Реферат Кредитование юридических лиц в России
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-28Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
Содержание
Введение. 5
1 Теоретические основы процесса кредитования юридических лиц коммерческими банками России. 7
1.1 Основные понятия и сущность процесса кредитования. 7
1.2 Порядок кредитования юридических лиц коммерческими банками. 7
2 Основные виды кредитования юридических лиц. 7
3 Кредитование юридических лиц в России. 7
3.1 Объем и динамика рынка кредитования юридических лиц. 7
3.2 Параметры кредитных портфелей и отраслевая структура рынка. 7
3.3 Стоимость кредитных продуктов и прогноз развития рынка кредитования юридических лиц. 7
Заключение. 7
Список литературы.. 7
Приложения. 7
Введение
Актуальность темы данной курсовой работы обусловлена тем, что система коммерческих банков развивается, стремительно набирая обороты. Коммерческие банки занимают свое место в экономике и играют особую роль в процессе функционирования народного хозяйства.
Коммерческие банки составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Они находятся в центре экономической жизни, обслуживают интересы производителей, связывая денежным потоком промышленность и торговлю, сельское хозяйство и население. Во всем мире банки имеют значительную власть и влияние, они распоряжаются огромным денежным капиталом, стекающимся к ним от предприятий и фирм, от торговцев и фермеров, от государства и частных лиц. По существу, банковская система – это сердце хозяйственного организма любой страны. Но банки – это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом.
Деятельность коммерческих банков так многообразна, что их действительная сущность оказывается неопределенной. В современном обществе коммерческие банки, которые представляют собой частные и государственные учреждения, занимаются самыми разнообразными видами операций и предоставляют своим клиентам широчайший спектор финансовых услуг. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляются расчетные, кассовые, валютные операции, купля-продажа и выпуск ценных бумаг, в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом, а также финансирование народного хозяйства в целом. Коммерческие банки выполняют ряд нетрадиционных банковских операций таких, как лизинг, факторинг, операции с драгоценными металлами, форфейтинг, трастовые операции, гарантии и поручительства и иные виды услуг. Учреждения коммерческих банков выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.
Целью курсовой данной работы является описание текущего состояния и основных тенденций российского рынка кредитования юридических лиц.
Для реализации цели необходима постановка и реализация следующих задач:
· рассмотреть теоретические основы процесса кредитования юридических лиц коммерческими банками;
· определить основные виды кредитования юридических лиц коммерческими банками;
· охарактеризовать рынок кредитования юридических лиц коммерческими банками России по ключевым показателям;
· выявить основные тенденции и перспективы развития рынка кредитования юридических лиц.
Объектом исследования данной курсовой работы выступает система кредитования юридических лиц Российскими коммерческими банками. Предметом исследования являются основные направления и показатели кредитования
юридических лиц Российскими коммерческими банками.
Теоретическую и методологическую основу исследования данной работы составляют научные труды ведущих отечественных и зарубежных ученых, в первую очередь в области методов денежно-кредитного регулирования, управления рисками коммерческих банков. Исследование базируется на законах РФ, Указах Президента РФ, Постановлениях Правительства РФ и нормативно-правовых актах Банка России.
1 Теоретические основы процесса кредитования юридических лиц коммерческими банками России
1.1
Основные понятия и сущность процесса кредитования
Современный кредитный рынок представляет собой результат длительного исторического развития и приспособления кредитных институтов к потребностям различных субъектов рыночной экономики. Он является частью рынка финансовых услуг.
Благодаря кредиту экономика в целом, а также отдельные юридические и физические лица имеют прекрасную возможность удовлетворять свои хозяйственные и личные потребности, преодолевая ограниченность финансовых ресурсов. Кредитные отношения позволяют организации за счет дополнительных средств расширить производство, увеличить свои ресурсы, а также ускорить достижение различных коммерческих целей. В целом же кредит может способствовать укреплению экономического потенциала общества.
Современный кредитный рынок можно определить как совокупность оказываемых кредитными организациями (банками и небанковскими кредитными организациями), имеющими лицензию Банка России на осуществление банковских операций, социально-экономических отношений по организации денежного обращения, по привлечению средств граждан и юридических лиц и размещению этих средств в приоритетных отраслях экономики путем осуществления банковских операций как исключительного вида деятельности [24].
