в деле организации ден. оборота и кассового обслуживания клиентов являются:
• безусловная сохранность ценностей в резервных фондах и оборотной кассе;
• своевременное и полное зачисление на соотв-ие счета клиентов наличных денег, поступивших в кассы РКЦ;
• своевременное удовлетворение требований клиентов на получение наличных денег;
• орг-ия рационального оборота нал-х денег и сокращение издержек на его осущ-ие;
• контроль за соответствием купюрного состава банкнот и монеты в обращении потребностям налично-денежного оборота;
• контроль за качеством денежной массы, находящейся в обращении;
• строгое соблюдение законов РФ и нормативных актов Банка России.
В составе территориальных учреждений БР создаются управления (отделы) эмиссионно-кассовых операций для организации кассовой работы и осуществления контроля за правильностью I ее постановки в подчиненных РКЦ.
9. Политика резервных требований ЦБ.
Регулирование деятельности коммерческих банков со стороны Центрального банка осуществляется посредством нескольких, тесно взаимосвязанных инструментов. Одним из основных экономических инструментов реализации денежно-кредитной, политики Центрального банка является установление норматива резервных требований, а также определение минимальной величины остатков средств на данном счете, прежде всего исходя из состояния денежного оборота в стране.
Назначение данного инструмента двояко:
регулирование масштабов совокупного денежного дохода путем повышения или уменьшения норматива резервируемых средств; база для осуществления операций по рефинансированию (учетной политики) и официальных операций Центрального банка с ценными бумагами в банковской системе (операций на открытом рынке). В настоящее время минимальные резервы — это наиболее ликвидные активы, которые обязаны иметь все кредитные учреждения, как правило, либо' в форме наличных денег в кассе банков, либо в виде депозитов в Центральном банке или в иных высоколиквидных формах, определяемых Центральным банком. Норматив резервных требований представляет собой установленное в законодательном порядке процентное отношение суммы минимальных резервов к абсолютным (объемным) или относительным (приращению) показателям пассивных (депозитов) либо активных (кредитных вложений) операций. Использование нормативов может иметь как тотальный (установление ко всей сумме обязательсв или ссуд), так и селективный (к их определенной части) характер воздействия.
Минимальные резервы выполняют две основные функции. Во-первых, они как ликвидные резервы служат обеспечением обязательств коммерческих банков по депозитам их клиентов. Периодическим изменением нормы обязательных резервов Центральный банк поддерживает степень ликвидности коммерческого банка на минимально допустимом уровне в зависимости от экономической ситуации.
Во-вторых, минимальные резервы являются инструментом, используемым Центральным банком для регулирования объема денежной массы в стране.
Резервные требования Центрального банка служат инструментом проведения монетарной политики государства. Это метод косвенного регулирования , который применяется для регулирования ликвидности банков и кредитной эмиссии.
Минимальные резервы - законодательно обязательная норма депонирования ресурсов в Центральном банке, определяемая по нормативному проценту от общей суммы привлечённых коммерческим банком средств. Обязательные резервы размещаются на счетах ЦБР и других кредитно-банковских учреждениях. При повышении норм обязательных резервных требований ЦБ сокращает суммы свободных денежных средств, находящихся в распоряжении коммерческих банков и использующихся для расширения активных операций; снижение нормы резервов, наоборот, увеличивает возможности кредитования .
Согласно действующему законодательству в целях обеспечения финансовой надежности кредитной организации каждый банк обязан создавать резервы[8], минимальные размеры которых устанавливаются Банком России.
Размер обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам кредитной организации устанавливает Совет директоров. Нормативы обязательных резервов не могут превышать 20% обязательств кредитной организации и могут быть дифференцированными.
__________________________________________________________
10. Процентная политика ЦБ.
Традиционной функцией Цб является предоставление ссуд кб. Ставка процента, по которой выдаются эти ссуды, называется учетной ставкой % или ставкой рефин-ния. Изменяя эту ставку, Цб может воздействовать на резервы банков, расширяя или сокращая их возможности в предоставлении кредита нас-ию или пред-ям.
Цб регулирует уровень процентных ставок двояким образом: - через фиксацию ставок по предоставлению кб кредитов, которые служат определенным ориентиром для рыночных ставок; - через контроль над ставками кредитных учреждений.
Процентная политика Цб в посткризисный период заключается в регулировании процентных ставок по всем операциям банка на денежном рынке с целью поддержания необходимого уровня ликвидности банковской системы. При этом Цб стремится к снижению процентных ставок в реальном выражении.
Для восстановления работы МБК — межбанковского кредитного рынка, Цб своей процентной политикой предоставляет возможность одним банкам пополнять свою ликвидность за счет кредитов Цб, а другим — нейтрализовать избыточную ликвидность. В этой ситуации главное для БР — отрегулировать соотношение между %-ми ставками по своим кредитам и депозитным операциям, чтобы избежать возможности арбитражной игры коммерческих банков на операциях с Цб.
Процентная политика банка является одним из важнейших элементов общей политики банка и представляет собой совокупность мер в области процентных ставок по привлечению и размещению ден. средств в рублях и ин. валюте и направлена на обеспечение рентабельности и ликвидности банка. На процентную политику банка оказывают влияние внешние и внутренние факторы.
К внешним факторам относятся: Состояние финансового рынка, Уровень инфляции, Спрос на банковские услуги, Уровень банковской конкуренции, Политика БР и МФ РФ, Региональная специфика, Состояние социальной среды.
К внутренним факторам относятся: Спектр оказываемых банком услуг, Квалификация и опыт персонала, Состав клиентов банка.
Процентная политика банка определяется продолжительностью разрыва между сроками освобождения привлеченных и размещенных средств и колебаний процентных ставок, уровнем процентного риска, который выражается в опасности потерь в результате превышения процентных ставок выплачиваемых банком по привлеченным средствам, над ставками по предоставляемым ссудам.
Процентная политика заключается в том, что ЦБР определяет учетную ставку БР. Основной задачей процентной политики является оказание целенаправленного воздействия на рыночные %-ые ставки, установленные кредитными организациями.
ЦБРФ использует процентную политику для воздействия на рыночные %-ые ставки в целях укрепления рубля. Одним из направлений процентной политики кб является расчет и анализ стоимости всех ресурсов и депозитных операций.
Для этого необходимо:
– установить приемлемый процент по вкладам (депозитам);
– изучить динамику процентной ставки по привлеченным ресурсам;
– рассчитать реальную стоимость ресурсов в условиях инфляции;
– проанализировать изменения процентного расхода по привлеченным ресурсам в общем объеме расходов банка.
Процентные ставки по вкладам устанавливают кредитные организации по соглашению с клиентами с учетом требований Гражданского кодекса.
11. Операции ЦБ на открытом рынке.
В системе денежно-кредитного регулирования все большее значение приобретают операции Цб на открытом рынке. Суть этого метода сводится к купле—продаже Цб ценных бумаг, в основном обязательств казначейства, облигаций банков и промышленных фирм, а также коммерческих векселей, учитываемых Цб. Предпосылкой роста значимости операций на открытом рынке является их близость традиционным методам регулирования. Так, одна из разновидностей операций на открытом рынке (обратная операция по покупке с последующей перепродажей ценных бумаг) мало чем отличается от кредитов под залог ценных бумаг.
Кб стремятся сократить свою потребность в привлечении ресурсов Цб, создаваемых за счет обязательных резервов. Добиться этого они могут только путем уменьшения своего денежного пассива, для чего надо передать депозиты через выпуск ценных бумаг. Можно также продать активы. Для того чтобы совершить данные операции, необходимо наличие рынка ценных бумаг, доступного для всех его участников. На данном рынке Цб проводит так называемую политику открытого рынка посредством покупки или продажи ценных бумаг. Это же может совершать любой другой банк, предлагая на этом рынке или изымая из него ресурсы Цб.
Осн. условием функц-ния политики открытого рынка является наличие в гос-ве рынка ценных бумаг, покупка и продажа которых позволяют Цб воздействовать на денежно-кредитный рынок и потенциальные возможности кб в представлении кредитов заемщикам. Таким образом, операции на открытом рынке сводятся к купле—продаже гос-ых краткосрочных обязательств Цб у кб, предп-ий или орг-ий.
В настоящее время операции открытого рынка превратились в определяющий рычаг воздействия Цб на денежно-кредитную сферу. Поэтому при умелом использовании операции на открытом рынке могут быть весьма гибким и достаточно мощным инструментом ДКП. К прямым операциям относятся покупка или продажа ценных бумаг. К обратным операциям относятся купля-продажа на срок с обязательством обратной продажи-выкупа по заранее установленному курсу.
Под операциями ЦБ на открытом рынке понимаются купля - продажа БР казначейских векселей, гос. облигаций и прочих гос. ценных бумаг, краткосрочные операции с цен. бумагами с совершением позднее обратной сделки. Под валютными интервенциями ЦБ понимается купля - продажа БР ин. валюты на валютном рынке для воздействия на курс рубля и на суммарный спрос и предложение денег.
Лимит операций на открытом рынке утверждается Советом директоров. Операции на открытом рынке различаются в зависимости от: условий сделки: купля-продажа за наличные или купля на срок с обязательной обратной продажей - обратные операции; объектов сделок: операции с государственными или частными бумагами; срочности сделки: краткосрочные (до 3 мес.), долгосрочные (до 1 года и более) операции с ценными бумагами. По форме проведения рыночные операции цб с ценными бумагами могут быть прямыми либо обратными.
Главное отличие операций на открытом рынке - это использование более гибкого регулирования, поскольку объем покупки ценных бумаг, а также используемая при этом %-ая ставка могут изменяться ежедневно в соответствии с направлением политики цб. Главной задачей ДКП на открытом рынке ЦБРФ считает снижение инфляции при сохранении и возможном ускорении роста ВВП с одновременным созданием предпосылок для снижения безработицы и увеличения реальных доходов населения.
_________________________________________________________________________
12. Рефинансирование коммерческих банков.
Под рефинансированием цб кб понимают предоставление им заимствований, когда банки исчерпали свои ресурсы или не имеют возможности пополнить их из других источников. Процесс рефинансирования состоит в восстановлении портфеля собственных ресурсов кб и средств, вложенных в кругооборот капитала предприятий. Рефинансирование БР кб – это предоставление им заимствований в случаях, когда они испытывают временные финн. трудности, – важное направление деятельности Цб.
Кредиты рефинансирования классифицируют в зависимости от:
- формы обеспечения (учетные и ломбардные кредиты); - методов представления (прямые кредиты и кредиты, предоставляемые путем проведения аукционов); - сроков предоставления (среднесрочные – на 3-4 месяца и краткосрочные - на 1 или несколько дней); - целевого характера (корректирующие кредиты и сезонные кредиты).
Мех-мы рефин-ия служат для кб в качестве последних инструментов регул-ия их ликвидности. Банки вынуждены обращаться к реф-ию, когда исчерпаны возможности увеличения ликвидности на межбанковском и открытом рынках, и тогда Цб становится кредитором последней инстанции. В наст. время к инструментам реф-ия относятся: кредиты, выдаваемые цб кб под залог ценных бумаг; краткосрочные двусторонние сделки на валютном и фондовом рынках (операции СВОП и РЕПО).
Операции СВОП, как и операции РЕПО, предусматривают заключение двух встречных сделок – продажу и одновременно покупку того или иного вида ликвидного актива – валюты или ценных бумаг.
Однако основным инструментом реф-ия кб в России остается кредит БР. БР разработаны и в настоящее время действуют механизмы реф-ия банков, которые можно разделить на 2 группы в зависимости от используемого обеспечения и механизма заключения кредитных сделок. Один из них – кредитование под залог ценных бумаг из Ломбардного списка БР. Другой – кредитование под залог векселей, прав требования по кредитным договорам организаций сферы материального производства или поручительства кредитных организаций.
Ломбардные кредиты – это краткоср. кредиты, предоставляемые ЦБ кредитным орг-ям под залог ценных бумаг для удовлетворения потребностей банков в ликвидных средствах с целью поддержания и регулирования ликвидности банк. системы.
Цель внутридневных кредитов и кредитов овернайт – обеспечить бесперебойное функционирование платежной системы. Данные кредиты допускается выдавать лишь в пределах лимитов реф-ия, устанавливаемых ежедневно для каждого банка в отдельности. Сумма такого лимита фиксируется в генеральном договоре.
Кредитная операция репо — Суть - в продаже ценных бумаг по цене рыночной стоимости и обратной их покупке по уже более высокой рыночной цене, на основании согласованной процентной ставки кредитования. Вексельные кредиты — средства расчетов. Суть этого кредита в том, что банк предъявляет учтенный им вексель для переучета в Цб. Переучет заключается в том, что Цб покупает у банка учтенные у него векселя на условиях обратного выкупа, т.е. принимает векселя к переучету и выдает под их обеспечение кредит в порядке учетной ставки. Внутридневные кредиты -Цб предоставляет расчетный кредит в рублях на один операционный день в пределах общего объема выдаваемых БР кредитов в соответствии с денежно-кредитной политикой. Кредит "овернайт" предоставляется, когда на межбанковском рынке кредит получить уже нельзя. Срок кредита "овернайт" составляет один рабочий день (или 3 календарных, в случае получения кредита с пятницы на понедельник).
13. Основы организации бухгалтерского учета в КБ.
Бухучет в банках представляет собой упорядоченную систему сбора, регистрации и обобщения информации в ден. выражении: об имуществе, обязательствах кредитных организаций и их движении путем сплошного, непрерывного и документального учета всех операций. Под предметом бухучета в банках понимаются объекты бухучета в виде активов и пассивов. Это имущество кред-ых орг-ий, их обяз-ва и операции, осущ-ые банками в процессе их деятельности. Активы — средства, на основе которых осущ-тся ведение хоз-ой деят-ти банка; пассивы — источники, за счет которых форм-ся эти средства, и осущ-ся деят-ть банка.
Основными задачами бухгалтерского учета в банке являются:
1.форм-ие детальной, достоверной и содержательной инф-ии о деятельности кред. орг-ии и ее имущественном положении, необходимой внутренним пользователям бух. отчетности, и внешним — инвесторам-кредиторам и др.пользователям бух. отчетности;
2. ведение подробного, полного и достовер. бухучета всех банк. операций, наличия, движения требований и обязательств, исп-ия кред. орг-ей матер-ых и фин-х ресурсов;
3. выявление внутрихоз-ых резервов для обеспечения финн. устойчивости кредитной организации, предотвращения отрицательных результатов ее деятельности;
4. использование бухучета для принятия управленческих решений.
Основной методологический центр банк. учета - БР. Основной документ банк. учета-«Положение о правилах ведения бухучета в кред. орг-ях, расположенных на тер. РФ» ЦБ РФ от 5.12.2002г. № 205-П. Принципы бухучета: непрерывность деятельности; постоянство правил бухучета; осторожность; отражение доходов и расходов по кассовому методу; своевременность отражения операций; раздельное отражение активов и пассивов; преемственность входящего баланса; приоритет содержания над формой; открытость. Активы и пассивы учитываются по их первонач. стоимости на момент приобретения или возникновения.
Методом бухучета наз-ся совокупность способов и приемов, испол-ых для орг-ии и ведения бухучета. В его состав вкл-ся элементы: документация, инвентаризация, счета, двойная запись, баланс и отчетность. Счета бухучета для группировки и текущего учета однородных банк-их операций. На каждый вид средств и их источников открывается отдельный баланс. счет. Имеется 2 вида счетов: активные и пассивные, названные от частей баланса и отражающие их содержание. Активные счета для учета средств банка по их составу и размещению его расходов; пассивные-для учета источников образования, в том числе любого вида кредитор. задолженности, доходов банка. Сумма каждой банк. операции отражается по дебету 1 и кредиту др. счета независимо от их ввода, что является двойной записью. Последний элемент метода бухучета -баланс. Баланс-это сгруппированная по счетам таблица о средствах банка (актив) и его ресурсах (пассив). Счета в балансе распол-ся в порядке возрастания их номеров. Одна из основных особ-ей банк. учета – испол-ие мемориально-ордерной системы учета, в отличие от журнально-ордерной в орг-ях, а также др. докум-ии. В банк. учете действуют только активные или только пассивные счета. План счетов бухучета банков-это систем-ый перечень синт-их счетов бухучета. Синтетические счета — укрупненные счета 1 порядка (3 знака) и 2 порядка (5 знаков). Счета Плана разделены на 5 глав. Глава А «Балансовые счета». Это основные счета, формирующие баланс банка по осн. деят-ти. Счета др. глав имеют либо вспомогательное значение (глава В «Внебалансовые счета»), либо отражают учет каких-то отдельных специф. операций, которые не учитываются по основному балансу. Это счета доверительного управления-управление чужим имуществом (глава Б), срочных операций — операций в будущем (Г), счета депо — учет депозитарной деятельности (Д).
_______________________________________________________________________________
14.Понятие аналитического и синтетического учета в КБ.
По договору банк. счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту, ден. средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соотв-их сумм со счета и проведение др. операций по счету.
В банк. учр-х все операции по кредитованию, расчетам и другим их видам выполняются на основании соотв-их документов. Все они отражаются по счетам бухучета, в двух разрезах: аналитическом (детал-ом) и синтетическом (сводном).
В счетах анал-го учета фиксируются данные, необходимые для отражения оборота и текущего состояния операций. К аналитическим счетам относятся-открываемые пред-ям расчетные счета, в которых записываются поступления и выдачи средств и выводятся их остатки; из остатка видно, достаточно ли средств на расчетном счете для оплаты предъявляемых его владельцем платежных документов, в том числе для погашения задолженности банку по ссудам. Аналитическими счетами являются также ссудные счета клиентов банка, показывающие их задолженность по ссудам.
В соответствии с номенклатурой счетов баланса аналитические счета группируются в синтетические - балансовые счета. Итоги записей по дебету и кредиту в анал-их счетах, объединяемых одним балансовым счетом, составят обороты по этому синт-му счету, а итог остатков данной группы анал-их счетов — остаток по нему. Состав анал-их счетов, относящихся к каждому синт-му счету, определяется хар-ом учитываемых ценностей, средств, расчетов и др. активов и пассивов, предусм-ых номенклатурой счетов банк. баланса. Анал-ий учет ведется преимущественно в лицевых счетах, которые и являются его документацией. Они учитывают целевое назначение тех или иных средств.
Документами анал-го учета являются лицевые счета, которым присваиваются наименование и номера. Номер лицевого счета должен однозначно определять его принадлежность конкретному клиенту и целевому назначению. Используемые при нумерации лицевых счетов признаки закрытых договоров могут присваиваться новым счетам с данным клиентом по истечении отчетного года (после 31.12), в котором был закрыт старый договор. В лицевых счетах должна быть отражена следующая инф: дата предыдущей операции по счету, входящий остаток на начало дня, обороты по дебету и кредиту, отраженные по каждому документу, остаток после каждой операции и остаток на конец дня. Лицевые счета ведутся на отдельных листах, в книгах. В реквизитах лицевых должно отражаться: дата совершения операции, номер документа, вид, номер корсчета, суммы — отдельно по дебету, кредиту и остаток.Открытые счета клиентам регистрируются в спец. книге. В книге регистрации должны содержаться следующие данные: дата открытия счета; дата и номер договора об открытии счета; наименование клиента; наименование счета; номер лицевого счета; порядок и периодичность выдачи выписок по счету; дата сообщения налоговым органам об открытии счета; дата закрытия счета; примечание. Учет. политикой кред. орг-ии может быть предусмотрено ведение книги рег-ии лицевых счетов с испол-ем ЭВМ, при условии ежедневной и на каждое 1 число нового года распечатки ведомости вновь открытых и закрытых счетов, которые подшив. в отдельное дело и хранятся у гл.бухгалтера. Документами синт-го учета яв-ся ежеднев. оборотная ведомость и баланс. Обор. ведомость сост-ся по балансовым и внебалансовым счетам. Внутри месяца обороты показываются за день. На 1-е число составляется обор.ведомость за месяц, на квартальные и годовые даты-нарастающим итогом с нач.года. Все совершаемые за рабочий день операции отражаются в ежедневном балансе кредитной организации и ее филиалов.