Кредит - это предоставление товаров или денег в долг на определенных условиях. Эти условия предполагают, что дебитор (должник) возвращает кредитору (заимодавцу) эквивалент суммы долга плюс процент, составляющий доход кредитора. Таким образом, по своей экономической природе кредит, «используемый для возвратного предоставления средств, влияет на процессы производства, реализации и потребления продукции и на сферу денежного оборота» [24].
Банковский кредит выступает необходимым условием формирования и развития рыночных отношений, потребность в котором обусловлена действием экономических законов, наличием товарно-денежных отношений и государственной политикой, направленной на поддержку и стимулирование различных секторов экономики.
Экономическая составляющая банковского кредита заключается в стоимостном выражении, которое должно возрастать каждый раз после предоставления кредита заемщику. Для последнего значение имеет не столько его взаимосвязь с конкретным кредитором-банком, сколько стоимостная величина банковского кредита (денежная сумма), которой он может пользоваться с условием ее возврата в некотором увеличенном размере. Кроме этого для заемщика важное значение имеет возможность пользоваться суммой кредита в течение определенного продолжительного отрезка времени, достаточного для ее оборота, с отнесением стоимости как на возврат суммы кредита, так и на обеспечение дальнейшей своей самостоятельной деятельности.
Поэтому, говоря о банковском кредите, имеют в виду форму движения стоимости (суммы денег) от банка к заемщику, которая всегда подлежит возврату в некотором увеличенном размере через определенный промежуток времени [16].
В современной экономической литературе находит свое место определение кредита как формы движения ссудного капитала или ссудного фонда, которое, в свою очередь, вызывает возражение у некоторых ученых [22].
С экономической точки зрения любое товарно-денежное отношение, будь-то: продажа товара, оказание услуги, выполнение работы или предоставление банковского кредита, сопряжено с движением стоимости от одного субъекта к другому. Форма же определяет те рамки, в которых такое движение возможно. Так, движение стоимости от продавца товара к его покупателю и обратно посредством передачи товара с его оплатой опосредуется категорией купля-продажа, которая и выступает единственно возможной формой такого движения. Для предоставления денежной суммы в пользование с последующим ее возвратом характерна форма либо банковского кредита, либо кредита. Последний, включая и банковский кредит, предполагает возможность выступления в качестве заимодавца весьма широкого круга лиц.
Что же касается термина «движение», то в рамках банковского кредита он означает передачу (перечисление) суммы денежных средств от банка к заемщику и последующий ее возврат с уплатой процентов годовых [16].
Учитывая тот факт, что банковское кредитование, как правило, осуществляется за счет привлеченных денежных средств, необходимо говорить о возврате определенного размера стоимости первоначальному звену в цепи ее движения, а именно собственнику денежных средств (вкладчику). Данный аспект позволяет определить экономическую сущность банка как посредника на рынке продажи «денежных сумм». Уяснение посреднической функции банка позволяет сделать вывод о том, что банк, выступая промежуточным звеном во взаимоотношениях субъектов, имеющих «лишние деньги», и субъектов, желающих их использовать, способен аккумулировать все «свободные деньги мира» с целью получения прибыли посредством размещения их среди лиц, нуждающихся в дополнительных денежных ресурсах.
Банковский кредит способствует ускорению производства и обращения материальных ценностей, повышению темпов общественного производства, в частности, благодаря ссудному проценту, побуждающему заемщиков экономно расходовать заемные денежные средства, изыскивать внутренние резервы, снижать затраты производства, получать прибыль, достаточную и для текущих расходов, и для возврата кредита [26].
Существующие подходы изучения кредита как экономического явления не могли не отразиться на немногочисленных правовых исследованиях кредита последнего десятилетия, в которых он рассматривается в большинстве своем именно через призму экономических категорий. При этом цивилисты, не всегда утруждая себя в выявлении экономической сущности кредита, все же определяют ее в двух словах [22].
Предоставление кредита в экономическом смысле осуществляется в тех случаях, когда «речь идет о передаче одним участником товарного оборота другому определенного имущества с условием возврата его эквивалента, и, как правило, уплаты вознаграждения» [27].
Необходимо отметить, что содержательные исследования изучаемой категории были сделаны именно в середине ХХ столетия. Однако и эти исследования порой основывались на положениях экономической теории о кредите. Некоторые современные правоведы лишь на анализе научных трудов экономической направленности пытаются определить правовую «начинку» кредита. Так, некоторые авторы предлагают понимать под кредитом в условиях развития рыночных отношений форму объективного отражения движения ссудного капитала, предоставляемого взаем [28].