15. Характеристика основных разделов плана счетов в КБ.
Общий План счетов бухучета подразделяется на след.комплексы: А. Балансовые счета; Б. Счета доверительного управления; В. Внебалансовые счета; Г. Срочные операции; Д. Счета депо. А. БАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА: При разработке Плана счетов бухучета принята след. структура: разделы, счета первого порядка, счета второго порядка, лицевые счета аналитического учета. Раздел 1. Капитал и фонды. Раздел 2. Денежные средства и драгоценные металлы. Раздел 3. Межбанковские операции. Раздел 4. Операции с клиентами. Раздел 5. Операции с ценными бумагами. Раздел 6. Средства и имущество. Раздел 7. Результаты деятельности. Каждый раздел в свою очередь делится по группам счетов в зависимости от экон. содержания. В целях адекватного отражения ликвидности баланса кред-ых орг-ий введена единая временная структура активных и пассивных операций: до востребования; сроком до 30 дней; сроком от 31 до 90 дней; сроком от 91 до 180 дней; сроком от 181 дня до 1 года; сроком свыше 1 года до 3 лет; сроком свыше 3 лет. По межбанковским кредитам и ряду депозитных операций дополнительно предусмотрены сроки на один день и до 7 дней.
Для разделения счетов по типам клиентов в плане счетов предусматривается использование единой классификации клиентов при отражении различных операций, основанной на выделении: резиденства – резидент и нерезидент по типам счетов (Т, И, С); формы собственности: средства фед. бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов и средства предприятий, нах-хся в фед., в гос. (кроме федеральной) и негос. собственности, в том числе финн-ые, ком-ие и неком-ие орг-ии; вида деятельности.
В разделе ”Операции с ценными бумагами” выделены группы счетов по видам операций: вложения в долговые обязательства, вложения в акции, учтенные/переучтенные векселя, выпущенные кред. орг-ми ценные бумаги. Расчеты по операциям с ценными бумагами, в том числе на орган-ом рынке ценных бумаг, сосредоточены в одной группе счетов. В Плане счетов бухучета определены счета внутрибанк. операций кред-х орг-ий. Для полноты учета и анализа результатов деятельности кред-ых орг-ий должен активно использоваться аналитический учет.
Б. СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ. Бухучет операций по доверительному управлению ведется в кред. орг-ях, выполняющих по договорам доверительного управления функции доверительных управляющих, обособленно на специально выделенных счетах. Все операции по доверительному управлению совершаются только между этими счетами и внутри этих счетов. По операциям доверительного управления составляется отдельный баланс.
В. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА. Внебалансовые счета по экон. содерж. разделены на активные и пассивные. В учете операции отражаются методом двойной записи.
Г. СРОЧНЫЕ ОПЕРАЦИИ. В настоящем разделе ведется учет сделок купли-продажи различных финансовых активов (драг. металлов, ценных бумаг, ин. валюты и ден. средств), по которым дата расчетов не совпадает с датой заключения сделки. В день наступления срока расчетов учет сделки на внебалансовых счетах прекращается с одновременным отражением на балансовых счетах.
Д. СЧЕТА ДЕПО. На счетах депо отражаются депозитарные операции с эмиссионными ценными бумагами: акциями, облигациями, гос.облигациями, а также с иными видами ценных бумаг, являющимися эмиссионными в соответствии с закон-ом, переданными кред. орг-ии ее клиентами для хранения и учета, для осущ-ия доверит. управления, для осущ-ия брокерских и др. операций.После проведения необходимых преобразований баланс банка примет вид баланса-нетто.
_________________________________________________________________________
16. Финансовая отчетность банка.
Для оценки фин. положения банка обычно используют периодическую отчетную документацию и ежегодные фин. отчеты, включающие годовой баланс, счет прибылей и убытков, пояснительную записку. Банки ежемесячно должны составлять отчеты о соблюдении установленных нормативов. Обязательно 1 раз в год ежемесячные и ежегодные финн. отчеты проверяет внешний аудитор. По результатам своей работы рос. кб отчитываются перед гос. органами, представляя след. осн. формы отчетности.
Годовой отчет банка представляется в ЦБРФ. Основное содержание годового отчета банка составляют: годовой баланс банка, отчет о фин. результатах деят-ти банка, структура доходов и расходов, порядок распределения прибыли, осн. показатели ликвидности, размер собств. капитала банка, данные о кредитной, ресурсной политике банка, внешнеэкон. деятельности, операциях с цен. бум., крупнейших инвестициях.
Общая фин. отчетность также представляется в ЦБ. Фин. отчетность включает:
предварительный и окончательный балансовый отчет, отчет о прибылях и убытках; анализ отдельных счетов; анализ кредитного портфеля; инф. о резервах на возможные потери по ссудам; инф. о наращенных процентах; анализ активов и пассивов по срокам востребования и погашения; данные об основных средствах и немат-ых активах; данные о движении собственных средств; анализ валютной позиции; сведения о работниках банка.
Кроме фин. отчетности ежемесячно рассчитываются и представляются в БР экономические нормативы деятельности банка. Данные, хар-ие кредитный портфель банка, представляются ежеквартально в ЦБ РФ. Отчет о кассовых оборотах составляется ежемесячно и каждые 5 дней и представляется в РКЦ ЦБ. Он содержит статьи прихода и расхода средств из касс банка, балансовую строку и контрольный арифметический итог. Бухотчетность кб также разрабатывается в соответствии с утвержденными формами. Основой бухотчетности являются данные анал-го и синт-го учета. Выделяют текущую и годовую отчетность. Текущая отчетность делится на ежедневную, месячную и квартальную отчетность. К ней относятся следующие осн. формы: баланс (ежедневная, месячная, квартальная); сводная ведомость остатков по внебалансовым счетам (ежедневная, месячная, квартальная); расшифровка отдельных балансовых счетов для расчета экон. нормативов (месячная, квартальная); расшифровка отдельных балансовых счетов для расчета фонда обязательных резервов, подлежащих депонированию в Главном Управлении ЦБР (месячная, квартальная);
расчет фонда обязательных резервов (месячная, квартальная); отчет о движении наличных средств и платежных документов в иностранной валюте; отчет о прибылях и убытках (форма N 2, квартальная).
Отдельно следует выделить формы годового бухгалтерского отчета:
форма N 1 – бух. баланс по остаткам на конец отчетного года с заключительными оборотами, включая остатки по счетам Депо, внебалансовым счетам и баланс по доверительному управлению;
форма N2 – отчет о прибылях и убытках;
форма N3 – отчет об использовании прибыли;
форма N 5 – справка о составе фондов кред. орг-ии, разных средств и фондов спец. назначения; расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности с указанием дат образования и исполнения, характера операции; отчет о состоянии внутреннего контроля в банке; объяснительная записка.
17. Валютное регулирование и контроль.
Валютное регулирование - это комплекс законод-ых, администр-ых и экон-их мер в сфере валютных отношений, предпринимаемых гос-ом на нац-ом и междун-ом уровнях для управления движением валютных ценностей внутри страны и в процессе внешнеэкон-ой деятельности.
Прямое валютное рег-ие реализуется через нормативные положения, решения и указания, исходящие от монетарных властей по отношению к непосредственным субъектам валют. рынка, тогда как косвенное - посредством влияния на поведение фин-во-кредитных и некредитных учр-ий через рынок.
К методам прямого гос. валют. рег-ия относят гос-ые меры воздействия на изменение валют. курса (девальвация и ревальвация валют), использование валют. контроля и валют. ограничений, и обязат. валютное резервирование, установление лимита на открытую валютную позицию. К формам косвенного валютного рег-ия - дисконтную и девизную политику, операции на открытом рынке.
К осн. направлениям валют. регул-ия относятся: регул-ие конвертируемости валюты; рег-ие текущих операций; рег-ние движения капитала; валют. контроль; валют. ограничения. В этой связи валютная политика выступает как совокупность мер, осущ-ых в сфере международных валютных, кредитных и др. экон. отношений. Основные формы валютной политики: Учетная политика или политика рефинансирования; Двойной валютный рынок; Политика валют. управления; Девальвация и ревальвация; Диверсификация валютных резервов. В зависимости от форм и объемов валютных ограничений, которые выступают критериями клас-ии конвертируемости валют, различают: неконвертируемую, частично конвертируемую и полностью конв-ую валюту.
Валютный контроль — это комплекс мер, направленных на соблюдение участниками валютных отношений порядка проведения валютных операций, предпринимаемых гос. органами и их агентами в рамках своих полномочий.
Главные задачи валютного контроля: обеспечение эффективности реализации валютной политики гос-ва; реализация концепции валютного режима гос-ва; обеспечение экон. безопасности; стимулирование развития внешнеэкон-их связей.
Организация валютного контроля относится к компетенции цб. Контроль может быть как последующим, т.е. проводиться путем проверок соблюдения порядка совершения валютных операций после их проведения, так и предварительным, направленным на предупреждение нарушений установленного порядка. В последнем случае валютный контроль приобретает форму валютных ограничений, способных приостановить или задержать операцию. В прочих случаях валютные ограничения являются не следствием валютного контроля, а самостоятельными инструментами прямого валютного регулирования.Валютные ограничения - это форма валют. регул-ия и валют. контроля, предст-их собой нормативно установленный запрет или регл-ию валют. операций.
К задачам валют. ограничений относятся: полное и своевременное получение экспортных доходов; формирование рациональной структуры валют. резервов путем их диверсификации; предотвращение утечки капиталов за границу; регулирование кредитных взаимоотношений экспортеров и ин-х покупателей. Валют. ограничения могут применяться в 2 сферах: в сфере текущих операций, и в сфере операций, связанных с движ. капитала. На Цб Законом прямо возложена функция контроля за валют. операциями кредитных организаций и валютных бирж.
_______________________________________________________
18. Банковское регулирование и надзор.
Основные направления надзора ЦБ:
q выдача лицензий на осущ. банк. деятельности, на проведение отдельных операций (валютных, с ценными бумагами и драгоценными металлами);
q проверка и анализ финансовой отчётности коммерческих банков;
q установление системы экон. нормативов и контроль за их соблюдением.
Банк. надзор - это наблюдение БР (дистанционное и контактное) за исполнением и соблюдением конкретными кред. организациями банк. законодательства, регулирующего банк.деятельность, установленных им нормативных актов, в том числе финансовых нормативов и правил бухгалтерского учета и отчетности.
Сущность банк. надзора состоит в проверке соответствия решений и действий кредитной организации законам, регулирующим банк. деятельность, и нормативным актам БР. Он используется БР, прежде всего для управления рисками в банковской системе. Федеральный закон предоставил БР правомочия осуществлять банк. надзор: наблюдать за кредит. орган-ей с т. зрения нормативности принимаемых ею решений.
Общая цель банк. надзора - приведение банк. системы и банк. деят-и каждой в отдельности кредит. орг-ии в соответствие с требованиями закон-ва и норм-х актов БР.
Функции банк. надзора - это направления проводимой БР документальной или непосредственной проверки деятельности кредитной организации. По мнению банковских специалистов, существует определенный перечень этих функций.
Основные функции банк. надзора: изучение юр-х вопросов деятельности банка и соблюдение им устава и лицензии; проверка соблюдения кредит. организацией позиций банк. лицензии; анализ баланса и отчетности банка; изучение динамики отдельных показателей банк. деятельности и перспектив развития банка; проверка решений органов управления; проверка работы ревизионной комиссии; анализ договорных отношений кредитной организации с клиентами, вкладчиками, дебиторами и кредиторами.
Виды банковского надзора. В практике заруб. гос-тв банк. надзор имеет 2 формы: дистанционный (надзор по док-м, предст-ым в цб) и контактный (инспектирование кред. орг-ий группами проверяющих цб). Рос. банк. практика пошла по тому же пути.
Дистанционный надзор - наблюдение за деятельностью кред. организаций на основе представленных банковских и, в частности, бухг. документов (балансы, отчеты о прибылях и убытках, платежные документы и т.п.). Для этого в системе БР созданы подразделения банк. надзора - Департамент пруденциального надзора. Дистанционный надзор осущ-ся через изучение отчетности кредитных организаций.
Контактный надзор - это проверки деятельности кредитных организаций, проводимые представителями БР непосредственно в кредитной организации. Проверки могут осуществляться уполномоченными представителями БР в порядке, установленном Советом директоров, или по поручению Совета директоров аудиторскими организациями.
Глав. целями банк. рег-ия и банк. надзора явл-ся поддержание стабильности банк. системы РФ и защита интересов вкладчиков и кредиторов. БР не вмешивается в оператив. деятельность кред. орг-ий, за исключением случаев, предусмотренных ФЗ.
Общая цель инспектирования состоит в том, чтобы БР получил инф. о реальном положении кред. организации. Комплексная проверка кредитной организации проводится в срок до 60 рабочих дней. Тематическая проверка кредитной организации (ее филиала) проводится в срок до 35 рабочих дней.
19. Собственный капитал банка: понятие, структура, методы оценки.
Источниками собств. капитала являются: уставный капитал, добавочный капитал, резервный фонд и нераспределенная прибыль прошлых лет.
Резервный фонд предназначен для покрытия убытков и потерь, возникающих в результате деятельности банка. Мин.размер фонда определяется уставом банка, но не должен быть менее 15%. Отчисления в рез. фонд производятся от прибыли отчетного года, остающейся в распоряжении банка после уплаты налогов и др. платежей, то есть от чистой прибыли. При этом размер ежегодных отчислений в рез. фонд должен составлять не менее 5% от чистой прибыли. По решению совета директоров, данный фонд может исп-ся для покрытия убытков банка по итогам отчетного года.
Соб. капитал банка формируется в момент создания за счет участников акционеров. По мере развития деят-ти банка СК может увеличиваться за счет привлечения новых участников, внесением ден. средств прежних участников, так и путем накопления средств от деят-ти банка. К соб. средствам банка относятся:
- устав. капитал (до 90 млн. - 2010г, и до 300 млн. 2012г); - резер. фонд –для покрытия убытков и потерь, не менее 15% УК банка. –добав. капитал – склад-ся из эмис-го дохода, который обр-ся как разница между номин. стоимостью акций и ценой их продажи, и переоценки имущества. – нераспред. прибыль прош. лет – зарезер-ые ср-ва в качестве фин. обеспечения разв. банка. – неиспол-ая прибыль за отчетный период.
Функции СК: 1. обеспечивающая – СК обесп-ает банку юр. самост-ть, выступает резервом ресурсов на случай потери банком своих активов, либо убыточной деят-ти.
2.регулирующая – СС банка определяют масштабы деятельности банка. Это обусловлено тем, что экон. нормативы, регул-ие деят-ть КБ в основном исходят из резервов СС банка. Величина СС банка определяет величину его активов, то есть возможность расширений активных операций банка. Основной регулирующий норматив СС КБ это норматив достаточности капитала: ,
где К – капитал, А(средн) – средневзвеш. активы с учетом риска. Он должен быть больше 11%. Рассчитывается ежеквартально. Под ним понимается способность банка компенсировать потери и предупреждать банкротства. Порядок определения СС банка регулируется 215 положением, в нем описаны 5 групп риска.
3.гарантирующая – гарантирует наличие у банков в достаточном кол-ве СС, то есть возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае возн-их убытков у банка.
4.СК – источник развития матер. базы банка, обеспечивает рост филиальной сети.
В соответствии с заруб. практикой СК можно подразделить на 2 группы:
1 уровень (основной): УК, Р фонд, дополнит капитал, нераспределенная прибыль.
2 уровень (неосновной): субордин. кредит, вып-ые акции с кумулятивным эффектом.
Сущ-т различ. методики определения размера СС банка. Размер капитала, рассчитанный по той или иной методике будет различным. Необоснов. завышение капитала при рачете приводит к ложной инф. о благополучном состоянии банка и вводит в заблуждение вкладчиков и акционеров. Если методика, напротив, определения величины капитала приводит к его искус. занижению, то будет наблюдаться сужение диапазона активных операций и следовательно достижение доходов. Достаточность капитала определяет надежность банка. По определению амер-их и англ-их ученых этот коэф-т наз-ся коэф. Рисковых активов: Кра = СС\Сумма активов, взвешенных по степени риска. Вторая методика была принята базельским комитетом: Кбк = К\А,д\б больше 8%.
______________________________________________________________
20. Структура активов кб. Понятие и виды активных операций кб.
Активы банка – собств. и привлеченные средства, размещенные в ссудные и другие активные операции кредитной организации. Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу.
Существуют разные подходы к определению структуры банковских активов.
В работе рос. экон-ов также встречается груп-вка активов по степени ликвидности:
1.Ликвидные активы - остатки средств в кассе, ден. средства в пути, прочие ден. средства, остатки средств на счетах хозрасчетных и нехозрасчетных предприятий и организаций банка, остатки средств на счетах у ин-ых банков, на кор. счетах в ЦБР, а также приобретенные банком облигации гос-ных займов и выданные кредиты и другие виды платежей в пользу банка со сроком погашения до одного месяца.
2.Ссуды. Ими обеспечивается получение основной части доходов банка. У наших коммерческих банков ссуды – преобладающая форма активов. Наиболее ликвидные ссуды это ссуды, предоставляемые другим банком (особенно ссуды до востребования), а также краткосрочные ссуды предприятиям и организациям
3.Инвестиции в паи и ценные бумаги предприятий, организаций, кооперативов других банков. Для отеч. Кб в эти активы наименее ликвидны по сравнению со ссудами, так как при отсутствии развитого вторичного рынка ценных бумаг реализация акций и облигаций предприятий весьма затруднительна.
4.Основные фонды банка. Вложения средств в эти активы имеют относительно низкий удельный вес в активах кб и не связаны непосредственно с получением прибыли. Но именно эти активы создают кб матер. основу для получения прибыли.
Активные операции кредитных организаций – это размещение собственных и привлеченных средств банка с целью получения дохода.
Лаврушин считает, что наиболее распространенными активными операциями банков являются:
· ссудные (или кредитные) операции – это операции по выдаче (предоставлению) заемщику средств на началах срочности, возвратности и платности; как правило, они приносят банкам основную часть их доходов.
· Расчетные операции – операции по оплате со счетов клиентов их обязательств перед контрагентами;
· Кассовые операции – это операции по выдаче наличных денег.
· инвестиционные операции, в процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности;
· депозитные операции, назначение активных депозитных операций банков заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в Центральном банке (корреспондентский счет и резервный счет) и других коммерческих банках;
· фондовые операции – операции с УБ (помимо инвестиционных) на организованном (биржевом) и неорганизованном рынках.
· прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В российской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, комиссионные, гарантийные и др.