Кредит как экономическое отношение - это всегда риск, поскольку предполагает определенную степень доверия. Доверие, с одной стороны, возникает как необходимый элемент кредитного отношения, с другой - как осознанная позиция двух сторон, имеющая вполне определенное экономическое обоснование. Гражданский кодекс Российской Федерации определяет содержание, принципы и форму оформления кредитных отношений [28]. В гл. 42 «Заем и кредит» содержится принципиальное разграничение этих понятий:
· кредитором может быть банк или иная кредитная организация (заимодавцем может быть юридическое или физическое лицо);
· кредит предоставляется в денежной форме в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором (предметом договора займа могут быть предметы или другие вещи);
· заемщик обязан уплатить кредит и заплатить проценты за пользование им;
· кредитный договор является двусторонним и должен быть заключен в письменной форме;
· кредит выдается на определенных условиях;
· заемщик обязан погасить ссудную задолженность в полном размере и в установленные сроки.
На основании ГК РФ к кредитному договору установлены соответствующие требования формы, а также порядок отказа от предоставления или получения кредита.
Предоставление денежных средств по кредитному договору осуществляется в рамках кредитной деятельности банка. Кредитная деятельность, выступая разновидностью банковской деятельности, является также структурным элементом последней, через содержание которой только и возможно уяснить сущность кредитной деятельности [16].
Выделяют три основных принципа банковского кредитования, представляющих собой «основу, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требование объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений» [29]. Речь идет об условиях возвратности, платности и срочности, зафиксированных в ст. 1 Закона о банках и банковской деятельности.
Возвратность кредита соотносится с условием о размере кредита (предмете кредитного договора), которое, с одной стороны, определяет сумму основного долга, подлежащего выплате (возврату) кредитору на оговоренных условиях, а с другой - размер обязательства кредитора (банка) по предоставлению кредита. Обязанность возврата предоставленной суммы денежных средств отличает банковский кредит от других категорий товарно-денежных правоотношений.
Платность банковского кредита находит выражение в условии о процентах за использование кредита. При определении размера процентов существенное значение имеет ставка рефинансирования Банка России, под которой понимается учетная ставка банковского процента, исходя из которой Банк России кредитует кредитные организации (коммерческие банки, небанковские кредитные организации). Ставка рефинансирования играет роль порогового значения ставки по банковским кредитам, является своего рода «точкой безубыточности», ориентиром определения кредитной политики каждого банка. Практическое значение такой ставки состоит в том, что заемщик расходы по выплате процентной ставки относит на себестоимость продукции в пределах ставки рефинансирования плюс три процента, оставшуюся же часть реально выплачиваемой ставки заемщик платит из чистой прибыли [16].
Связь между указанными условиями банковского кредитования такова, что в зависимости от размера кредита и процентной ставки определяются временные границы использования денежных средств заемщиком, при установлении которых учитывается не только интерес банка, но и финансовое состояние заемщика (чем выше доходы заемщика, тем больший размер ежемесячных финансовых обременений по погашению кредита он может на себя взять, что, в свою очередь, может максимально сократить срок кредита). В сфере так называемых потребительских кредитов зависимость всех условий кредитования проявляется наиболее ярко, поскольку возврат кредита происходит равными платежами в течение установленного кредитным договором срока [16].
Таким образом, несмотря на разные подходы к кредиту и кредитованию, необходимо отметить, что и в экономической и юридической науке отмечено, что в основе кредитования лежат следующие принципы: срочность; платность; возвратность; обеспеченность; в определенных случаях - целевое использование.
А базовые элементы системы кредитования - субъекты кредитных отношений, объекты, ссудный капитал и принципы кредитования - неотделимы друг от друга. Успех в деятельности банка по кредитованию приходит только в том случае, если менеджмент банка способен обеспечить их единство.
1.2
Порядок кредитования юридических лиц коммерческими банками
По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Кредитный договор в банковской практике называют еще договором банковской ссуды, используя термин «ссуда» как равнозначный словам «кредит» и «заем» [7].
Банковское кредитование предприятий и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования и основан на определенной процедуре в виде этапов.
1) Подготовительный этап. Непосредственно кредитный процесс начинается со дня первой выдачи ссуды. Однако до этого момента и вслед за ним проходит целая полоса значительной работы, выполняемой как банком-кредитором, так и клиентом-заемщиком.