21. Структура пассивов кб. Понятие и виды пассивных операций кб.
Пассивы кредитной организации - состав собственных, привлеченных и эмитируемых средств. С бухг. т.зр.– это часть бух. баланса. Пассивы делятся на брутто и нетто. Пассивы-нетто, уменьшенные на размер средств, начисленных в разрезе ЦБ, образуют ресурсы КО, кот.-е исп.-ся для осущ-я активных операций. Ресурсы делятся на собственные и привлеченные. Они образуются за счет пассивных операций.
Пассивные операции - это операции по привлечению средств в банки, формированию их ресурсов. К пассивным операциям банка относятся: привлечение средств на расчетные и текущие счета ЮЛ и ФЛ: открытие срочных счетов граждан и организаций; выпуск ц.бумаг; займы, полученные от др. банков и др.
В совр. условиях важны процессы форм-ия банк-х пассивов, оптимизации их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками ден. ср-в, кот.- образуют ресурсный потенциал КБ. Устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить инвестиционные, в т.ч. и ссудные, активные операции. Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экон. содержания, делятся на: депозитные и эмиссионные.
Депозиты КБ класс-ся по ряду критериев. В завис. от условий внесения, исп-ия и изъятия средств депозиты делятся на до востребования, срочные и сберегательные.
До востребования-вносят в банк без указания срока хранения. Вкладчик имеет право получить средства по первому требованию. К депозитам до востребования относят средства, хранящиеся на расчетных, текущих, чековых, карточных счетах. Деньги могут зачисляться на счет и сниматься с него как частями, так и полностью. Счета м.б. %-ными и бес%-ными.Осн. ф-ция депозитов до востребования-обслуживание платежного баланса.
Срочные депозиты вносятся в опр-нной сумме и м.б. изъяты лишь при наступлении установленного в договоре срока, причем в полной сумме. Прием дополнит. взносов и выдача части ден.ср-в не разрешается. Обычно, чем больше срок депозита, тем выше ставка %. На практике ср-ва срочного депозита можно получить до срока, но при этом вместо установленной ставки % выплачивается ставка как по депозиту до востребования. Осн. Функция-накопление ср-в.
Сберегательные депозиты - как и по срочным, выплачивается повышенная % ставка, однако только по суммам, хран-ся на счете в течение опр-нного срока. По сберегат. вкладам можно производить доп.взносы. Сбер. вклады имеют много разновидностей (с ежемес.выплатой %%, целевые, условные и др.).
По категориям вкладчиков разделяют депозиты: ФЛ, ЮЛ, в т.ч. нефинансовых предприятий и орг-ций, а также и банков, т.е. межбанковские. Депозиты м.б. с фиксированной в договоре %-ной ставкой, кот. не может изменяться в теч. срока депозита, и с «плавающей» ставкой, когда в договоре оговаривается право банка изменить уровень процента в теч.срока депозита. По срокам депозиты делятся на краткосрочные (до года), среднесрочные (1-3), долгосрочные (свыше 3-х).
По валюте вклада разделяют депозиты в нац.валюте, в ин.валюте, мультивалютные, когда вклад вносится в одной валюте, а возв-ся в другой. Крупные банки широко используют эмиссию акций в качестве эффективного способа привлечения ден. ресурсов. КБ эмитируют как простые, так и привилегированные акции.КБ имеют возможность размещения своих акций на фонд. рынке и, манипулируя курсом акций и определяя уровень дивидендов, проводят эф-ые операции с целью извлечения доп. прибыли.
__________________________________________________________
22. Депозитные операции.
Составной частью проводимой БР политики рефинансирования явл-ся его депозитные операции. Цель-изъятие излишней ликвидности банковской сис-мы путем привлечения на депозитные счета в БР свободных ден.ср-в КО.БР проводитдепозит.операции в соотв.со ст.4 и 5 ФО «О ЦБ» и Полож 203-П. ЦБ осущ-ет след.
Видыдепозит.операций:1).депозит.аукционы;2). депозит. операции по фиксированным %-ным ставкам;3) депозит. опер. по фиксир. %-ным ставкам на стандартных условиях, проводимые с использованием стандартных ср-в «Рейтс-Дилинг»;4). депозит. опер. на основе отдельных соглаш. на опр-нных условиях.
Участники депозит.опер: ЦБ и КО.
При проведении депозит.опер.аукционов сбор заявок на участие в депозит.опер. и открытие счетов по учету депозитов осущ-ся в территор.учрежд.БР.БР в праве выбирать КО,с которыми он будет осущ-ть депозит.опер.Для этого КО должны отвечать след.критериям: 1).д.б. отнесен к первой категории фин. устойчи-вости; 2.выполнить обязательные резервные требования БР; 3).не иметь просроченных ден.обзат-в перед БР.КО,с кот. БР осущ-ет депозит. опер. ,должны иметь заключать с БР доп.согл. к дог. корр. счета с предоставлением Банку России право на взыскание с корр.счета суммы штрафа за неисполнение обязательств по депозит.опер. на основ. инкасс.поручений.
%-ты по депозитам, привлеченным БР,начисляются по форме простых %%-тов со след.дня до дня возврата депозита включительно.
Уплата %-тов одновременно с возвратом суммы депозита. Перечисление в депозит КО-пл.поручением на списание с корр.сч. на счет по учету депозита Досрочное изъятие ср-в не допускается.Депозиты не пролонгируются.
Депозит. операции проводятся БР как %-ный конкурс договоров заявок КО. С назначением БР максимальной начальной %-ной ставки либо без нее. КО вправе подавать дог-заявкус указанием %-ной ставки либо без.БР устанавл.максимальную долю неконкурентных заявок.О принятии решения о проведении депозит.операций БР публикует в «Вестнике БР».
Депозит.операции по фиксир.%-ной ставке «Рейтерс-Дилинг» на следусловиях: «Овернайт», «Том-Некс»(сроком на 1 день,поступление ср-в на счет осущ-ся на след.раб.день),»1 неделя», «2 недели»,»1 мес», «3 мес», «Спот-некс»- на 1 р.день, поступление ср-в на 2-ой раб.день после соверш.операции,а возврат суммы депозит.и суммы %%-на след.раб.день после установления даты поступления ср-в),»Спот-неделя», «Спот-2недели», «До востребования».
23 Операции КБ с ценными бумагами (ЦБ)
КБ на рынке ценных бумаг выступают в кач-ве эмитентов ценных бумаг, инвесторов и посредников при операциях с ценн.бумагами.
1.Эмиссионные операции КБ с ЦБ. Эмитент-ЮЛ, гос-во или местные органы власти, осуществившие эмиссию-выпуск ЦБ-и несущие ответственность за эти ЦБ перед инвесторами.Эмиссионные операции банка-это деятельность по выпуску банком собственных ЦБ. Действующее закон-во разрешает КБ выпускать след. виды ЦБ: акции, облигации, чеки, векселя, депозитные и сбер. сертификаты, производные ЦБ. Выпуская облигации, КБ привлекают дополнит. Заемные ср-ва.
2.Инвестиционные операции КБ. Инвестиции-долгосрочные вложения средств в промышленность, с/х и др.отрасли экономики внутри страны и за границей в целях получения прибыли. Прямые инвестиции представляют собой непосредственное вложение средств в производство, приобретение реальных активов, портфельные-форма покупки ЦБ или предоставления ден. ср-в в долгосрочную ссуду (портфель ссуд). Специфика осущ-ия частных, гос-ных, а также иностранных инвестиций регулируется в инвестиционном законодательстве, определяющем осн.виды инвестиц. д-сти отдельных хозяйственных образований и защищающем права инвесторов.
Инвестиционные операции банков-это вложения ден. и иных резервов банка в ЦБ, недвижимость, уставные фонды предприятий и иные объекты вложений, рыночная стоимость которых способна расти и приносить банку доход в форме процентов, дивидендов, прибыли от перепродажи. Основной целью, которую преследует банк при расширении инвестиц.д-сти, является стремление расширить свое влияние, вывести его за рамки чисто банковской деятельности.
Выступая в качестве посредников в операция с ЦБ, КБ выполняют комплекс услуг. Среди них-привлечение средств на разв. производства (первичное размещ. акций компаний-эмитентов, а перед этим анализ, оценка и установление предварительной цены выпускаемой ЦБ); сделки по слиянию, поглощению и реструктуризации предприятий; форм-ие и упр-ие инвест-ми портфелями клиентов; работа с клиентами-инвесторами по предоставлению инф. о текущей ситуации на рынке для принятия инвест-го решения; брокерские и дилерские операции, депозитные операции. Депозитарий-организация, осущ-ющая хранение ЦБ своих клиентов и обслуживание этих ЦБ (инкассация и распределение %%-тов, дивидендов и т.д.). Большую роль в обслуживании рынка ЦБ играет депозитарная деят-ть банка. Она состоит в оказании услуг по хранению, опеке, попечительству сертификатов ЦБ клиентов и/или учету перехода прав на них. Содержание депозитарной д-сти заключается в обеспечении удобства использования и передачи бумаг, снижении рисков сделок, упрощении обработки информации о ЦБ, предоставляемых ими правах и их владельцах. Взаимоот-ния клиентов с депозитариями строятся на передаче им распоряжений на совершение тех или иных операций с бумагами, в т.ч. на основании док-тов, подтв-их осущ-ие сделок купли-продажи. Депозитарии получают плату за свои услуги. Депозитариями м.б. банки, др. орг-ии, профес. работающие на рынке ЦБ, специализированные депозитарно-клиринговые орг-ии. Депозитарии заключают со своими клиентами договоры о ведении счетов депо-счетов ответственного хранения ЦБ. Эти договоры предусматривают обязанность депозитария принимать на хранение ЦБ клиентов, обслуживать принятые ЦБ, выдавать сертификаты ЦБ клиентам по их требованию,а также по требованию владельцев перерег-ть права собств.на хранящиеся ЦБ в пользу др. лиц. Последняя операция именуется переводом по счетам депо.
_______________________________________________________________________________
24. Расчетные операции коммерческих банков
Виды счетов, кот-е открывает банк свои м клиентам, опр-ся их правовым статусом и характером деятельности. Это м.б. расчетные, текущие, бюджетные, ссудные, депозитные и др. счета.
Расчетные счет явл-ся осн.счетом предприятиям (независимо от форм собств-сти), обладающим правами ЮЛ и д-вующим на принципах хозяйственного расчета. Расч.счета предназначены для хранения ден.ср-в предприятий и совершения расчетов по их основной деятельности.На эти счета зачисл-ся ср-ва, перечисляемые в безналичном порядке, а также вносимые наличными. Так, на расч.счета поступает выручка от реализации продукции и продажи товаров, плата заказчиков за оказанные им услуги и выполненные работы. С расч.счетов производятся расходы, не отражаемые на др.счетах предприятий, и погашаются их финансовые обязательства. Т.о., на расч.счетах концентрируются результаты всех операций банковского клиента по основной деятельности. Остаток расч.счета показывает свободные ден.ср-ва, которыми обладает клиент выписки по расч.счету.
Предприятиям, имеющим вне места своего нахождения различные нехозрасчетные подразделения (напр., филиалы), м.б.открыты расч.счета в банках по месту их нахождения. Расчетный субсчет-это подсобный счет, операции по кот. ограничиваются и осущ-ся, как правило, по разрешению владельцаосновного счета. По этому счету возможно проведение таких операций, как зачисление поступающей выручки и последующее перечисление ее на основной расчетный счет предприятия; расчетные операции от имени головной орг-ции.
Текущие счета окрываются тем предприятиям, кот.не обладают признаками, дающими право иметь расч.счет. По текущ.счетам проводятся операции, связанные с оплатой труда и выплатой административно-хозяйственных расходов. Такого рода счета чаще всего открываются филиалам, представительствам.
Бюджетные счета-это счета, открываемые в банках для учеьа операций по кассовому исполнению гос.бюджета РФ. В зависимости от хар-ра учитываемых операций бюджет.счета подразделяются на доходные, расходные, текущие счета местных бюджетов и текущие счета внебюджет.ср-в.
Клиенту, который получает в банке кредит, открывается ссудный счет. Такой вид счета, как депозитный, откр-сч банковскому клиенту для хранения в течение опр-нного периода времени части его ср-в. Этот счет по желанию клиента м.б. открыт как в обслуживающем банке, так и в любом другом банке.
25. Корреспондентские отношения банков. Организация межбанковских расчетов.
Межбанк.расчеты-б/н расчеты, осущ. ч/з корресп. счета, открываемые либо в структ.подразделениях ЦБ, либо непоср. в банках-корреспондентах.
1.Централизованные (в особых подразделениях ЦБ с участием РКЦ)
2. Децентрализованные (без участи ЦБ)
а) прямые отношения КБ-КБ открывают к/с «Ностро» (наш счет в вашем КБ) и «Лоро» (ваш счет в нашем КБ).Запись ведется в виде зеркальной бухгалтерии, КБ проводит проверки за состоянием к/с.
б)отношения между КБ через 3-ий банк без участия РКЦ. Оба банка открывают счета «Ностро» через 3-ий банк.
Совр.система межбанк.расчетов в большей степени ориен-ся на расчеты через расчетную сеть Банка России. Проведение расчетов осущ. через. спец. созданные для этой цели структурные подразделения БР-РКЦ.
Каждому КБ по месту его территор. расположения в соответствующем РКЦ открывается корр-сч. Филиалы банка имеют к/с типа субкор-сч. Кор/сч Б в РКЦ представляет собой разновидность депозитного счета до востребования. На нем хранятся все свободные ден. ср-ва КБ - как собственные, так и не использ. денги клиентов и полученные ссуды от др.клиентов. Гл.принцип осущ-я платежей по кор/сч-это четкое осущ-е в пределах остатка ср-в на этих счетах. При недостаточности ср-в на счете для осущ-я текущ.платежей Б при опр.условияхмогут получить 2 вида кредитов: -внутридневной и «овернайт» (однодневный расчетный кредит). Такой принцип орг-ции межбанк. расчетов нацелен на активизацию депозитной политики КБ, рацион-ое размещение имеющихся у него ресурсов и предполагает отв-сть каждого Б за бесперебойность расчетов и др.банками. С целью однозначной идентификации КО при проведении расч.операций через расч.сеть БР КБ присваиваются БИК участников расчетов.
Прямые корр.отношения
Открытие к/сч у банков может носить как взаимный, так и и одностор.характер. Крупные Б, как правило, обмениваются кор/сч, а мелкие Б открывают счета в более крупных Б и ведут расчеты через них.Б-респондент открывает в Б-корреспонденте к/с. Счет, который ведет Б-корреспондент, наз-сч ЛОРО. На балансе Б-респондента этот счет наз-ся НОСТРО,Основные записи ведутся по сч.ЛОРО, операции по сч. НОСТРО проводятся по методу зеркальной бухгалтерии. Расч.операции по сч.ЛОРО и НОСТРО осущ-ся при условии обеспечения ежедневного равенства их остатков. Отражение расч.операций в балансах обоих банков осущ.одной календарной датой. Кор/сч ЛОРО открывается на основании договора, в котором обязательно оговорено: правила обмена документами между Б, возможность овердрафта, порядок действия при поступлении расч.док-тов и т.д. Преим-ва прямых кор.отнош.-наличие юр.независимости Б-корреспондентов. Недостаток: рассредоточение ден.ср-в Б по многочисл. Б-корреспондетам.
___________________________________________________________________________
26. Классификация и содержание банк. операций с валютными ценностями.
Операции с ин. валютой подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.
Особенностью валютных операций является то, что они должны осущ-ся в строгом соответствии с гражданским закон-вом и в рамках валютного закон-ва., т.е.с учетом действующих запретов и ограничений, направленных на обеспечение экон. безопасности государства и устойчивости национальной денежной системы.
Проведение валютных операций предоставлено кб, получившим лицензии ЦБ РФ на проведение банковских операций. Банку, получившему лицензию на привлечение во вклады денежных средств физ. лиц в рублях и ин. валюте, предоставляется право на осущ-е след. Валютных операций:
1). Привлечение ден.ср-в ФЛ во вклады (до востребования и на опр-нный срок); 2). Размещение привлеченных во вклады (до востреб. и на опр-нный срок) ден.ср-в ФЛ от своего имени и за свой счет; 3). Открытие и ведение банк. счетов ЮЛ и ссудных счетов ФЛ; 4). Осуществление расчетов по поручению ЮЛ и ФЛ, в т.ч. банков-кор-тов, по их банковским счетам; 5). Инкассация ден.ср-в, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание ФЛ и ЮЛ; 6). Купля-продажа ин. валюты в наличной и безнал. форме; 7). Выдача банк. гарантий; 8). Осущ-е переводов ден.ср-в по поручению ФЛ без открытия банк. счетов (за искл. почт. переводов).
Гос.регул-ие приобретения ин.валюты различается в зависимости от вида резидента: ЮЛ, ФЛ или уполномоченный банк. ЮЛ имеют право приобретать на внутр. валют. рынке ин. валюту только в безнал. форме. Им предоставлено право покупки и продажи через КБ ин. валюты одного вида за ин. валюту др. вида. Необх. условием при этом явл-ся факт установления ЦБ курса покупаемых и продаваемых ин. валют к рублю. Ин. валюта, купленная ЮЛ-резидентами на внутр.валютном рынке, зачисляется в полном объеме на их спец.транзитные валютные счета.
ФЛ, в отличие от ЮЛ, имеют право приобретать ин.валюту как в наличной, так и в безнал.форме для собств. нужд. Они также имеют право купить и продать через уполномоченные банки ин.валюту одного вида за ин.валюту др.вида при соблюдении условия установления ЦБ курса покупаемых и прод-ых ин.валют к рублю.
Курс покупки и курс продажи налич. ин.валюты и платежных док-тов в ин.валюте за налич. рубли, а также кросс-курсы обмена налич. ин.валюты устан-ся банками самотсоятельно. БР может устан-ть предел отклонения курса.
КБ могут осуществлять след.операции в ин.валюте и с ценными бумагами в ин.валюте без получения отдельных разрешений (лицензий) на проведение валют.операций, связанных с движеним капитала: исполнение обязат-в по выплате ин.валюты в соотв. с дог. поручительства, а также исполнение регрессных требований поручителей; приобретение у третьих лиц, а также уступка третьим лицам за ин.валюту требований исполнения обязат-в в ден. форме; лизинговые операции, предусматривающие платежи в ин.валюте; привлечение ден.ср-в в ин.валюте в виде займов (кредитов) без ограничения срока; оказание консульт-ых и информ-ых услуг за ин.валюту нерезидентам; доверительное управление ден.ср-вами в ин.валюте и др. При осущ-ии валют. операций по экспорту экспортер обязан зачислить выручку в ин.валюте на свой рублевый и/или валютный счет в обслуживающем его КБ. Условия осущ-я валют.операций по импорту - оплата импортируемого товара может осущ-ся только со счета импортера в банке импортера и только этим банком.
______________________________________________________________________
29. Формирование результатов деятельности КБ.
Прибыль отражает чистый доход, созданный в сфере банковских услуг в процессе деятельности.
Прибыль – превышение доходов от продажи услуг над затратами на их производство и продажу, один из наиболее важных показателей финансовых результатов банковской деятельности.
В результате операций, связанных с отчислением прибыли в фонды банка повышается его собственный капитал, что является необходимым условием банковской стабильности, расширяется круг его операций, привлекаются дополнительные клиенты, снижается риск по операциям. В фонды банка может распределяться только чистая прибыль – остающаяся после выплаты налогов.
Прибыль КБ складывается из: процентных доходов, доходов от операций с ценными бумагами (имеющимися для продажи, удерживаемыми до погашения), доходов от операций с иностранной валютой, доходов от участия в капитале других юр. лиц, комиссионных операций.
Расходы КБ складываются из: процентных расходов, комиссионных расходов.
Категории прибыли:
1)балансовая прибыль = доходы – расходы;
2)чистая прибыль = балансовая прибыль – налоги
3)прибыль, остающаяся в распоряжении банка = чистая прибыль – дивиденды
4)нераспределенная прибыль = прибыль, остающаяся в распоряжении банка-отчисления в резервный капитал-отчисления на создание специальных фондов
Нераспределенная прибыль – дополнительный страховой фонд, который может быть использован при необходимости по различным направлениям.
27.Операции банков с пластиковыми карточками
Осн. привлекательные черты карт для их владельцев заключаются в следующем: удобство пользования, мобильность, сохранность и надежность сбережений, возможность получения дисконта и сервисных гарантий. Владельцу карты не нужно при себе крупные ден. суммы при посещении магазинов и предприятий сервиса, но в любой момент он может сделать крупную покупку, о которой заранее неизвестно, где она может произойти. Вместе с тем удобство применения карт лишь тогда м.б. реализовано в полной мере, если сущ-ет широкая сеть торговых и сервисных предприятий, которые принимаю карты в оплату за товары и у слуги. Дебетовые и кредитовые карты таких компаний, как Visa и Master Card, принимаются ныне миллионами торговых точек во многих странах мира.
Дебетовая карта предоставляет главным образом технические удобства: возможность проведения безналичных платежей, возможность снятия наличных, управление счетом через автоматические устройства. Финансовая привлекательность дебетовой пластиковой карты сравнительно невелика и может заключаться в начислении %-тов на остаток на счете и, возможно, получении скидок при покупках.
Если карта кредитная, то еще одно ее достоинство-возможность получения кредита. Приобретение товаров в кредит - традиционная и неотъемлемая черта платежных систем в рыночной экономике. В карточной системе расчетов кредит предоставляется покупателю автоматически, без спец. обращения в банк. В момент покупки используется кредитная линия, причем лимит ее восстанавливается по мере погашения долга. Покупатель пользуется кредитом без взимания %-тов в теч. опр-ного льготного периода. При желании он может отсрочить выплату долга за пределы льготного периода, уплачивая банку %-ты.
Инициаторами внедрения кредитных и др.видов карт выступили банки, рассчитывая получить след.выгоды: увеличение потребит.ссуд, увеличение привлеченных ресурсов, расширение сферы деятельности банка на отдельные районы, перекрестная продажа доп.продуктов и услуг владельцам карт и др.
Доходы карточной программы банка-эмитента складываются из взимаемых с клиентов: ежегодной ставки за выпуск карты и обслуживание счета (сервисная ставка), комиссии за операции выдачи наличных денег, комиссии за операции безналичной оплаты в коммерческой сети.
Выпуск карт для лиц, не являющихся клиентами банка, - это мощный способ привлечения в банк средств, с помощью к-рых можно получать доходы, сопоставимые или даже превышающие комиссии, взимаемые непосредственно с держателей карт.
Для улучшения обслуживания большинство банков предлагают доп.услуги владельцам корпоративных и личных карт. Напр.: устанавливают банкоматы на территории предприятий, бесплатно обслуживают карты, ежемесячно начисляют %%-ты на остатки по карточному счету с послед. капитализацией и др.
За операции с банк. картами по переводу, снятию нал. денег в банкоматах и пунктах выдачи наличных собственных и иных банков и безналичным оплатам за товары и услуги банками взимается комиссия. Это обусловлено тем, что обслуживание операций с наличностью обходится банку дороже, поэтому плата, которую он за них взимает с клиента, выше.
В большинстве платежных систем с картами допускаются операции, которые проходят в валюте, отличающейся от валюты карточного счета, т.е. операции с конвертацией.
________________________________________________________________
28. Ликвидность и платежеспособность КБ, факторы, их определяющие.
Платежеспособность-спос-ть банка своеврем. и полностью выполнять свои платеж. обяз-ва, вытекающие из операций с клиентами, на открытом рынке, со своими контрагентами. Ликвидность банка означает возможность своевременно и полно обеспечивать выполнение долговых и фин-х обязат-в банка перед всеми контрагентами. Ликв-ть обесп-ся наличием достаточного собст. капитала, оптим-м размещением и величиной ср-в по статьям А и П баланса с учетом устан-х сроков.
Активы с позиции ликвидности:1) наиболее ликвид. активы (ден.ср-ва и приравненные к ним, ср-ва на к/р, т.е. те, кот. наход. В денежн. Форме или легко ее примут; 2) краткоср. ликв. активы (выдан. Краткоср. Кредиты, влож. В ц.б. д/перепродажи, факторинговые операции и т.д.) 3) долгосрочн. Активы, кот. д.б. реализ. Через год и более, в т.ч. долгосрочн. Ссуды, влож. В ц.б. д/инвестирования, лизинг. 4) труднореализуемые активы (им-во банка, просроченная задолжен. по ссудам, дебит.) Отношения, связан. С ликв.:1) отн-я м/у банком и клиентом (опер.срочные либо до востреб.) 2) м/у банком и ЦБ по установл. эк-ких нормативов ликв-ти (Н2,3,4,5,14). Банк должен иметь не меньше установл. нормы ликвид-х активов. 3) м/у банком, ЦБ и др. КБ (формир. Конкретные размеры лик-х активов д/банка в структуре активов) 4) м/у ЦБ и КБ по форм-ю и перечисл.-ю в ЦБ обяз. рез-в (страх.рез-в д/гарантир-ного запаса активов по выпол-ю обязат-в банка). Выводы: 1) Ликвидность-важн. Эк-кая категория, хар-я д/банк. д-сти; 2) важн. хар-ка надежности банка; 3) выполнение требования ликв-сти позволяет банку остаться платежеспос-м; 4) наличие ликв. активов – залог кач-венного и быстрого расч.-касс. обслуж. клиентов.
Методы управление ликвидностью: 1.Централизованные –гос-во (экон. нормативы, обязат.резервы, гарантии, сис-ма рефинансирования и т.д.): - сис-ма эк-х нормативов, обяз-х д/банка (5 шт), - обяз.резервы; - сис-ма реф-ия и возм-сти получ.центр. кредитов д/регул-я ликвидности; - применение в КБ мер воздействия за наруш. Показ-ей (нормат-в) ликв-сти в соотв. с законом «О ЦБ» 2. Децентрализованные-сам банк и его персонал (сбалансированность активов и пассивов, форм-е %-ной политики по пассивным и активным операциям в целях повышения стабильности): - сбаланс-сть ативов и пассивов по срокам и суммам; - провед. диверсиф-ции активов и пассивов; 3) форм-е привлекат. %-ной полит-ки по пасс.и акт.опер-ям д/повыш-я стабил-ти депоз.базы банка;-провед.меропр.по улучш.показ-йд-сти банка в сфере лик-ти; - операции РЕПО с др. КБ.
Методы анализа ликвидности: Нормативы ЦБ из Интрукции № 1 для анализа Л.:
1. Норматив мгнов. лик-сти –(Н2)=(∑обяз-ва банка / ∑обязат-в банка по счетам до востр.)-в какой степ. банк может вып-ть свои обязат-ва в дан. момент(не менее 20%);
2. Нор-в текущей ликв-ти(Н3)= ∑ликв-х активов/∑обяз-ва банка по счетам до востреб. и на срок до 30 дней) показывает, какие имеются у банка краткоср. ликв. активы, которые пользуются для погашения краткоср-х обязательств до 30 дней (не ниже 70%)
3. Нор-в долгосроч. ликв-ти(Н4)=задол-сть банку, в т.ч. по кредиту свыше 1 года / (собст. капитал банка за вычетом иммобил-ной части+задолж-ть банка свыше 1 г.)(в какой степени долгоср. вложения фикс-ся за счет долгоср-х источников(неболее 120%)
4. Норматив общей ликв. (Н5)=ликвидные активы банка до 30 дней/(активы нетто-обязательные резервы) показывает реальные активы банка (не меньше 20%)
5. Норм. Ликв. по операциям с драг. Мет. (Н14)высоколикв. активы в драг.мет. в физ. форме/обязат-ва в драг.мет. до востреб. и со сроками погашения до 30 дней) показывает, что банк может погасить 10% средств за счет имеющихся у него металлов (не ниже 10%).о (экономич. анные -гос-остьюов-залог кач-венного и быстрого расч.спос.м-ю и перечисл.-должен.а к/р, т.е. ср-в по статьям актив
30. Риски в банковской деятельности
Банковские риски входят в систему экономических рисков, а поэтому являются сложными уже по своей природе. Находясь в системе, они испытывают на себе влияние других экономических рисков, являясь одновременно специфическими, самостоятельными рисками.
Традиционная структура банковских рисков предусматривает выделение внешних и внутренних рисков. Внешние риски делятся на 2 группы: 1 группа – риски ликвидности, 2 группа – риски успеха.
Риски ликвидности включают: риск пролонгации , когда вклады отзываются до их срока (депозитный риск); риск срока, когда кредит не возвращается в срок (кредитный срок); риск новых, непланируемых кредитов; риски по новым видам деятельности: факторинговые, лизинговые, рыночные и др.; прочие риски.
К рискам успеха относятся: отраслевой риск; страновой риск; процентный риск; процентный риск; валютный риск; прочие риски.
Как следует из приведенной структуры, основным риском ликвидности является кредитный риск. Следует, однако, иметь в виду, что в последние годы банками активно проводятся инвестиционные операции с ЦБ, а поэтому усиливается значение рыночного риска.
Встречается и иная классификация банковских рисков, поскольку сложно провести жесткую границу между различными видами рисков. Как правило, многие риски между собой взаимосвязаны, но все они в конечном счете влияют на баланс банка в целом.
____________________________________________________________________________
31. Кредитные операции коммерческих банков.
Основная операция любого коммерческого банка - это кредитные операции.
Кредитные операции - это отношения между кредитором и заемщиком (дебитором) по представлению первым последнему опред. суммы ден. средств на условиях платности, срочности, возвратности. Банк. кредитные операции делятся на две большие группы:
1. активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды; 2.пассивные, когда банк выступает в роли заемщика (дебитора), привлекая деньги от клиентов и других банков в банк на условиях платности срочности, возвратности. Выделяются и 2 осн. формы осущ-ия кредитных операций: ссуды и депозиты. Соответственно активные и пассивные кредитные операции банков могут осущ-ся как в форме ссуд, так и в форме депозитов. Активные кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций с клиентами и операций по предоставлению межбанк. кредита; во-вторых, из депозитов, размещенных в др. банках. Пассивные кредитные операции аналогично состоят из депозитов третьих юр. и физ. лиц, включая клиентов и иные банки в данном банке, и ссудных операций по получению банком межбанк. кредита.
Хотелось бы выделить следующую закономерность: чем стабильнее экон.ситуация в стране, тем большую долю имеют кредитные операции в структуре банковских активов. В период неопределенности и экономического кризиса происходит непропорциональное увеличение портфеля ценных бумаг и кассовых активов.
Субъектами кредитных отношений выступают банки; хоз.органы; население; государство. Кредиты предприятиям могут быть классифицированы по следующим дополнительным основным видам и формам: - цели использования - целевые и нецелевые; - сроки - кратко-, средне-, долгосрочные и инвестиционные;
- обеспеченность - обеспеченные и бланковые;
- вид процентной ставки - плавающая, фиксированная, простая, сложная;
- форма пред-ия - путем реального перевода средств и переоформления долга;
- форма погашения - одной суммой, равными долями через равные промежутки времени, непропорциональными долями во взаимосогласованные сроки;
- число использований - разовые и возобновляемые;
- техника предоставления - одной суммой, открытая кредитная линия, контокоррентный кредит, овердрафтный кредит.
Кредитная политика - это стратегия и тактика банка в области кредитных операций. Не существует единой кред. политики для всех банков. Каждый банк формирует свою собств. кред. политику, учитывая экон., политические, геогр-ие, организационные и иные факторы, оказывающие влияние на его деятельность. Кред. полит. в части стратегии вбирает в себя приоритеты, принципы и содерж-ые цели конкр. банка на кредитном рынке, а в части тактики – финн-ый и иной инструментарий, используемый банком для реал-ии его целей при осущ-ии кред. сделок, правила их совершения, порядок организации кредитного процесса. Кред. политика создает необх. общие предпосылки эф-ой работы персонала кред. подраз-ия банка, объединяет и организует усилия персонала, уменьшает вероятность ошибок и принятия нерац-х решений. Кред. полит. вкл-ет в себя след. эл-ты: цели кредит-ия; сроки, виды кред-ия; размеры кредитов; качество обеспечения, оценка обеспечения; мет-ка оценки кред-х заявок; лимит-ие операций; описание всех полномочий подразд-ий банка в проц. кредит-ия; перечень необх. документов; политика установления %-х ставок по кредиту; диагностику проблемных кредитов, их анализ, пути выхода из возникших трудностей.
______________________________________________________________________________
32. Валютный курс: сущность и виды.
Валютный курс - эта цена единицы национальной валюты, выраженная в иностранной валюте и международных счетных единицах. Множество валютных курсов можно классифицировать по различным признакам.
Классификация валютных курсов
| Критерий | Виды валютного курса |
| Способ фиксации | Плавающий Фиксированный Смешанный |
| Способ расчета | Паритетный Фактический |
| Виды сделок | Срочных сделок СПОТ – сделок СВОП - сделок |
| Способ установления | Официальный Неофициальный |
| Отношение к паритету покупательной способности валют | Завышенный Заниженный Паритетный |
| По учету инфляции | Реальный Номинальный |
| По способу продажи | Курс наличной продажи Курс безналичной продажи Оптовый курс обмена валют Банкнотный |
Факторы, влияющие на валютный курс:
1. Состояние экономики:
- макроэкономические показатели;
- темп инфляции;
- уровень процентной ставки;
- валютная политика;
- состояние платежного баланса;
- международная миграция капиталов.
2. Политические – на понижение валютного курса оказывают влияние: смена власти, разногласия между ветвями власти, степень защищенности частного капитала.
3. Психологические:
а) степень доверия к национальной валюте;
б) ожидание инфляции;
в) отсутствие экономического мышления.4. Конъюнктурные: спекуляции на валютном рынке; уровень деловой активности.
Формирование валютного курса является многофакторным процессом, уровень и колебание которого оказывают влияние, как на экономическую, так и на социальную сферы.
33. Валютная система: понятие и виды.
Развитие рыночных отношений и интеграция стран в мировое сообщество предполагают развитие форм международного сотрудничества как путем активного участия в международных организациях и фондах, так и с помощью проведения сбалансированной валютно-финансовой политики. Международные валютные отношения представляют собой совокупность экономических отношений, складывающихся при функционировании валюты в мировом хозяйстве и обслуживающих взаимный обмен результатами деятельности национальных хозяйств.
Валютная система – это экономические отношения по поводу функционирования валюты, сложившаяся на основе интернационализации капиталистического хозяйства и мирового финансового рынка.
Принципы функционирования валютной системы:
1. экономические меры в реализации государственной политики в области валютного регулирования;
2. исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;
3. единство внешней и внутренней валютной политики РФ;
4. единство системы валютного регулирования и валютного контроля.
Виды валютных систем:
Национальная – совокупность экономических отношений, обеспечивающих международный оборот, формирующих и использующих валютные ресурсы, необходимые для воспроизводственного процесса.
Мировая валютная система – форма организации международных валютных отношений, сложившихся на основе интернационализации хозяйства.
Основные элементы национальной и мировой валютных систем
| Национальная валютная система | Мировая валютная система |
| Национальная валюта | Резервные валюты, междун. счетные вал. Едцы |
| Условия конвертируемости национальной валюты | Условия взаимной конвертируемости валют |
| Паритет национальной валюты | Унифицированный режим вал-х паритетов |
| Режим курса национальной валюты | Регламентация режимов валютных курсов |
| Наличие или отсутствие валютных ограничений, валютный контроль | Межгосударственное регулирование валютных ограничений |
| Нац. регулирование междунар. валют. ликвидности страны | Межгосударственное регулирование международной валютной ликвидности |
| Регламентация использования международных кредитных средств обращения | Унификация правил использования международных кредитных средств обращения |
| Регламентация международных расчетов страны | Унификация основных форм международных расчетов |
| Режим национального валютного рынка и рынка золота | Режим мировых валютных рынков и рынков золота |
| Нац. органы, управляющие и регул-ие валютные отношения страны | Междун. организации, осуществляющие межгосуд. валютное регулирование |
Кромке того, важным понятием является резервная валюта, выполняющая функции международного платежного и резервного средства, а также служащая базой определения валютного паритета и валютного курса других стран.
____________________________________________________________________________
34.
Международные кредитные отношения.
В настоящее время международное кредитование играет важную роль в экономическом развитии каждого государства. Понятие международный кредит основывается на общем определении банковского кредита, подразумевающего движение ссудного капитала, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности и уплаты процента. Субъектами в сфере кредитования внешнеэкон. деятельности выступают экспортеры и импортеры. Каждый из них может выступать и кредитором и заемщиком. Принципы междунар. кредита: целевого хар-ра кредита, полноты и срочности возврата ссуд, их платности и обеспеченности. Функции международного кредитования: перераспределительная; стимулирующая; экономия на издержках обращения; усиление концентрации и централизации капитала; регулирования.
Основные формы кредитования в международной сфере:
| Критерии классификации | Виды кредитов |
| По источникам | Внутренние Внешние Смешанные |
| В зависимости от объекта | Товарные Валютные Инвестиционные Неинвестиционные |
| По срокам кредитования | Краткосроч. Среднесрочные Долгосроч. |
| С точки зрения обеспечения | Обеспеченные Бланковые |
| По условиям использования | Разовые Возобновляемые |
| По способу погашения | Пропорциональные Прогрессивные Единовременные |
| В зависимости от кредитора | Частные Брокерские Правительственные Смешанные Межгосударственные |
| По условиям реализации | Наличные (зачисляемые на счет заемщика в его распоряжение) Акцептные (в форме акцепта тратты импортером или банком) |
| По формам кредитования | Коммерческий Банковский |
Развитие международных кредитных отношений приводит к появлению новых форм кредитования: факторинг, форфейтинг, лизинговые международные операции. Лизинг - это соглашение об аренде движимого и недвижимого имущества сроком от 3 до 15 лет.
Факторинг – междунар. кредит в форме покупки специализированной финансовой компанией денежных требований экспортера к импортеру и их инкассация.
Другой формой услуг, получившей развитие с 60-х годов, является форфетирование, т. е. предоставление определенных прав в обмен на наличный платеж путем покупки на полный срок на заранее установленных условиях векселей или других долговых обязательств.
Валюта кредита — валюта, в которой предоставляется займ.
Валюта платежа — валюта, в которой должен быть погашен полученный кредит.
Сумма (лимит) кредита — часть ссудного капитала, предоставленного заемщику в товарной или денежной форме. Срок кредита — время от момента выдачи до момента погашения полученной ссуды. Стоимость кредита состоит из определенных элементов, среди которых выделяют договорные, к ним относятся суммы, которые должник выплачивает кредитору, а также третьим лицам, и скрытые, т. е. расходы, связанные с получением и использованием кредита и не обусловленные кредитным соглашением.