Неустойчивость экономической ситуации, инфляции требуют от российских банков особой осторожности и опыта оценки кредитоспособности клиента, объекта кредитования и надежности обеспечения, качества залога и гарантий. Аналитическая часть этого этапа представляет собой чрезвычайно ответственную задачу.
В российских коммерческих банках решение этой задачи, как правило, возлагается на кредитный отдел (управление). В отдельных банках выделяются специальные аналитические подразделения, функцией которых является всесторонняя оценка кредитуемого мероприятия.
Заключение о возможности кредитования дается работнику, курирующему обслуживание данного клиента. В этом случае вся подготовительная работа возлагается на экономиста банка – он ведет предварительные переговоры, рассматривает представленную в банк документацию, готовит письменное заключение о возможности и условиях кредитования данного проекта, выписывает специальное распоряжение о выдаче кредита, собирает необходимые разрешительные подписи на кредитных документах и т.д. – в общем выполняет всю аналитическую, техническую и организационную работу по соответствующему кредитному проекту. В небольших банках вся эта работа, как правило, концентрируется в одном отделе.
Крупные кредиты, как правило, рассматриваются на кредитном комитете. К его заседанию прорабатываются все экономические и юридические вопросы, принимается окончательное решение по рассматриваемому вопросу, определяются конкретные условия кредитования.
На подготовительном этапе клиентом предоставляется банку определенная кредитная документация.
Кредитная документация – это составляемые клиентом и банком документы, которые сопровождают кредитную сделку с момента обращения клиента в банк и до погашения ссуды.
К кредитным документам, составляемым клиентом, относятся: кредитная заявка; технико-экономическое обоснование; заявление на получение ссуды; финансовый отчет; отчет о движении кассовых поступлений;- внутренние финансовые отчеты; внутренние управленческие отчеты; прогноз финансирования; налоговые декларации; бизнес-планы; срочные обязательства; договор о залоге (гарантийные письма, страховые полисы); сведения о заложенном имуществе.
Требования к кредитной заявке достаточно просты, но определенны. В международной практике к ним относят обозначение назначения ссуды и раскрытие совокупности факторов, определяющих степень риска данной ссуды.
Назначение ссуды должно быть сформулировано конкретно, например, так:
· на производственные нужды (на приобретение и формирование производственных запасов; на приобретение и формирование производственных запасов и осуществление производственных затрат; на осуществление конкретных затрат);
· на торгово-посреднические нужды (на приобретение, формирование и реализацию товаров; на формирование сезонных запасов товаров);
· на временные нужды (для выплаты заработной платы; для погашения платежей в бюджет и др.) [5].
Для оценки риска сделки банку важно также иметь представление о таких характеристиках ссуды, как вид, срок, порядок выдачи и погашения, способ обеспечения возвратности, а также кредитоспособность клиента (уровень его основных финансовых показателей, объемы реализации, прибыли, собственных средств), его организационно-правовая форма, характер взаимоотношений с банком (наличие расчетного счета в данном или в другом банке, ссудной задолженности). Полнота освещения указанных пунктов в кредитной заявке зависит как от объема и срока ссуды, так и от степени информированности банка о клиенте [9].
В отличие от кредитной заявки заявление на получение ссуды оформляется клиентом после принятия банком положительного решения по запрашиваемому кредиту.
Заявление – это юридический документ, содержащий просьбу клиента предоставить ему кредит в определенной сумме и на определенный срок. Для банка заявление служит мемориальным ордером, оформляющим предоставление ссуды со ссудного счета клиента. Заявление подшивается в документы дня [30].
2) Вслед за подготовительным этапом наступает этап оформления кредитной документации. Работники банка оформляют кредитный договор, выписывают распоряжения по банку о выдаче кредита, заводят специальное досье на клиента – заемщика (кредитное дело).
К документам, составляемым банком, относятся:
· заключение на кредитную заявку клиента;
· ведомость выполнения клиентом условий договора, в том числе погашение ссуды и уплаты процентов;
· кредитное дело клиента [31].
К документам, носящим двусторонний характер, относится кредитный договор. Особое место среди кредитных документов принадлежит кредитному договору, регулирующему весь комплекс взаимоотношений банка с клиентом. Как правовой документ кредитный договор должен соответствовать весьма жестким требованиям по оформлению, структуре, четкости формулировок. Именно поэтому оправданно существование типовых форм кредитных договоров применительно к различным видам кредитов. В выработке наиболее приемлемых структур кредитного договора и формулировок всех его пунктов активное участие должны принимать юристы. Их участие необходимо также при внесении изменений или дополнений в договор [30].