34.
МБК: понятие и виды.
Рынок МБК в РФ представлен тремя основными разновидностями кредита:
1*кредиты долгосрочные от 3 до 6 мес.,
2*кредиты со сроками от 1 мес. до 3,
3*от неск-их дней до 1 месяца.
Динамика доходности 1-го МБК имеет следующие хар. черты: 1. Наиболее устойчивая тенденция 2. Значит. связь с движением макроэк-ких показателей.
Для 2 и 3 присущи: 1. Ярко выраженная цикличность динамики объемов сделок, 2. Высокая ликвидность дан. инструментов ден-го рынка. 3. Дох-ть по дан. кредитам связ. с периодом времени предоставления. Виды %-ных ставок на
РМБК: 1. Ставка МИБИД - объявленная ставка банков по привлечению кредитов, средневзвешенная. 2. МИАКР - средневз-ая фактич-ая ставка по реально предостав. кредитам. 3. МИБОР - средневз-я объявленная по предоставл-ию кредитов (выставляют продавцы). Причины по которым ЦБ привлекает в периоды кризиса: - нехватка денег, - депозиты ЦБ привлекает для того, чтобы КБ предоставить, - для регулирования денеж. обращения в целях изъятия излишней части. Роль ЦБ на РМБК: 1. ЦБ через свои нормат-ые правовые акты регул-ет операции на РМБК, устанавливают правила учета предоставленных кредитов, начисление и выплаты %-ов. 2. ЦБ через установление ставок по своим операциям воздействует на уровень %-ых ставок на РМБК. Участники РМБК: - кредиторы (ЦБ РФ и КБ), - заемщики (КБ, др. кред. орг-ции и ЦБ). Осн. участники дел. на категории: а)пользователи кредитов, б) операторы на РМБК.
Операторы делятся: а) банки-дилеры (предост. и получ. кредиты, заним-ся конвертацией валют, раб. на фонд. рынке.. Действуют от своего имени и на свой страх и риск), б) банки-операционные системы (роль посредников. Доход - это комиссионые). НЕосн. участники РМБК: 1) Банки, операции к-ых на РМБК носят нерегул-ый характер 2) Российские инфор-ные и инф.-аналитич. агент-ва и службы, обслуж. рынок. 3) Иност. агент-ва действ. в РФ (Reyters). 4) Иностр. банки, предоставл-щие рос. банкам кредиты.
Организация межбанковского кредитования. Одним из основных элементов орг- ции межб-го кредитования явл-ся формирование межб-х %-х ставок. Их эк-кое назначение следующее: 1. Они явл-ся текущими ставками, по к-ым привлек-ся и реализ. межб. средства 2. Данные ставки явл. индикаторами РМБК, т.е. ориентирами для др. % ставок. 3. Данные %-ые ставки могут выполнять роль стимуляторов по привлеч. ресурсов на межб. рынок и их перекачивание из др. сегментов. В заруб. практике сущ-т неск-ко уровней %-ых ставок межб. рынка: 1. Офиц. %-ые ставки, установленные ЦБ-ами (учетная, рефин-ния, ломбардная) 2. Межб-кие ставки предложения кредитных ресурсов ведущими банками страны первоклассным заемщикам. Как правило, они бывают выше, чем офиц-ые %-ые ставки, но не всегда. 3. Ставки прайм-рэйт - это базисная ставка. По данной ставке круп. КБ предост-ют кредиты первоклассным заемщикам-небанкам, т.е. корпорациям. Заключение сделки на межб-ом рынке может происх-ть в виде генер. договора, в котором оговар-ся условия кредитных операций в течение конкретного срока. Договор по межб. кредитованию включает : - объем кредитных ресурсов, - уровень %-ой ставки,
- продолжительность либо договора либо получения кредита, - права, обяз-ти и ответственность сторон. %-я ставка в теч. всего срока договора остается не изменной.
__________________________________________________________________________
35.
Понятие рентабельности банка.
Рентабельность (доходность) коммерческого банка - один из основных стоимостных показателей эффективной банковской деятельности. Уровень рентабельности банка характеризуется коэффициентом рентабельности.
Общий уровень рентабельности банка (Rобщ) позволяет оценить общую прибыльность банка, а также прибыль, приходящуюся на 1 руб. дохода (доля прибыли в доходах).
Данный показатель может быть уточнен с помощью ряда коэффициентов, характеризующих степень прибыльности активных и кредитных операций.
Основным показателем доходности банка является показатель, отражающий отдачу собственного капитала.
Данный показатель характеризует прибыль, приходящуюся на 1 руб. акционерного капитала (уставного фонда). Знаменатель можно расширить введением всех собственных средств банка. Акционеры (пайщики) банка, сопоставив значения этого показателя в разных банках, могут принимать решение о размещении своих средств.
Показатель доходности банка K1 зависит от прибыльности активов (К2) и коэффициента достаточности капитала (К3), что выражается формулой:
К1 = К2 Ч К3
Это означает, что доходность банковской деятельности находится в прямой зависимости от работоспособности активов (Прибыль/Активы) и в обратной зависимости от коэффициента достаточности капитала (Капитал/Активы). В связи с этим обстоятельством становится ясно, почему банку выгодно функционировать на грани риска, т.е. с наименьшим обеспечением активов собственным капиталом.
В современных условиях возможности роста K1 за счет уменьшения показателя достаточности капитала ограничены, поскольку рост активов должен подкрепляться расширением ресурсной базы. Но в условиях конкуренции многие банки не имеют возможности довести до оптимального уровня отношение капитала к активам. При этом высокий удельный вес собственных ресурсов банка в структуре пассивов уменьшает общую стоимость ресурсов для банка и, следовательно, увеличивает прибыльность. Поэтому такие банки могут иметь большую прибыль при низкой доходной марже.
Резервом увеличения доходности остается повышение степени прибыльности активов (К2). Данный показатель характеризует рентабельность активных операций и оценивает величину прибыли на 1 руб. активов. Основные направления работы банка по улучшению рентабельности активных операций (К2) можно определить, разложив этот показатель на два сомножителя. К2 = К4 Ч К5
Прибыльность активов находится в прямой зависимости от доходности активов (К4) и доли прибыли в доходах банка (К5). С помощью анализа динамики каждого из показателей можно выявить, какой из них оказывает большее влияние на прибыльность активов. Коэффициент К4 характеризует деятельность банка с точки зрения эффективности размещения активов, т.е. возможностей создавать доход К4 = Д1 + Д2 - Показатель Д1 оказывает влияние на уровень доходности отдельных активных операций, структуру кредитного портфеля и долю кредитных активов, приносящих доход е. суммарных активах. Т.е. К5 = 1 - P1 - P2 - P3. Из формулы видно, что чем меньше доля каждого фактора в доходах, тем больше коэффициент К5
№ 36. Понятие рентабельности банка
Рентабельность -относительный показатель экономической эффективности. Р. комплексно отражает степень эффективности использования материальных, трудовых и денежных ресурсов, а также природных богатств. Коэффициент р. рассчитывается как отношение прибыли к активам или потокам, её формирующим.
Уровень рентабельности банка характеризуется коэффициентом рентабельности.
Общий уровень рентабельности банка (Rобщ) позволяет оценить общую прибыльность банка, а также прибыль, приходящуюся на 1 руб. дохода (доля прибыли в доходах):
Rобщ = Прибыль/ Доходы банка *100%
Основным показателем доходности банка является показатель, отражающий отдачу собственного капитала:
К1 = Прибыль / Акционерный капитал (Уставный фонд) *100%
Данный показатель характеризует прибыль, приходящуюся на 1 руб. акционерного капитала (уставного фонда). Показатель доходности банка K1 зависит от прибыльности активов (К2) и коэффициента достаточности капитала (К3), что выражается формулой:
Прибыль/ капитал = Прибыль / активы * Активы / капитал т.е. К1= К2×К3
Это означает, что доходность банковской деятельности находится в прямой зависимости от работоспособности активов (Прибыль/Активы) и в обратной зависимости от коэффициента достаточности капитала (Капитал/Активы).
Резервом увеличения доходности остается повышение степени прибыльности активов (К2). Данный показатель характеризует рентабельность активных операций и оценивает величину прибыли на 1 руб. активов.
Основные направления работы банка по улучшению рентабельности активных операций (К2) можно определить, разложив этот показатель на два сомножителя:
Прибыль / капитал = Прибыль / активы * Активы/ доходы т.е. К2= К4 × К5
Коэффициент К4 характеризует деятельность банка с точки зрения эффективности размещения активов, т.е. возможностей создавать доход:
K4= доходы/ активы = Процентные доходы / активы + Непроцентные доходы / Активы
т.е. К4 = Д1 + Д2 - Показатель Д1 оказывает влияние на уровень доходности отдельных активных операций, структуру кредитного портфеля и долю кредитных активов, приносящих доход Факторы, влияющие на рентабельность – это факторы, которые влияют на формировании финансового результата:
1.Прибыль
2.Структура активов (необходимо преобладание работающих активов)
3.Структура расходов
Прибыль – это разница между доходами и расходами банка.
На рентабельность влияет доходность активов:Д = Доходы/ Активы = Процентные доходы / активы + непроцентные доходы / активы
Процентная доходность активов зависит от структуры кредитного портфеля и, соответственно, уровня доходности отдельных кредитных операций.
Структура расходов оценивается с точки зрения преобладания процентных или непроцентных расходов. На процентные расходы влияет структура ресурсной базы и рыночная процентная ставка по ресурсам коммерческого банка.
Основываясь на факторном анализе доходности коммерческого банка, можно выявить факторы, уменьшающие его прибыльность. К ним относятся: уплаченные проценты по депозитам, административно-хозяйственные расходы, платежи в бюджет, резервы для списания кредитов. Резервы роста доходности банка следует искать в повышении эффективности использования активов и снижении расходов банка. С точки зрения доходности при определении оптимальной структуры пассивных депозитных операций банки должны ориентироваться на привлечение ресурсов во вклады от населения, предприятий, организаций.
_____________________________________________________________________
37. Кассовые операции коммерческих банков.
РКО включает в себя открытие и ведение банковских счетов юр. и физ. лиц.
РКО - это тот критерий, по к-ому банк отличается от небанковской кредитной орг-ции (еще привлечение и размещение ден. ср. за счет и от имени банка).
Для РКО хар-ы как черты пас. операций (остатки ден. ср-в на р/с явл-ся кредитными ресурсами, так и активных ( приносит доход в виде комиссионных. РКО в качестве заемных средств (более легкий способ, более дешевый, чем депозиты, ц.б., МБК. 1. Банк. счет и проведение операций по нему. Задача по проведению безнал. расчетов между юр. и физ. лицами возложена на банки. С этой целью банки осущ-ют РКО клиентов. Чтобы стать клиентом банка и встать на РКО юр. и физ. лица должны открыть в банке счет и заключить договор на РКО. Банк. счет служит для хранения ден. ср-в, прин-их клиенту - владельцу счета, а также для учета поступлений и выбытий ден. ср-в. Виды счетов. Расчетный счет - для юр. лиц и резидентов (или для индив. предприн-лей). Предназначен для зачисл. выручки, получ-х кредитов, расчеты с поставщ., налоги, з/п, отчисления в фонды. Временный расч. счет - для вновь созд-х юр. лиц. Для аккумул-ия взносов учредителей в УК. Платежи со счета непроизводятся.
После окончания регистрации: временный р/с ( р/с. Текущий счет - для орг- ций, не занимающихся предпринимательской деят-тью (религ., благотвор). Для расчетов в соотв-вии с уставными целями деят-ти орг-ции. Бюджетные счета - для п/п и орг-ций к-ым выделяются ср-ва за счет федер. и местного бюджета для целевого использования. Текущие вал. счета - для п/п, орг-циии и предприн-лей. В уполномоченных банках. Транзитные вал. счета - п/п и орг- циям- экспортерам для зачисления в полном объеме поступлений в валюте с условием обязат. продажи части этой валюты на внутреннем рынке РФ.
Корреспондентские счета банки открывают друг для друга и в ЦБ. НОСТРО и
ЛОРО. Одним из осн. видов операций, проводимых с помощью банк. счета явл-ся осущ. безнал. расчетов. Формы безнал. расчетов: расчеты патентными поручениями, расчеты по инкассо, расчеты по аккредитиву, расчеты чеками и др. 1) Расчеты ПП. ПП - это письменное распоряжение плательщика банку оплатить указанную сумму в данном распоряжении лицу, обозначенному получателем ден. ср-в за счет ср-в плательщика на р/с. Банк зачисляет ден. ср. на р/с получателя. 2) Расчеты по инкассо - это форма проведения безн. расчетов, когда клиент дает банку поручение осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа в пользу клиента. Расчетные документы: инкассовое поручение, платежное требование-поручение. 3) Расчеты по аккредитиву - банк, действуя по поручению плательщика, обязуется провести платежи получателю. Банк-эмитент - банк плательщика, выставивший аккредитив. Исполняющий банк - банк, обслуживающий получателя ден. ср-в. Аккред-в - самый сложный и дорогой вид безн. расчета. Виды: покрытый, непокрытый, отзывной и не отзывной. 4) Расчеты чеками. Чек - ц.б. содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодателю. Чек подлежит к оплате в теч. 10 дн. В РФ, 70дн. - др. гос-ва. В России не использ. Иные формы безнал. расчетов: 1) с использованием пласт. карт 2) клиринг - зачет взаимных требований 3) расчеты дорожными чеками - альтернатива деньгам наличным. 4) электронные расчеты. Кассовое обсл-ие: прием нал. ден. ср-в от клиента и зачисление на его счет, списание ден. ср. со счета клиента и выдача их в форме наличн.; инкассация ден. ср. клиента. Прибыль и риски банка при осущ-нии РКО. Осн. риск - невозможность своевр. проведения платежей клиента.
№ 38. Лизинговые операции.
Лизинг – это форма финансирования в основные фонды, при которой лизинговая компания (банк) приобрет. для лизингополучателя имущество и отдает ему в аренду на определенный срок. Передача осуществляется на условиях срочности, платности, возвратности. Объектом лизинга выступает движимое имущество, недвижимое.
Субъекты лизинга: Лизингодатель – физ.лицо или юр.лицо, кот. за счет привлеченных или собственных ден. средств приобретает в ходе реализации лизинговой сделки в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за опр.плату, на опр.срок и на опр.условиях по временное владение и с в пользование с переходом и без переходы к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга.
Лизингополучатель – физ.лицо или юр.лицо, кот. в соотв. с дог. лизинга обязано принять предмет лизинга за опр.плату. на опр.срок и на опр.условиях во врем.владение и пользование в соотв. с дог.лизинга.
Продавец (поставщик) – физ.лицо или юр.лицо, кот. в соотв. с дог. с лизингодателем продает лизингодателю производимое им имущество, кот. яв-ся предметом лизинга.
В завис. от признаков лизинг.операции можно сгруппировать след. образом:
По составу участников (прямой и косвенный (передача имущества происходит через посредника)
По типу имущества (лизинг движимого имущества, лизинг недвижимого имущества, лизинг имущества, бывшего в эксплуатации)
По степени окупаемости (лизинг с полной окупаемостью – в теч. срока действия одного договора происходит полная выплата стоимости товара, лизинг с неполной окупаемостью – в течение срока действия одного договора окупается только часть стоимости арендуемого имущества)
По условиям амортизации (лизинг с полной амортизацией, лизинг с неполной амортизацией)
По степени окупаемости и условиям амортизации (оперативный лизинг – передача имущества осуществляется на срок меньший, чем период его амортизации. Дог. заключается на срок 2-5 лет. Объектом такого лизинга обычно яв-ся оборудование с высокими темпами морального старения. Финансовый лизинг – в период действия договора арендатор выплачивает арендодателю всю стоимость арендуемого имущества) .
____________________________________________________________________
39. Трастовые операции банков
Трастовые операции - доверительные операции, проводимые на основе доверенности от лица (учредителя управления), поручившего и уполномочившего выполнить операцию за него. Условия, на которых базируются трастовые соглашения между клиентом и банком, могут быть либо бессрочными, либо существовать в течение определенного срока. Различают трастовые услуги, оказываемые юр. и физ. лицам. Доверительные операции КО - Операции по управлению имуществом и выполнению других услуг в интересах и по поручению клиентов на правах доверенного лица.
Договор доверительного управления имуществом - письменная сделка, в соответствии с условиями которой одна сторона (учредитель управления) передает другой стороне(доверительному управляющему) на определенный срок имущество в доверительное управление, а другая сторона обязуется осуществлять управление этим имуществом в интересах учредителя.
Виды доверительных операций кред. организаций с физическими лицами
Передача доверителю имущества и управление им в пользу бенефициара
Управление имущ-ом по доверенности в порядке опеки над несов-ми, недеесп. лицами
Выполнение функций депозитария и консультанта (хранение цен. бумаг, консультации по вопросам купли-продажи)
Виды доверительных операций кредитных организаций с юридическими лицами
Обслуживание облигационного займа, сопровождающееся передачей доверенному лицу права распоряжение имуществом, являющимся обеспечением займа
Агентские услуги для акционерных компаний
Платежные услуги
Хранение акций, по которым акционеры передали право голосования
Временной управление делами компании в случае реорганизации или банкротства
Все трастовые операции обычно выполняются высококвал-ми спец-ми, которые, наряду с профес-ми знаниями, должны быть лояльны по отношению к клиенту и выполнять все его указания в соответствии с договоренностью. Траст-отделы кб получают за свои услуги комис. вознаграждения, размер которых определяется соглашением сторон и зависит от многих факторов. В случае, если заключается соглашение, в соответствии с которым объем услуг существенно возрастает, то соответственно увеличивается комиссионное вознаграждение. При этом считается, что повышение прибыльности и рентабельности банковских трастов может быть увеличено не за счет роста комиссионных вознаграждений, а за счет расширения объема операций. Трастовые услуги, предоставляемые банками корпорациям, компаниям, предприятиям как правило являются более прибыльными, чем услуги физическим лицам. Разв. трастовых операций в России во многом связано с решением многих задач, относящихся к формированию устойчивого класса собственников. Поскольку в РФ этот класс на-ся на нач. стадии становления, то в основном рос. кб сравнительно недавно стали предоставлять траст. услуги по операциям с ценными бумагами по линии агентских услуг. К таким услугам прежде всего следует отнести управление активами и услуги по первичному размещению ценных бумаг. В сфере управления кб РФ осущ-т операции с цен. бум., проводят инвестиции по поручению клиента (купли-продажи цен. бумаг, форм-ия портфеля). Клиент заключает с банком договор об управлении портфелем инвестиций, пo которому банк сам-но занимается всеми ?? купли-продажи инвестиций клиента.
№ 40. Факторинговые операции
Факторинг – деятельность Банка-посредника или спец.учреждения (факторинг-компании) по взысканию денежных средств с должников своего клиента (промышл. или торговой компании) и управлению его долговыми требованиями.
В операции факторинга имеются 3 участника:
1.Фактор – посредник, который м.б. фактически отделом Банка (дочерней фирмой) или спец.факторинговой компанией.
2.Клиент (поставщик товара) – промышленная или торговая фирма, заключившая соглашение с фактором – посредником
3.Покупатель товара (должник)
Факторинг может выступать в двух видах:
1.Открытый факторинг – это вид факторинга, при котором покупатель (должник) уведомлен о том, что поставщик переуступил требования фактору – посреднику. Должник производит платеж непосредственно посреднику.
2.Закрытый или конфиденциальный факторинг – покупатель не осведомлен о переуступке поставщиком требований фактору – посреднику.
Факторинговые операции могут заключаться с правом регресса, когда банк имеет право обратного требования к поставщику возместить уплаченную сумму, или без права регресса, когда такого права не имеет.
Факторинговые операции осуществляются на основании договоров, причем могут заключаться как договоры о полном обслуживании клиента банка, так и договоры о предварительной оплате требований.
К положительным сторонам факторинга относится то, что он позволяет ускорить получение платежей поставщиком от своих контрагентов, гарантирует оплату счетов, снижает расходы по учету счетов-фактур у поставщика, обеспечивает своевременность поступлений платежей от поставщиков при финансовых затруднениях у покупателя, улучшает финансовые показатели поставщиков. К недостаткам факторинга относится наличие кредитного риска по факторинговым операциям. Для уменьшения негативного влияния кредитного риска банки осуществляют ряд мероприятий: определяют лимиты задолженности плательщика, устанавливают лимиты отгрузки товара поставщику, проводят страхование по отдельным сделкам. Также к недостаткам факторинга можно отнести сложности применения факторинга в условиях инфляционной экономики, когда происходит постоянное обесценение рубля и соответственно суммы платежей.Факторинговое обслуживание наиболее эф-но для малых и средних пред-ий, которые традиционно испытывают фин. затруднения из-за несвоеврем. погашения долгов дебиторами и ограниченности доступных для них источников кредитования.
Факторинговые операции банков классифицируются как:
- внутренние, если поставщик и его клиент, т.е. стороны по договору купли-продажи, а также фактор. компания нах-ся в 1 и той же стране, или международные;
- открытые, если должник уведомлен об участии в сделке факторинговой компании, или закрытые (конфиденциальные). Уведомление должника при открытом факторинге осуществляется путем соответствующей записи на счете-фактуре, подтверждающий, что правопреемником по возникающему долгу является определенная факторинговая компания и что платеж должен осуществляться в ее пользу;
- с правом регресса, - обратного требования к поставщику возместить уплаченную сумму, или без подобного права. Данные условия связаны с рисками, которые возникают при отказе плательщика от выполнения своих обязательств(кред. рисками).
- с условием о кредитовании поставщика в форме предварительной оплаты (до 80 % переуступаемых им долговых требований) или оплаты требований к определенной дате. Осн. преимуществом предварит. оплаты явл. то, что ее размер представляет собой фиксир-ый % от суммы долговых требований. Т. о., поставщик авт-ски получает больше средств при увеличении объема своих продаж. ФОРФЕЙТИНГ - это покупка долга, выраженного в оборотном документе, у кредитора на безоборотной основе. Это означает, что покупатель долга принимает на себя обязательство об отказе - форфейтинге – от обращения регрессивного требования к кредитору при невозможности получения удовлетворения у должника. Покупка оборотного обязательства происходит, естественно, со скидкой.
___________________________________________________________________________
№ 41. Комиссионно-посреднические операции
Значительная доля современных операций банка относится к комиссионно-посредническим операциям , по которым банки получают доход не в виде процентов, а в виде комиссионных платежей. Основные операции комиссионно-посреднических операций:
1. расчетно-кассовое обслуживание клиентов - ведение расчётных, текущих и других аналогичных счетов клиентов и осуществление по их поручению расчётов с другими клиентами, операции, выполняемые банками при выдаче(внесении) денежных средств со счетов (на счета) клиентов из кассы банка;
Основные формы безналичных расчетов по поручению клиентов:
А)расчеты платежными поручениями - поручение клиента своему банку о перечислении определенной суммы со своего счета на счет получателя;
Б)расчеты платежными требованиями-поручениями - требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в его адрес расчетных и отгрузочных документов, стоимость поставляемой по договору продукции, выполняемых работ, услуг;
В)расчеты аккредитивами (аккредитив - вид банковского счета, используемый для расчетов между предприятиями за счет специально забронированных ими средств)
Г)расчеты чеками - владелец чека (чекодатель) дает письменное распоряжение своему банку перечислить определенную сумму денег, указанную в чеке, получателю средств (чекодержателю). Д)инкассовая форма расчетов (инкассо – банковская операция, при которой банк поставщика-экспортера по поручение своего клиента и на основании полученных от него инструкций (инкассового поручения) получает платеж или подтверждение о том, что денежная сумма будет выплачена в установленный срок, и зачисляет ее на счет поставщика).
2. посреднические операции с имуществом клиентов:
А) брокерская деятельность - в качестве финансового брокера на рынке ценных бумаг Б) клиринговая деятельность - деятельность, включающая сбор, сверку, корректировку информации, подготовку бухгалтерских документов по сделкам с ценными бумагами и их зачету по поставкам ценных бумаг и расчетам по ним;В) доверительная деятельность; Г) депозитарная и др.;
3. выдача условных обязательств (банковских гарантий, авалей, векселей и т.д.)
___________________________________________________________________
42. Понятие платежного баланса.
Платежный баланс – балансовый счет международных операций страны в форме соглашения валютных поступлений из-за границы и платежей, произведенных данной страной другими странами. Платежный баланс включает не только поступления и платежи, которые фактически осуществлены или немедленно должны быть произведены, но будущие платежи по международным требованиям и обязательствам (расчетный баланс).
Платежный баланс подразделяют на две части: баланс текущих операций и баланс операций с капиталом и финансовыми инструментами.
Разделы платежного баланса:
1. Торговый баланс – соотношение между экспортом и импортом товаров.
2. Баланс «невидимых» операций, включающий услуги и некоммерческие платежи.
3. Односторонние переводы(баланс трансфертов).
4. Баланс движения капиталов и кредитов показывает ввоз и вывоз государственных и частных капиталов, получение и предоставление международных кредитов.
5. Баланс резервов.
Платежный баланс занимает значительное место в системе макроэкономических показателей. При определении ВВП и национального дохода учитывается чистое сальдо международных требований и обязательств. Факторы, влияющие на состояние платежного баланса:
темп экономического роста; инфляции; динамики валютного курса; места страны во всемирном хозяйстве; конъюнктура мирового рынков; политическая ситуация.
Влияние платежного баланса:
на динамику валютного курса; золотовалютные резервы; внешние задолженности; на валютно-экономическое положение страны в целом.
43.
Международные расчеты: понятие, формы
.
Междун. расчеты – регламентация платежей по денеж. требованиям и обязат-м, возн-им между юр. лицами и гражданами разных стран на основе экон-х, полит-х, культ-х отношений. Осн. масса расчетов осущ-ся безнал. путем посредством записей на счетах банков, для чего банки используют корресп-ие отношения с другими банками либо открывают свои заграничные филиалы и отделения.
Основными формами межд-х расчетов яв-ся: аккредитив, инкассо,банковский перевод, расчеты откр. счету, расчеты с исп-ем векселей, чеков, кредитных карточек.
В практике рос. компаний и в междунар. практике наибольшее распространение получили аккредитивная и инкассовая формы расчетов. Аккредитив — это поручение банка покупателя (банк-эмитент) банку поставщика об оплате поставщику товаров и услуг на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя против представленных поставщиком соотв-х документов, подтверждающих поставку товара согласно контракту; это именная ценная бумага, удостоверяющая право лица, на имя которого она выписана, получить в банке опред. сумму при выполнении указанных в аккредитиве условий.
Документарный аккредитив — это ден. обязательство банка выплатить продавцу за товар определенную сумму, оговоренную договором, после того как будут представлены документы, подтверждающие отправку товара и соответствующие взаимной договор-сти между прод-ом и пок-ем. Аккредитив обеспечивает: 1) гибкие условия платежа; 2) правовую надежность; 3) получение кратк-ого кред-ия.
Все аккредитивы делятся на 2 большие гр: ден. аккредитивы и товарные аккредитивы. Денеж. аккредитив — это именной документ, выданный банком лицу, внесшему опред. сумму для получения ее в др. банке, городе или стране в теч. опред. срока. Товарный аккредитив — это поручение банка, обслуж-го пок-ля, банку поставщика произвести оплату счетов поставщика за отгруженные товарно-матер. ценности на условиях, предусм-ых покуп-м и указанных в аккредитиве.
Аккредитив используется в случае, если покупатель и продавец товара удалены др. от др. или нуждаются в надежном посреднике для совершения сделки, поскольку имеют небольшой опыт сотрудничества. Особой формой аккредитива яв-ся гарантийный аккредитив, по кот. у продавца нет необх-ти представлять банку — открывателю аккр-ва док-ы на товар в случае, если покупатель оплачивает товар в теч. оговоренного срока. Роль банков в сделках закл-ся в поср-ве, они контр-ют только соответствие представленных док-ов перечню док-ов, указанному в аккр-ве. Инкассо представляет собой обязательство банка по поручению экспортера получить от импортера сумму платежа по контракту против передачи последнему товарных док-ов и перечислить ее экспортеру. Сущ-ет 2 осн. вида инкассо — чистое и документарное. Банк. перевод – это простое поручение кб своему банку – кор-ту выплатить опред. сумму денег по просьбе перевододателя ин. получателю с указанием способа возмещения банку – плательщику выплаченной им суммы. Расчеты по открытому счету – расчеты, предусм-щие периодические платежи в установленные сроки импортера экспортера при регулярных поставках товаров в кредит по этому счету. Авансовый платеж – оплата товаров импортером авансом до отгрузки, а иногда до их производства. По неторговым операциям исп-ся дорож. чеки, выписываемые крупными банками в разных валютах. Чек – ден. документ уставленной формы, сод-ий приказ банку выплатить обозначенную на нем валюту его владельцу. Банковские карточки. Валютные клиринги.
_________________________________________________________________
44. Международные кредитно-финансовые учреждения.
44. Международные кредитно-финансовые учреждения:
1. Комплексные: Организация Объединенных Наций (ООН) занимает центральное место, разрабатывает рекомендации, конвенции, мероприятия, которые предполагает принять и реализовать своим членам путем включения в национальное законодательство. Организация экономического сотрудничества развития (ОЭСР) — вопросы урегулирования международной торговли, стабилизации валютно-кредитной системы. Совет Европы Основными сферами деятельности являются права человека; средства массовой информации сотрудничество в правовой области; социальные и экономические вопросы и др.
2. Финансово-кредитные: Международный валютный фонд; Банк международных расчетов; Европейский банк реконструкции и развития; Исламский банк развития; Группа всемирного банка.
3. Торговые: Всемирная торговая организация; Конференция ООН по торговле и развитию; международные организации по отдельным рынкам.
Группа Всемирного банка (BE) — это специализированное финансовое учреждение ООН в состав которого входят:
Международный банк реконструкции и развития (МБРР) Основными направлениями деятельности МБРР являются:
- предоставление развивающимся странам долгосрочных займов и кредитов для производственных целей;
- предоставление займов под конкретные проекты;
- предоставление займов развивающимся странам на создание в них инфраструктуры, а также на развитие образования, здравоохранения и подготовку кадров;
- оказание технической помощи развивающимся странам;
- финансирование проектов и деятельности развивающихся стран по охране окружающей среды.
Международная ассоциация развития (MAP) - кредитование проектов в беднейших и наименее кредитоспособных странах в целях их экономического развития.
Международная финансовая корпорация (МФК) создана. в целях стимулирования частных инвестиций в экономику развивающихся стран, укрепления там частного сектора.
Международный центр урегулирования инвестиционных споров(МЦУИС) Задачей МЦУИС является урегулирование и арбитраж споров между правительствами и государственными организациями стран-членов МЦУИС и зарубежными инвесторами как частными, так и корпоративными.
Банк международных расчетов (БМР) —. функции:
1. содействовать сотрудничеству между центральными банками, обеспечивать благоприятные условия для международных финансовых операций;
2. действовать в качестве банка-агента или банка-депозитария при проведении международных операций своих членов.
Европейский банк реконструкции и развития (ЕБРР)
Главная задача ЕБРР — содействовать переходу европейских постсоциалистических стран к открытой, ориентированной на рынок экономике, а также развитию частной и предпринимательской инициативы.
Исламский банк развития (ИБР) - содействия экономическому и социальному развитию стран-членов и мусульманских общин в соответствии с принципами шариата.
Международные организации третьей группы регулируют международную торговлю и отдельные
рынки. Поскольку состояние товарных рынков влияет на платежные балансы отдельных стран, деятельность этих организаций опосредованно влияет на финансовые и валютные рынки.
Всемирная торговая организация (ВТО) она является специализированным учреждением системы ООН. Целью ВТО - либерализация международной торговли придание ей устойчивой основы. ВТО охватывает соглашениями практически всю сферу международной торговой политики и значительную часть международной коммерческой практики, включая таможенно-тарифное регулирование, использование субсидий и компенсационных мер, нетарифные ограничения и т. д.
Конференция ООН по торговле и развитию занимается проблемами международной торговли, транспортировки товаров финансирования торговых операций. Межправительственные организации по регулированию мировых товарных рынков называют Международными товарными организациями по отдельным рынкам (МТО). Они контролируют реализацию международных товарных соглашений, изучают состояние мировых товарных рынков и вырабатывают рекомендации правительствам стран-участниц..
45. Организация и формы безналичных расчетов.
Безнал расчет – это денеж расчеты путем зачисления ден. ср-в по счетам в банк, при котором деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. При этом безнал оборот преобладает в денежном обороте. Безнал оборот организуется на основе определенных принципов:1 Правовой режим осуществления расчетов и платежей. К главным источникам регулирования расчетов относятся: ГК РФ, ФЗ «О ЦБ РФ»10.07.2002 г. и др. Главный регулирующий орган – ЦБ РФ. 2 БР осущ-ся через кредит орг-ции по счетам открытым клиентом на основании договора банк. или кор. счета. 3 Поддержание оперативной ликвидности, т.е. каждый клиент должен иметь свобод ср-ва на счете и заботиться об этом. 4 Наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж. Распоряжение списания ср-в м\б: 1) путем выписки док-та, означающ приказ банку о списании со счета определен денеж суммы (расчет чек, платеж поручение); 2) в форме согласия оплатить предъявленный к счету док-т (платеж требование); 3) путем закрепленного в договоре банков счета право банка на бесспорное списание ср-в со счета по требованию кредитора. 5. Срочность платежа. По закону банк обязан перечислить ср-ва клиентов не позднее след опер дня после получения соответ платеж док-та 6 свобода выбора форм БР хозяйств. Субъектами.
Формы безнал расчетов. 1.Расчеты платежными поручениями – это пис распоряжение владельца счета банку о перечислении конкрет суммы с его счета на счет получателя ср-в. Расчеты платежными поручениями используются при расчетах с поставщиками и подрядчиками в случае предоплаты, могут осуществляться в порядке плановых платежей на основании договоров (соглашений) с использованием в расчетах платежных поручений. Виды: срочный платеж (сразу после отгрузки); досрочный и отсроченный. 2.Аккредитивная форма расчетов – это поручение банка покупателя банку поставщика об оплате поставщику товаров и услуг на условиях, предусмотр в аккредитивном договоре. Аккредитив форма расчета используется только с одним поставщиком. Аккредитив м\б: покрытый (депонированный), когда плательщик предварительно депонирует ср-ва для расчетов с поставщиком; непокрытый (гарантированный), по которому платежи поставщику гарантирует банк. Отзывной аккредитив – он м\б изменен или аннулирован банком-эмитентом; безотзывной – когда его нельзя изменить или аннулировать без согласия поставщика. Аккредитив может предоставляться на срок до 15 дней. Для получения ср-в по аккредитиву поставщику необходимо предоставить док-ты, предусмотренные в договоре. 3. Расчеты чеками. При расчетах чеками владелец счета (чекодатель) дает письменное распоряжение банку, выдавшему расчетные чеки, уплатить определенную сумму денег, указанную в чеке, получателю средств (чекодателю).Чек удобен в расчетах в случаях:-Когда плательщик не хочет совершать платеж до получения товара, а поставщик – передавать товар до получения гарантии платежа -Когда продавец заранее не известен. 4. Инкассовая форма расчета– это поручение банку взыскать деньги с плательщика. Используется: платежное требование – расчет док-т, содержащий требование кредитора по основному долгу к должнику об уплате определённой суммы через банк; расчёты по нему могут осуществляться с предварительным акцептом или без акцепта, т.е. без к-либо справок; инкассовые поручения- расчётный документ, на основании которого производится списание д\с со счета плательщика в бесспорном порядке
_________________________________________________________________
№ 46. Обязательные нормативы КБ: сущность, виды, назначение
БР устанавл. обязат.для КО экономические нормативы
1. Н1 – норматив достаточности собств.средств. Н1=К /Аср Если УК < 5 млн.Евро Н2>=11%, УК >5 млн. Евро Н2>=10%
К – капитал, Аср – средневзвешенные активы с учетом риска при выпуска облигаций с ипотечным покрытием 14%.
Н1 регулирует риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собств.средств, необходимых для покрытия кредитных и рыночных рисков.
2. Н2, Н3, Н4 – нормативы ликвидности. Определяется как отношение активов и пассивов с учетом сроков, суммы и типов активов и пассивов и др. факторов.
Н2 – норматив мгновенной ликвидности, регулирует риск потери банком ликвидности в теч. 1 операц.дня. Н2 >= 15%
Н3 – норматив текущей ликвидности. Регулирует риск потери банком ликвидности в течение 30 календарных дней Н3>=50%
Н4 – норматив долгосрочной ликвидности – регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы Н4<=12%
3. Норматив общей ликвидности Н5 = Лат/(А-Р)>=20%
Лат – ликвидные активы, А – общ сумма всех активов по балансу, Р- резерв
4. Н6 – макс.размер риска на 1 заемщика или группы связ.заемщиков. Устанавливается в % от размера собственных средств и не мож. превышать 25%
5. Н7 – макс.размер крупных кредитных рисков, устанавливается как выраженное в % отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств банка. Макс. допустимое знач. 800%.
Крупным кредитным риском являются суммы кредитов, гарантий и поручительств в пользу 1 клиента, превышающие 5% собств. средств банка.
6. Н9.1 – макс.размер кредитов, предоставляемых своим участникам (акционерам) – инсайдерам. Макс. 50%
7. Н 10.1 – совок. величина риска по инсайдерам банка. Макс. 3%. (работники банка)
8. Н12 – норматив использования собственных средств банка для приобретения долей др. ЮЛ, макс. 25%
Банки обязаны соблюдать обязательные нормативы ежедневно, а отчет предоставлять ежемесячно.
47. Правовые основы банк.
деятельности. Порядок регистрации к б.