Основываясь на типовой форме, банки обычно разрабатывают собственные варианты кредитных договоров. Их может быть несколько, причем основное их отличие друг от друга сводится, как правило, к тому или иному механизму обеспечения погашения кредита:
· договор, предусматривающий предоставление заемщиком гарантий;
· договор, предусматривающий передачу заемщиком залога;
· договор, предусматривающий страхование ссуды за счет заемщика в страховом обществе;
· договор, комбинирующий все или часть предыдущих условий.
Договоры подобного рода обычно относятся к коммерческой тайне банка.
Порядок предоставления и погашения ссуды. Раскрывается конкретный механизм выдачи и погашения ссуды с указанием предельного срока.
Способы гарантии возврата кредита - залог, гарантия, поручительства, страхование.
Условия кредитования. Указывается, каких уровней кредитоспособности должен придерживаться заемщик: процентные ставки и комиссионное вознаграждение; обязательства сторон; санкции при невыполнении условий договора; порядок разрешения споров; срок действия договора; юридические адреса сторон; подписи сторон.
К кредитной документации относятся также договоры о залоге, гарантийные письма, страховые полисы.
Законом «О банках и банковской деятельности» и Гражданским кодексом предусматривается, что исполнение основного обязательства заемщика может подкрепляться такими формами обеспечения, как залог, гарантия, поручительство, и другими способами, предусмотренными законами или договором. Виды обеспечения, которые могут приниматься в расчет кредитором при принятии решения о выдаче долгосрочного кредита, показаны на рисунке 1.1 [7].
Рисунок 1.1 - Виды обеспечения кредита
Содержание договора о залоге дифференцируется по видам залога: заклад, залог товарно-материальных ценностей без права их расходования; залог товаров в обороте или переработке.
Гарантийные письма и страховые полисы также должны соответствовать определенным требованиям правового и экономического характера. В правовом аспекте они должны четко определять отношения сторон, что позволяет защитить их интересы. В этой связи положительно должна быть оценена практика заключения трехсторонних договоров поручительства и договоров страхования. Включение банка в число участников таких договоров повышает их эффективность, поскольку не позволяет изменять условия взаимоотношений заемщика и поручителя (гаранта, страховщика) без ведома банка.
Важное значение имеет правильное оформление гарантийных писем, договоров страхования или поручительства (наличие печати, указание должностного положения лиц, подписавших документы, подписи этих лиц и т.д.). При использовании банковских гарантий необходимо заключение соответствующих межбанковских договоров (соглашений).
Основываясь на общепринятой документации, предоставляемой клиентом для получения кредита, каждый банк сам определяет для заемщика пакет документов, наиболее отвечающий требованиям банка.
3) На третьем этапе – этапе использования кредита осуществляется контроль за кредитными операциями: соблюдением лимита кредитования (кредитной линии), целевым использованием кредита, уплатой ссудного процента, полнотой и своевременностью возврата ссуд. На данном этапе не прекращается работа по оперативному и традиционному анализу кредитоспособности и финансовых результатов работы клиента, при необходимости проводятся встречи, переговоры с клиентом, уточняются условия и сроки кредитования [22].
Таким образом, предоставление денежных средств по кредитному договору осуществляется в рамках кредитной деятельности банка. Кредитная деятельность, выступая разновидностью банковской деятельности, является также структурным элементом последней, через содержание которой только и возможно уяснить сущность кредитной деятельности.
При этом необходимо отметить, что стандартное отношение к процедуре принятия решений по предоставлению кредита в изменившихся условиях малоэффективно.
Действительно, основой минимизации кредитных рисков сегодня являются залоговая составляющая выдаваемых кредитов, и прогноз на наличие будущих финансовых поступлений предприятий за счет сбыта производимой продукции (товаров, услуг). Это находит отражение и в позиции Банка России, и в методиках оценки рисков, применяемых в банковской среде.
Только соблюдение взаимных интересов поможет банку и заемщику выбрать наиболее приемлемую в каждом конкретном случае форму обеспечения возвратности кредита или использовать смешанное обеспечение (в разных вариантах).
2 Основные виды кредитования юридических лиц
Банки предлагают разные варианты кредитования юридических лиц, каждый из них соответствует определенному назначению. Правильно подобранный банковский продукт позволит бизнесу получить необходимые ресурсы с минимальными издержками [41].
Существует несколько видов банковского финансирования и кредитования юридических лиц. Это универсальные кредиты, кредиты на текущую деятельность, инвестиционные кредиты, коммерческая ипотека, факторинг и лизинг [41].
Универсальный кредит для бизнеса чаще всего не имеет никаких специальных условий. Эти деньги вы можете потратить по своему усмотрению на любые цели. Кредит на текущую деятельность берут либо для пополнения оборотных средств, либо для приобретения основных средств.
Инвестиционные кредиты, как правило, должны расходоваться с учетом бизнес-плана. Их могут выдать на реализацию нового проекта или для развития нового направления деятельности, для существенного повышения производственных мощностей.
Коммерческая ипотека немногим отличается от ипотеки на жилье. Принцип и условия практически такие же: вы получаете кредит, залогом которого служит объект недвижимости. Существует два варианта коммерческой ипотеки. Вы можете получить кредит на приобретение недвижимости, которая будет служить залогом, или заложить имеющуюся недвижимость, чтобы получить кредит и потратить деньги по своему усмотрению.
Довольно распространенным инструментом кредитования юридических лиц является банковская гарантия. Выдавая гарантию, банк обязуется выплатить долг по обязательствам юридического лица третьей стороне, если юридическое лицо окажется не в состоянии выполнить свои обязательства.
Услуги факторинга и лизинга банки чаще всего предоставляют через свои компании соответствующего профиля. Факторингом называют специфический вид финансирования, основанный на переуступке долга за поставленные юридическим лицом товары, работы или услуги. Юридическое лицо получает сумму, соответствующую стоимости поставок, а банк или факторинговая компания взыскивает долг.
Лизинг называют финансовой арендой. Он позволяет получить в пользование имущество, выплачивая его стоимость в рассрочку. Рассчитавшись с лизинговой компанией, юридическое лицо становитесь собственником имущества.
Чтобы выбрать оптимальный вариант кредитования, прежде всего, необходимо обратить внимание на размер ежемесячного платежа. Следует хорошенько рассчитать, насколько адекватной будет кредитная нагрузка.
1) Универсальные кредиты для бизнеса.
Ярким примером универсальной кредитной программы для предприятий малого и среднего бизнеса служит продукт ВТБ 24 под названием «Коммерсант». Вы можете получить сумму в пределах 1 млн. рублей на срок от 6 месяцев до 5 лет. Величина процентной ставки зависит от срока погашения кредита: до одного года – 21%, до двух лет – 25%, до пяти лет – 29% годовых. Особенно привлекательным предложение ВТБ 24 делает отсутствие каких-либо комиссий, хотя практически все банки берут от 0,25 до 1% суммы кредита за его выдачу [41].
Альфа-Банк выдает универсальный кредит для бизнеса, который можно использовать как для пополнения оборотных средств, так и на инвестиционные цели, к примеру, на приобретение нового или модернизацию существующего оборудования, на приобретение или ремонт коммерческой недвижимости, автотранспорта. Минимальный размер кредита – 3 млн. рублей, максимальный – 50 млн. рублей. Срок погашения – от шести месяцев до трех лет.
С осени 2008 г. новые программы кредитования юридических лиц предложил и Москоммерцбанк. В настоящее время Москоммерцбанк отдаёт предпочтение бизнесу в отраслях с высоким потребительским спросом – сейчас это производство и реализация продовольственных товаров, медикаментов, бытовые услуги и т. д. «Коммерческий капитал» предоставляется в виде кредита и кредитной линии на пополнение оборотных средств и инвестиции в сумме от 250 тыс. до 50 млн. рублей. «Коммерческий овердрафт» предоставляется под обороты по счету в сумме до 10 млн. руб. [36].
Похожие универсальные программы кредитования юридических лиц и у банка «УралСиб». Универсальный кредит Русь-банка отличает один из самых больших льготных периодов – отсрочка погашения основного долга может растянуться на целый год.
Большинство банков не ограничивает в использовании полученных универсальных кредитов для бизнеса.
2) Кредиты на текущую деятельность.
Кредиты на текущую деятельность, это, как правило, кредиты на пополнение оборотных средств или приобретение оборудования, различной техники, транспорта, а также их ремонт, реконструкцию или модернизацию. Обеспечением кредитов на текущую деятельность выступают поручительство учредителей, других физических или юридических лиц, залог имущества, в том числе товар в обороте и приобретаемый товар.