Документами централизованного регул-ия банк. деятельности явл-ся: Конституция РФ, ГК РФ, нормы международного банковского права и международные договоры РФ, законодательные акты и нормативные документы органов банковского надзора, банковские обычаи и обыкновения. К числу основных законодательных актов, относятся: федеральные законы «О ЦБ РФ»; «О банках и банковской деятельности»; «О банкротстве кредитных организаций»; «О реструктуризации кредитных организаций». Второй блок: нормативные документы БР, определяющие состав и содержание пруденциальных норм и требований к кредитным организациям (109-И «О порядке принятия БР решения о гос. регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банк. операций», 110-И «Об обязательных нормативах банков», 255-П «Об обязательных резервах коммерческих организаций»). Посредством указанных норм происходит рег-ие предельных величин рисков, формирование резервов. Также сформулированы требования к порядку регистрации и лицензирования кредитных организаций, к организации бухучета и отчетности, осущ-ю кредитных операций, безналичных расчетов и т.д. Третий блок: нормативные документы самих Кред. орг-ий - положения, инструкции, методики, определяющие политику КО в целом и по определенным направлениям, плановые показатели деятельности, порядок осущ. Отдельных операций и предоставления услуг, методики осущ--ия аналитических разработок, порядок осущ-я внутрибанк. контроля, требования к кредитной документации и др.
Все создаваемые в РФ КО как юр. лица подлежат обязательно регистрации. Для этого они должны получить лицензию на осущ. банк. операций. Процедура регистрации КО включает этапы: 1). Учредители КО до подписания учредительного договора направляют в БР запрос о предварительном согласовании предполагаемых полного официального и сокращенного наименований КО. БР в течение 3 рабочих дней направляет подтверждение наименований, оно действительно в течение 12 месяцев. 2). Учредители направляют в тер. Учр. БР все необх. документы (заяв. с ходатайством о гос. Рег-ии; учредит. договор; устав КО; бизнес-план; протокол общего собрания учредителей; свид-во об уплате гос. пошлины; данные об учредителях; документы, подт-щие источники происх. средств, вносимых учр-ми; анкеты кандидатов на должности руководителей исполн. органов, глбуха и его зама; список рук-ей КО). 3). Террит. Учр. БР выдает учредителям КО письм. подтверждение получения от них документов. Оно должно рассмотреть док-ы и принять решение в срок не превышающий 4 мес. с момента их получения. 4). БР Рассм-ет документы и принимает решение о гос. регистрации КО. 5). Терр. учреждение БР получив свидетельство о регистрации КО и зарегистрированные учредительные документы: направляет уведомление о гос. регистрации с указанием реквизитов кор. счета для оплаты 100% уст. кап. в месячный срок. 6). Учредители К оплачивают уст. кап., и посылают подтверждение в БР. 7). Терр. уч. БР проверяет правомерность оплаты и направляет: заключение о правомерности оплаты; заключ. для регистрации отчета об итогах выпуска акций (если КО создано в форме АО). Подтверждение своеврем.и правомерной оплаты 100% уст. кап. явл. Основанием для выдачи КО лицензии на осущ-ие банк. операций. Решение о выдаче лицензии принимает БР в теч. 3 раб. дней и напр-ет тер. учреждению 2 экземпляра лицензии. Тер. уч. БР получив экземпляры лицензии: вносит соотв-ую запись в реестр выд-х лиц-й; выдает 1 экз-р Председателю совета директоров в КО, письменно подтверждающему получение документа.
_________________________________________________________________
48. Лицензирование банковской деятельности.
КО может получить лицензию только после государственной регистрации. Для получения лицензии КО должна обратится в территориальное учреждение БР со следующими документами: ходатайство за подписью Председателя Совета директоров, включающее бизнес-план; опубликованы годовой отчет; баланс и расчет экономических нормативов на последнюю отчетную дату.
Основанием для выдачи КО лицензии на осуществление банк. операций является подтверждение своевременной и правомерной оплаты 100% уставного капитала. Решение о выдаче лицензии принимает БР в течение 3 рабочих дней и направляет терр. учреждению 2 экземпляра лицензии. Терр. уч. БР получив экземпляры лицензии: вносит соответствующую запись в реестр выданных лицензий; выдает один экземпляр Председателю совета директоров в КО, письменно подтверждающему получение документа. В лицензии указываются банковские операции, на осуществление которых КО имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться. Лицензия выдается без ограничения сроков ее действия. Вновь созданному банку м/б выданы 3 вида лицензий: на осущ. банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физ. лиц); со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения....); лицензия на привлечение во вклады и размещение драг, металлов. КО может получить дополнительные лицензии. Для этого КО д/б в течение 6 последних месяцев финансово устойчива; выполнять установленные БР требования к размеру капитала; выполнять обязательные резервные требования; не иметь задолженности перед фед. Бюджетом и т.д. Доп. лицензии бывают:
- на привлечение во вклады ден. средств физ. лиц в рублях;
- на привлечение во вклады ден. средств физ. лиц в рублях и иностранной валюте;
- генеральная лицензия, она выдается КО, которая имеет лицензии на осуществление всех банковских операций со средствами в руб. и иностранной валюте (кроме лицензии на драгметаллы). Лицензия может быть отозвана в случаях: установлены факты недостоверности отчетных данных; задержано более чем на 15 дней предоставление ежемесячной отчетности; осуществлены операции, не предусмотренные лицензией; допущено нарушение ФЗ и нормативных актов; неоднократное неисполнение требований судов о взыскании средств со счетов; по ходатайству временной администрации; достаточность капитала КО стала ниже 2%; размер собственных средств ниже минимального значения уставного капитала; КО не может удовлетворить требованиям кредиторов по денежным обязательствам. Решение об отзыве (аннуляции) лицензии принимается Комитетом банковского надзора БР.
49. Система показателей оценки финансового состояния банка.
На основании данных сравнительного аналитического баланса КО можно провести анализ финансового положения банка с использованием системы экономических показателей. Система экон. показателей делится на 4 раздела.
Первый раздел - показатели у
стойчивости финансового положения банка. В него входят 5 показателей:
- Состояние собств. оборотных средств К1 (собственные средства-нетто/оборотные активы - Обеспеченность денежных средств, отвлеченных из непосредственного производительного оборота собственными оборотными средствами)
- маневренность К2(собственные средства-нетто/собственные средства-брутто - степень мобильности собственных оборотных средств)
- автономность К3(собственные средства-нетто/привлеченные средства – уровень зависимости от заемных средств)
- привлечение средств, имеющих срочный характер К4(срочные пассивы/привлеченные средства)
- финансовая напряженность К5(собственные средства-брутто/привлеченные средства - степень обеспечения собственными средствами заемных средств)
Второй раздел – показатели деловой активности, в него входят четыре показателя, характеризующие уровень эффективности деятельности банка на финансовом рынке.
-К6 отражает характеристику возможностей КБ по эффективному использованию активов (активы, приносящие доход/ итог баланса)
- К7 (показатель использования привлеченных средств для кредитных операций) - позволяет дать оценку кредитной политики банка.
- К8 (Доходность привлеченных средств)показывает активность КБ по эффективному использованию заемных средств
- К9 показывает активность привлечения заемных средств
Третий раздел – показатели эффективности управления.(Рентабельность и доходность – прибыль (доход)/активы (собственные средства)) Эти коэффициенты отражают степень прибыльности и доходности банковской деятельности (Рентабельность дохода К10, Рентабельность активов банка К11, Доходность активов, приносящих доход К12, Рентабельность собственных средств К13, Рентабельность текущих активов К14, Доходность активов К15)
Четвертый раздел – показатели ликвидности банка. Данный раздел предназначен для оценки ликв. банка с учетом изменений в анал-м периоде структуры: собст. средств, привлеч. средств, стержневого капитала, депозитной базы,ликвидных активов.
- На основе анализа показателя коэффициента покрытия (К16) можно сделать вывод об адекватности собственных и привлеченных средств КБ в их структурной динамике.
- К17 отражает уровень устойчивости банка, позволяющий определить обеспеченность стержневым капиталом собственных средств-брутто
- К18 Коэффициент покрытия работающих активов, отражает степень покрытия капиталом наиболее рискованных видов активов.
- К19 Коэффициент иммобилизации показывает степень обеспеченности собственными средствами активов, отвлеченных из оборота
- К20 норма денежных резервов показывает степень обеспечения высоколиквидными активами депозитов до востребования.
Все выше перечисленные коэффициенты рассчитываются, сравниваются с табличными значениями, и на основе этого делаются выводы о положении дел КО.
______________________________________________________________________________
50. Управление банковскими рисками.
Банковский риск – возможность понесения КО потерь и (или) ухудшения
ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных как с существенными внутренними, так и с объективными внешними факторами.
Внутренние факторы хар-ся сложностью организационной структуры банка, уровнем квалификации служащих, текучестью кадров и другими, а внешние - изменением экон-х условий деятельности кредитной организации, применяемых технологий и т. д. Внешние риски — риски операционной среды (правовые риски, риски конкуренции, эк.риски, страновой риск). Внутренние риски - риски управления (Риск неэффективной орг-ии бизнеса, риск неэффективности принимаемых решений, риск неэф-ти системы вознаграждения за результаты деят., риск мошенничества, риск потери деловой активности), риски предоставления фин. Услуг (Технологический риск, операц.й риск, риск внедрения новых фин. инструментов), финанс. риски (Рыноч. риск: фондовый, %-ый, валютный; кредитный риск, риск ликв-ти, риск использования заёмного капитала, внебалансовый риск.
Управление рисками — это совокупность мет-в и инстр-ов минимизации рисков. Выделяют неск. способов, в том числе: диверсификация, управление качеством, использ. собств. капитала, использ. принципа взвешивания рисков, учет внешних рисков, осущ. систематического анализа фин. состояния клиента, например, платежеспособность, кредитоспособность, применение принципа разделения риска, выдача крупных кредитов только на консорциональной основе, исп-ие плавающих процентов, введение практики депозитных сертификатов, расширение переучетных операций, страхование кредитов и депозитов, введение залогового права и т. д.
Диверсификация источников получения и исп-ия средств банка является 1 из самых распространенных способов уменьшения риска. Применяются 3 типа диверсификации: портфельный, геогр-кий и по срокам погашения. Диверсификация портфеля означает распределение ссуд и депозитов банка между клиентами из различных отраслей с использованием различных видов обеспечения. Диверсификация по срокам погашения предполагает выдачу и привлечение ссуд в различные сроки. Поступление и выплата средств, связанных с кред-м по различным срокам, давали бы банку возможность определ. фин. маневра, но исключали бы случаи невыполнения банком своих обязательств перед клиентами. Под управлением качеством понимается способность высококвалиф-го банк. рук-ва заблаговременно предвидеть и решать возникающие ??, связ. с рисками до того, как они перерастут в серьезную проблему для банка: риск мошенничества, злоупотр. и др., связ. с профес.деятельностью сотрудников банка. Практика управл. рисками предлагает также такие способы, как плавающие %-е ставки, расширение кред-х операций банка, применение самых разн-ых форм обеспечения кредитов. В целях сниж. кред. риска банки широко практикуют и принцип разделения риска — залоговое право, обеспечение и страхование кредитов, что позволяет снизить риск за счет его передачи страх. компании или 3-м лицам, выст-им в качестве поручителей, т.к. в случае непогаш. кредита они вернут денежные средства. Управление рисками предполагает осущ-е систематического анализа фин. состояния клиента, особенно если это касается кред. риска. Изучение кредитоспособности клиента на стадии выдачи кредита позволит снизить риск его невозврата. Особенно важным для банка выступает риск ликв., который часто связан с несовпадением сроков пассивов и активов или досрочным требованием ден.средств вкладчиками. В этом случае в качестве снижения данного риска банки прибегают к выпуску различного рода сертификатов.
51. Формирование резервов на возможные потери по активным операциям.
Резерв формируется кредитной организацией при обесценении ссуды (ссуд), то есть при потере ссудой стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора либо существования реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего исполнения).
Величина потери ссудой стоимости определяется как разность между балансовой стоимостью ссуды, то есть остатком задолженности по ссуде, отраженным по счетам бухгалтерского учета на момент ее оценки, и ее справедливой стоимостью на момент оценки. Оценка справедливой стоимости ссуды осуществляется на постоянной основе начиная с момента выдачи ссуды.
Резерв формируется по конкретной ссуде либо по портфелю однородных ссуд, то есть по группе ссуд со сходными характеристиками кредитного риска, соответствующих требованиям, и обособленных в целях формирования резерва в связи с кредитным риском, обусловленным деятельностью конкретного заемщика либо группы заемщиков, предоставленные которым ссуды включены в портфель однородных ссуд.
В целях определения размера расчетного резерва в связи с действием факторов кредитного риска ссуды классифицируются на основании профессионального суждения в одну из пяти категорий качества:
I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) - отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);
II категория качества (нестандартные ссуды) - умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от одного до 20 процентов);
III категория качества (сомнительные ссуды) - значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 21 до 50 процентов);
IV категория качества (проблемные ссуды) - высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 51 процента до 100 процентов);
V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) - отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100 процентов) обесценение ссуды.
Ссуды, отнесенные ко II - V категориям качества, являются обесцененными.
Резерв формируется в пределах суммы основного долга (балансовой стоимости ссуды). В сумму основного долга не включаются: обусловленные законом, обычаями делового оборота или договором о предоставлении ссуды платежи в виде процентов за пользование ссудой, комиссионные, неустойки, а также иные платежи в пользу кредитной организации, вытекающие из договора о предоставлении ссуды (далее - проценты по ссуде).
Резерв формируется в валюте Российской Федерации независимо от валюты ссуды.
_________________________________________________________________________________
52. Методика анализа финансового состояния коммерческого банка.
Фин. состояние банка яв-ся показателем его устойчивости и конкурентоспособности, в связи с чем кб и ЦБ осущет оценку и анализ фин. сост. Самый распростр.метод ЦБ, который нацелен на проведение комплексного анализа сост. банка на основе отчетности. Анализ базируется на данных след. форм отчетности. Обор.ведомость по счетам б/у КО, отчет о приб. и уб., инф. о качестве ссуд, расчет собст. средств, сведения об акт. и пас. по срокам погашения, сводный отчет о размере рыноч. риска, сведения о межб-х кредитах.
Другие методики: - Функциональная - выявление специализир. деят. банка и оценка ее эф-сти. Объем и знач-ть каждой опер.( на этой основе выявл. степень надежн. банка).
- структурная- предп-ет анализ структуры деят. банка, при этом применяется метод групп-ки, т.е. все счета груп-ся для послед. сравнения, а затем пров-ся анализ.
-операционно-стоимостная-анализ позв-т судить о стоимости, рентаб. Банк. услуг и отд-х операций. Дает возможность оценить влияние каждого вида операции на форм-ие банк. прибыли и выработать осн. напр-ия банк. политики в целях макс. доходов.
-метод сравнения осн-ся на сравнении балансов отд-х банков и балансов динамики.
-метод коэффициентов - исп-ся для выявления колич-ой взаимосвязи между различными статьями, разделами или группами статей баланса.
Для внутр. анализа банка своего фин. Сост. используется не только данные отч. форм, но и оперативные данные о всех сделках банка. В этом случае проводится анализ структуры динамики баланса банка в разрезе его пас.и акт. При таком анализе прим-ся анализ по вертикали, где осн. внимание уделяется удельному весу каждой статьи, в общем объеме пассивов. На основании данных сравн-го анал-го баланса КО можно провести анализ фин. Полож. банка с испол-ем системы экон-их показателей. С-ма экон. показ. Дел. на 4 раздела.
1 раздел - показатели у
стойчивости фин. Полож. банка. В него входят 5 показателей: - Состояние собст. оборотных средств К1 (собст. средства-нетто/оборот. активы - Обеспеченность ден. средств, отвлеченных из непоср. производительного оборота соб. оборотными средствами); - маневренность К2(соб. средства-нетто/соб. средства-брутто - степень мобильности соб. оборотных средств); - автономность К3(соб.средства-нетто/привлеч. средства – уровень зависимости от заемных средств); - привлечение средств, им-х срочный хар-р К4(срочные пассивы/привлеч. средства); - фин. напряженность К5(соб. средства-брутто/привлеч. средства - степень обеспеч. Соб.ср-ми заемных средств)
2 раздел – показатели деловой активности, в него входят 4 показателя, хар-ие уровень эф-ти деят-и банка на фин. рынке. -К6 отражает хар-ку возможностей КБ по эф-му использ. активов (активы, приносящие доход/ итог баланса) - К7 (показатель использ. Привлеч. средств для КО) - позволяет дать оценку кред. политики банка. - К8 (Доходность привлеч. средств) пок-ает активность КБ по эф-ому использ. заемных средств - К9 пок-ет активность привлечения заемных средств.
3 раздел – показатели эф-ти упр-ия.(Рент-сть и дох-ть – прибыль(доход)/активы (соб. Ср-ва)). Эти коэф-ты отражают степень прибыльности и дох-и банк. деят. (Рент-ть дохода К10, Рент-ть активов банка К11, Доходность активов, приносящих доход К12, Рент-ть соб. средств К13, Рент-ть текущих активов К14, Дох-ть активов К15)
4 раздел – показатели ликв-ти банка. Для оценки ликв-ти банка с учетом изменений в анал-м периоде структуры: соб. средств, привл. средств, стержневого капитала, депозитной базы, ликв-х активов. - На основе анализа показателя коэффициента покрытия (К16) можно сделать вывод об адекватности соб.и привлеч.средств КБ в их структурной динамике. - К17 отражает уровень устойчивости банка, позволяющий определить обеспеченность стержневым капиталом соб. средств-брутто - К18 Коэф-т покрытия раб-х активов, отражает степень покрытия капиталом наиболее рискованных видов активов.-К19 Коэф-т иммобилизации показывает степень обеспеченности соб.ср-ми активов, отвлеченных из оборота - К20 норма ден. резервов показывает степень обеспечения высоколикв. активами депозитов до востр.
53. Инвестиционная деятельность ком. банка.
Инвестиционная деятельность КБ-это деят-сть по вложению средств в ценные бумаги с целью получения прямых и косвенных доходов и обеспечения ликвидности.
Прямые доходы – это полученная дивид. прибыль от перепродажи ц.б.
Косвенные – образуются за счет расширения доли рынка контролируемого банком через дочерние зависимые общества.
Участие КБ-ов в операциях с ценными бумагами расширяет их доходную базу, создает доп. рычаги управления ликвидностью, облегчает адаптацию к изменениям рыночной конъюнктуры и на этой основе обеспечивает общее повышение устойчивости банковских систем.
Деят-ть банков на рынке ценных бумаг можно разделить на 4 вида, кот. отражают различную роль, выполняемую банками при проведении опред. операций с цен. бумагами:
1. деят-ть банков как эмитентов-включает в себя операции по эмиссии собств. цен. бумаг и их первичному размещению, а также операции и др. деят-ть по обеспечению реализации прав инвесторов, удостоверенных ценными бумагами, эмитированными банками
2. деят-ть банков как инвесторов – предполагает проведение операций по покупке и продаже цен. бумаг, привлечение кредитов под залог приобретенных ценных бумаг, операции по реализации банком-инвестором прав, удостоверенных приобретенными ценными бумагами
3. профессиональная деят-ть банков на рынке цен. бумаг, к ней относятся брокерская деят, дилерская, деят-ть по управлению ценными бумагами, клиринговая, депозитарная и деят-ть по организации торговли на рынке ценных бумаг.
4. традиционные банковские операции, связанные с обслуживанием рынка ценных бумаг –включают предоставление кредитов на приобретение ценных бумаг и под залог ценных бумаг, предоставление банк. гарантий по выпускам облигаций и иных цен. бумаг, выполнение функций платежных агентов эмитентов, ведение счетов участников рынка цен. бумаг и осущ. денежных расчетов по итогам операций на рынке цен. бумаг.
Проводя инвестиционные операции ком. б. образуют инвестиционный портфель. Инвестиц. портфель – ценные бумаги, приобрет-ые с целью получения инвестиц-го дохода, а также в расчете на возможность их роста в длительной или неопределенной перспективе. Инвестиционная часть портфеля обеспечивает основную часть доходности портфеля.
Формируя инвестиционный портфель банки опираются на агрессивную или пассивную стратегию.
Агрессивная характеризуется для крупных банков стремящихся получить максим. доход от портфеля ц.б. в течении достаточно короткого срока.
Пассивная предполагает вложения средств в ценные бумаги различного срока их погашения с целью получения текущего дохода.
Также к инвестиционной деятельности коммерч-их банков относится участие в уставных капиталах других организаций, которые могут быть как кредитными, так и некредитными.
_________________________________________________________________________________
54. Прибыль коммерческого банка: формирование и использование.
Формирование прибыли кб опр-ся спецификой этого коммерч. предприятия, кругом его операций, а также действующей системой учета. Прибыль кб – это финн. результат деят-ти банка в виде превышения доходов над расходами. Если результат имеет отриц. значение, его называют убытком. Полученная прибыль является базой для увеличения и обновления осн. фондов банка, прироста его соб. капитала, гарант-го стабильность фин. положения и ликвидность баланса, обеспечения соответствующего уровня дивидендов, развития и повышения качества банковских услуг.
Разница между суммой валового дохода и суммой затрат, относимых в соответствии с действующим законодательством на расходы банка, наз-ся балансовой, или валовой прибылью. Валовая прибыль подразделяется на:
-Операционную прибыль = сумма операционных доходов-расходов
-%-ая прибыль- превышение полученных банком %-ых дох-в над %-ми расход.
-Комиссионная прибыль-превыш. Комис-х доходов на комиссионными расход.
-Прибыль от операций на финансовых рынках – разница между дох и расх.
-Прочую операционную прибыль
-Прибыль от побочной деят-ти-доходы от побочной д-ти – затраты на ее осущ.
-Прочая прибыль.
Наибольшую долю составляет операционная прибыль. Балансовая прибыль отражает лишь промежут. фин. результат деят. банка в отчетном периоде. Конечным финн. результатом является чистая прибыль кб, представляющая собой остаток доходов банка после покрытия всех расходов, в том числе непредвиденных, форм-ия резервов, уплаты налогов из прибыли. Чистую прибыль банка за вычетом дивидендов, выплаченных акционерам банка, называют капитализируемой прибылью.
Полученная прибыль распределяется по следующим основным направлениям:
-уплата налогов в бюджет; -выплата дивидендов акционерам; -капитализация прибыли (пополнение устав. и резерв. фондов, фондов спец. назн., фондов накопл.и др. фондов). Часть прибыли, направленная в фонды банка, может исп-ся на соц. и экон. развитие, на приобретение основных фондов, на благотворит. цели. Неизрасходованная прибыль является дополнительным источником кредитных ресурсов.
В качестве основных приемов оценки уровня прибыли кб можно выделить: 1. структурный анализ источников прибыли; 2. анализ системы финансовых коэф-ов;
3. факторный анализ. Цели структурного анализа – выявление основного источника прибыли и оценка его с точки зрения стабильности, сохранения в будущем и перспектив роста. Анализ системы финансовых показателей включает:
- сравнение фактич. расчетной величины финн. Коэф-та с его нормативным уровнем
- сопоставление коэф-ов банка с коэф-ми конкурирующих банков, относ-хся к дан.гр.
- оценку динамики коэффициентов
- факторный анализ динамики коэффициента
В систему коэффициентов прибыльности входят след. показатели:
а) соотношение прибыли и активов
б) соотношение прибыли до налогообложения и активов
в) соотношение прибыли и собственного капитала
г) прибыль на одного работника
Методика расчета этих показателей зависит от принятой в стране системы учета и отчетности.
___________________________________________________________________
55. Операции коммерческих банков с драгоценными металлами.
Операции (сделки) с драгоценными металлами, которые банки могут проводить, целесообразно разделить на 2 группы:
- проводимые при наличии спец. лицензии или разрешения (в этом случае соответствующие банки именуются специально уполномоченными);
- проводимые независимо от наличия такой лицензии.
На основании спец. лицензии (разрешения) банки вправе проводить след. виды операций с драг. металлами:
- покупать драг. мет. как для себя (за свой счет), так и для клиентов за их счет (по договорам комиссии и поручительства);
- продавать драг. мет. как от своего имени, так и от имени клиентов (по договорам комиссии и поручительства) с поставкой драг. мет. в физической форме или только с отражением на счетах, в том числе экспортировать стандартные и мерные слитки аффинированных драг. мет;
- привлекать драг. мет. во вклады от физ. и юр. лиц;
- размещать драг. мет. от своего имени в депозиты в др. банках;
- предоставлять кредиты и займы в драг. мет.;
- выдавать и получать денежные кредиты (в рублях и иностр. валюте) под залог драг. мет.;
- принимать драг. мет на ответственное хранение и выдавать их из хранилища (при наличии сертифицированного хранилища), переводить принятые металлы с одних счетов на другие;
- оказывать услуги перевозки драг. металлов (при наличии соответствующ хранилища).
Независимо от наличия спец. лицензии банки могут:
- принимать драг. металлы и драг. камни в качестве обеспечения исполнения обязательств юр и физ лиц (резидентов и нерездентов);
- хранение драг. металлов и драг. камней в надлежаще оборудованных хранилищах ценностей.
56. Современные способы банковского обслуживания.
Банковская пластиковая карта – одна из разновидностей финн. карт, которая является персонифицированным платежным средством, предназн-м для оплаты товаров, услуг и получения наличных ден. средств в банках и банкоматах. Особенностью продаж и выдач наличных по картам является то, что при этих операциях, осущ-х магазинами и банками, товары и налич. деньги предоставляются клиентам сразу, а средства в их возмещение поступают на счета обслуживающих предприятий чаще всего через некот. время. Гарантом является банк-эмитент. При выдаче карты осущ-ся ее персонализация: на нее заносятся данные, позв-ие идентиф-ть карту и ее держателя, а также осуществить проверку платежеспособности карты.
Авторизация – разрешение, предоставляемое эмитентом для проведения операции с исп-ем банк. карты и порождающее его обязательство по исполнению документов, составленных с использованием банк. карты.
Критерии классификация пластиковых карт
1.Клас-ия карточек по способу записи инф-и на карту: Графич-я запись наносится цветное фотографическое изобр. держателя карты и лазерный образец подписи; Эмбоссирование — механич. выдавливание; Кодирование на магнит. полосе; Чиповые карточки — со встроенной микросхемой; Лазерные записи (оптические карты).
2.Хар-р взаимодействия со считыв. устройства – контактные, бесконт. (радиосигнал).
3.По общему назначению: идентифик-ые, информ-ые, для финансовых расчетов.
4.По эмитентам: Универс. карточки, выпускаемые банками и финн. компаниями. Частные карты, используются для оплаты определенного вида услуг.
5.По техническим особенностям: автономный «электрон. кошелек»; «электр. кошелек» с дублированием счета у эмитента; «ключ к счету»
6.По экономическому содержанию: дебетовая, кредитовая.
7.По категории клиентуры: Обычная карточка для рядового клиента. Серебр.карточка для сотрудников компаний, уполномоченных расх-ть ср-ва своей компании в определенных пределах. Золотая карточка для наиболее сост-х и богатых клиентов. Электр. карточка для получения налич. в банк-х и в спец-х эл. терминалах
8.В зависимости от заключенных соглашений: -чековые гарантийные карты, -двусторонние кредитные соглашения, -многосторонние карточные соглашения.
9.В зависимости от юр. статуса: корпоративные для юр.л., личные для физ.л.
Привлекательные черты б. карт: удобство пользования, мобильность, сохранность, надежность сбережений, возможность получения дисконта.
Дистанционное обслуживание – предоставление возможности клиентам совершать банк. операции не приходя в банк, с исп-ем разл-х каналов телеком-ий.
В наст. вр. можно выделить 3 системы:
1)традиционная система «клиент-банк» исп-ие прямую связь с банком по модему и предусм-ие установку спец. программного обеспечения на компьютере клиента.
2)система «телебанк» предоставляющие платежные и инф-ые банк. услуги по телефону, телефаксу с использованием компьютерной телефонии.
3)интернет-банкинг системы предоставления банк. услуг посредством интернета, для исп-ия которых клиенту, не нужно иметь спец.программное обеспечение и можно работать со своим банк. счетом с любого компьютера. В зависимости от принципа работы систем ДБО различают 2 способа: он-лайн – в режиме реального времени. офф-лайн – предусматривет наличные временного разрыва между приемом поручения клиента и его использования.
_______________________________________________________________________________
57. Организация отношений кб с БР и другими кредитными организациями.
Межбанковские отношения состоят из трех больших блоков:
1) отношения каждого банка с Центральным банком;
2) отношения между самими кб (и иными кредитными организациями);
3) отношения Цб с банковским сообществом в лице ассоциаций кред-х организаций.
По действующим правилам ЦБ ни один банк не может обойтись без открытия корр. счета в Банке России, точнее, в таком его подразделении по месту своего расположения, как расчетно-кассовый центр (РКЦ). Для этого заключается договор об открытии и ведении корр. счета. Договор заключается на согласованный сторонами срок и в нем определяются порядок расчетного обслуживания, права и обязанности сторон при совершении расчетных операций по счету, способ обмена расчетными документами, порядок оплаты услуг, ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору, иные условия, предусмотренные в законодательстве и нормативных документах БР.
По закону расчеты в безналичном порядке между банками, их филиалами могут проводиться через: 1) расчетную сеть БР; 2) др. банки по кор.счетам лоро и ностро, открываемым друг у друга; 3) НКО, имеющие право проводить такие операции; 4) внутрибанковские расчетные системы (счета межфилиальных расчетов). Если первый путь обязателен для каждого банка, то ост. пути они используют по соб. инициативе.
Корресп. отношения между кб — традиционная форма банковских связей, без которых объективно не может обойтись ни один из них. Каждый банк сам выбирает себе партнеров по таким связям. В общем случае необходимость установления банками корреспондентских отношений друг с другом объясняется конкретными жизненными обстоятельствами — их желанием обеспечить высокую скорость прохождения и надежность платежей и заработать на этом прибыль.
Корресп. отношения вытекают из 2 главных «источников», которыми являются: деловые связи банков с их клиентами; потребности самих банков. Установление кор. отношений между двумя банками предполагает заключение корресп-го соглашения, зафиксировав в письменном виде все условия и порядки, на основании которых будут строиться их взаимоотношения, начинают развивать все возможные и интересные им формы сотрудничества, выполнять различные операции по поручению друг друга в пределах установленных др. на друга лимитов на проведение тех или иных операций.
В рамках кор. соглашения банки не только проводят расчетно-платежные операции для своих клиентов, включая переводы и выплаты денег, акцепты тратт, обеспечение аккредитивных операций, выставление гарантий, инкассирование документов и т.п., но также выполняют разнообразные операции в собственных интересах. Особое место здесь занимают предоставление и получение межб-х кредитов, размещение межб-х депозитов, межбанковские валютные операции, выдача взаимных гарантий и т.д.
Корресп-е отношения это договорные отн-я между двумя или несколькими кредитными учреждениями об осущ-ии платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет другого.
Корр-е договоры срочные с правом продления и бессрочные. Существуют два вида корреспондентских отношений банков с взаимным открытием кор. счетов и без открытия. В зависимости от договоренности между банками за ведение счетов открытие закрытие списание зачисление средств направление выписок взимается комиссия. В процессе кор. Отношений банки корреспонденты уведомляют друг друга о совершенных операциях.
58. Современные способы кредитования юр. лиц
.
Кредитный процесс в б. должен обеспечивать индивидуальное обслуживание клиента и постоянный мониторинг его хоз.-фин. деятельности. Кредитные продукты с одной стороны отражают особенности кругооборота капитала в различных отраслях экономики и потребность в привлечении заемных средств, с другой – учитывают необходимость поддержания ликвидности и рентабельности банка.
Классификация по целям финансирования оборотного капитала и источникам погашения:
1. Сезонные кредиты – предоставляются на формирование сезонных запасов, погашаются за счет выручки от реализации.
2. Кредиты под движение денежных потоков – для финансирования потребности в оборотном капитале.
3. Для конверсии активов – для финансирования разрывов в сроках реализации и получения выручки.
4. Для финансирования закупки оборудования – погашаются за счет общего денежного потока, или инвестиционных кредитов.
Основные кредитные продукты:
1. Разовые срочные кредиты – как правило имеют целевой характер и предоставляются под залог имущества.
2. Открытая кредитная линия – обязательство банка предоставить ссуду в пределах заранее установленного на определенный срок лимита.
Как самостоятельные продукты выделяют:
3. Возобновляемая кредитная линия – соглашение о предоставлении заемщику ссуды, в которой определяется максимальный размер единовременной задолженности, и предусматривает возможность его полного или частичного погашения.
4. Невозобновляемая линия – соглашение по которому предусмотрена выдача кредита несколькими суммами (траншами) в пределах общей суммы договора независимо от частичного погашения.
5. Овердрафт – краткосрочная форма кредита при которой осуществляется кредитование текущего или расчетного счета клиента (осуществление платежей, несмотря на отсутствие на нем денежных средств). Осуществляется если предусмотрено в договоре банковского счета.
6. Кредиты на синдицированной основе – предоставляются за счет объединения ресурсов нескольких банков, если объем или кредитный риск слишком велик для одного банка.
7. Вексельные кредиты.
7.1. Векселедательские кредиты – банк заключает договор, в котором заемщик в качестве кредита получает пакет собственных векселей банка-кредитора, выписанных на заемщика.
7.2. Предъявительские векс. кредиты бывают:
Учетные – банк покупает векселя а вместе с ним право требования платежа от векселедателя. За это банк берет процент кот. Называется учетным процентом или дисконтом.
Залоговые – собственность на вексель банку не переуступается, вексель только закладывается на определенный срок с последующим выкупом после погашения ссуды. Ссуда выдается не в пределах полной сумы векселя, а только 60-90% его номинальной стоимости.
_________________________________________________________________________________
59. Основы банковского менеджмента
.
Менеджмент – это рыночная модель управления экономикой, ориентированная на извлечение макс. прибыли при наиболее полном удовлетв. потребительского спроса.
Банки – структурообразующий элемент рыночной экономики. Эффективное управление банками – основа устойчивости всей кредитно-финансовой системы. Банк. менеджмент представляет собой самост. вид профес. деят. в кредитной организации.
Специфика функционирования кредитной организации определяет особенности управления банком. Эта специфика состоит в следующем:
• содействие движению финансовых резервов;
• извлечение прибыли за счет использования преимущественно привлеченного капитала;
• высокий уровень конкуренции на финансовых рынках;
• своеобразие банковского продукта;
• высокие риски всех банковских операций;
• наличие внешнего регул-я и надзора за текущей деятельностью со стороны Цб;
• необходимость использовать передовые информационные системы.
Функции банковского менеджмента:
• выбор долгосрочной стратегии банковской деятельности;
• координация целей, управл-их воздействий и действий всех эл-в системы управл.;
• организация технологического цикла банковской деятельности (формирование капитала, управление пассивами и активами и т.д.).
Принципы банковского менеджмента:
• учет макроэкономических факторов и конъюнктуры финансового рынка;
• учет нормативных требований Центрального Банка;
• ориентация деятельности на рыночный спрос, на услуги кредитный организаций;
• оптимизация доходности и рисков банковских операций;
• сочетание принципов централизации и децентрализации в управлении.
Несмотря на высокую степень регулируемости банковской деятельности, каждый банк представляет собой самоуправляемую систему, имеющую свои особенности.
Процесс управления кредитной организацией включает: • постановку целей; • анализ управленческой деятельности; • планирование; • прогнозирование; • организацию и регулирование деятельности всех подразделений банка; • мотивацию деятельности персонала; • мониторинг (слежение), контроль и учет.
Виды банковского менеджмента: • стратегический (общий);• финансовый;
• менеджмент персонала.
Стратегический (общий) менеджмент включает определение общей концепции развития кредитной организации, постановку целей и конкретных задач деятельности, разработку мероприятий по реализации поставленных целей, формирование оптимальной организационной структуры банка как фактора организации эффективной деятельности банка. Фин. менеджмент – управление фин.-экон. деятельностью банка. Финансовый менеджмент включает: • управление капиталом;
• управление активами и пассивами; • управление ликвидностью; • управление доходностью; • управление банковскими рисками;
• финансовое планирование и бюджетирование; • система учета и информации. Менеджмент персонала – управление трудовыми ресурсами на базе кадровой политики банка.
60. Банковский маркетинг.
Маркетинг – это комплексная сис-ма орган-ии производства и сбыта товаров, ориентированная на удовлетворения потребностей конкретного потребителя и получении прибыли на основе изучения и прогнозирования рынка.
Задачи маркетинговой стратегии:
• удержать клиентуру путем повышения качества обслуживания и расширения предложения новых услуг и продуктов;
• привлечь новых клиентов, т.е. расширить свою долю на рынке;
• улучшить имидж банка;
• освоить инструменты маркетинга.
Банковский продукт может быть представлен как:
• результат деятельности: банк. счет, депозит, документ (свидетельство) в виде векселя, чека; процент по вкладу или за кредит и т.п.; • конкр. вид определ.услуги.
Банковская услуга – специфическая деятельность по организации денежного оборота и предоставлению клиентам различных банковских продуктов. Услуги кредитных организаций клас-ся по группам клиентов и по видам операций (активные и пассивные), с учетом этого деления опр-ся методы и инстр-ты маркетинга. По пассивным операциям банк выступает в качестве «покупателя» денег – «маркетинг покупателя». По активным операциям банк выступает производителем и продавцом своих услуг – «маркетинг продавца».
Анализ рынка банковского продукта включает несколько этапов, представляющих собой маркетинговый процесс:
I этап. Сбор информации о состоянии рынка.
II этап. Определение маркетинговой стратегии.
III этап. Реализация выбранной стратегии маркетинга.
Признаки маркетинга:
1. Ориентация фирмы на потребность клиентов (маркетинговая философия)
2. Применение множества инструментов рыночной политики (маркетинг-микс). Его элементами являются: иссл-я рынка; разработка и реализация рыночной стратегии.
3. Целенаправленная координация всех видов деятельности в сфере сбыта.
Инструменты банковского маркетинга: Сбор информации, Анализ рынка, Наблюдение за рынком, Прогнозирование рынка, Формулирование стратегии, Товарная политика, Ценовая политика, Сбытовая политика, Коммуникационная политика.
Специфика б. маркетинга – в специфике услуг.
Специфические хар-ки б. услуг: абстрактность, неотделимость от источника, неодинаковость, несохраняемость, договорной характер, связь с деньгами, протяженность обслуживания во времени, вторичность удовлетворяемых потребностей.
Это определяет ориентацию маркетинга на создание наглядных образов банковских услуг и требует усилий по формированию внешней привлекательности банка. Требует от потребителя высокой экономической культуры и вызывает необходимость разъяснения клиенту содержания услуг, образовательной ориентации маркетинга. Тесная связь с деньгами и протяженность во времени ставит деятельность банка в зависимость от доверия клиента. Непостоянство качества услуг повышает необходимость создания устойчивой мотивации персонала на качественное обслуживание клиентов, а также повышает значение автоматизации банковского дела.