Наиболее распространенными являются беззалоговые кредиты под выручку, которая отражается на расчетном счете предприятия в банке. Например, кредит под наличную выручку предлагает Юниаструм Банк. Размер кредита может составлять 50–75% среднемесячной величины наличной выручки.
Банк «УралСиб» выдаёт кредиты предприятиям малого и среднего бизнеса на финансирование оборотного капитала от 300 тыс. до 10 млн. руб. с максимальным сроком погашения 12 месяцев. Это может быть и единовременный кредит, и невозобновляемая кредитная линия.
Абсолют Банк предлагает предприятиям малого и среднего бизнеса кредиты на текущую деятельность с учетом масштаба оборотов клиента. Условия кредитования отличаются лимитом, сроком погашения и процентной ставкой.
Экспресс-кредит для малого и среднего бизнеса в Абсолют Банке составляет от 150 тыс. до 300 тыс. рублей. Залога не требуется, максимальный срок погашения равен 12 месяцам [41].
Программа «Поддержка» позволяет взять кредит для бизнеса на сумму от 300 до 900 тыс. рублей. Максимальный срок погашения кредита составляет один год, если он взят на пополнение оборотных средств, и два года, если на приобретение основных средств. По программе «Развитие» можно получить кредит от 900 тыс. до 6 млн. рублей, «Партнерство» – от 6 до 30 млн. рублей. Пропорционально росту суммы кредита увеличиваются и сроки погашения. Для кредитов на пополнение оборотных средств он составит три года, на приобретение основных средств – пять лет.
Одной из популярных разновидностей кредитования юридических лиц на текущую деятельность является овердрафт. Основное отличие овердрафта от классического кредита заключается в том, что банк не выдает вам никакой конкретной суммы. Но при недостатке средств на вашем расчетном счете для осуществления текущих платежей банк за счет собственных средств восполняет этот недостаток. При этом обязательства банка по овердрафту ограничены определенным лимитом. Как правило, банки предоставляют такие кредиты своим постоянным клиентам.
Альфа-Банк предлагает овердрафт для пополнения оборотных средств в связи с планируемым ростом бизнеса и для покрытия краткосрочных кассовых разрывов. Размер овердрафта не может превышать 25% от суммы среднемесячных поступлений на счет, открытый в Альфа-Банке, или 25% от суммы среднемесячных поступлений от 15 до 50 млн. рублей, которые заемщик обязуется перевести в Альфа-Банк. При этом срок непрерывной задолженности (обнуление текущей задолженности по договору) может составлять до 60 календарных дней [35].
В Сбербанке по кредитам в рублях лимит овердрафтного кредитования устанавливается в размере до 40% среднемесячного поступления выручки на расчетные и текущие валютные счета клиента за последние три месяца. В банке «УралСиб» лимит овердрафта может составить и 50% от среднемесячного оборота в пределах от 100 тыс. до 5,2 млн. рублей.
Многие банки предлагают целевые кредиты для бизнеса на приобретение транспорта. Например, Промсвязьбанк выдает на эти цели от 150 тыс. до 30 млн. рублей на три года, даже не требуя страховать приобретаемое имущество. При этом возможна отсрочка погашения основного долга по кредиту на срок до полугода. Обеспечением кредита может служить и приобретаемый транспорт, и другие транспортные средства, из числа уже принадлежащих заемщику. Аналогичные программы есть у Банка Москвы, Юниаструм Банка, МДМ-Банка [41].
Встречаются уникальные программы кредитования малого и среднего бизнеса. Например, Русь-банк целевым образом кредитует сельхозпроизводителей, у Росбанка есть специальная программа кредитования приобретения лицензионного программного обеспечения.
Несмотря на объективные трудности, которые сегодня испытывает рынок кредитования юридических лиц из-за удорожания стоимости привлекаемых средств и ухудшения финансового положения заемщиков, кредитные программы по-прежнему предоставляются клиентам в широком диапазоне. Однако в условиях повышенных рисков банки вынуждены очень жёстко подходить к оценке финансовой состоятельности будущих заемщиков. В данных условиях наиболее удобным будет кредит, страхующий от рисков обе стороны кредитного договора. В частности, это кредиты под инкассируемую выручку или в форме овердрафта. В обоих случаях обороты предприятия переводятся в банк, играя роль обеспечения по кредиту. Отслеживая текущие возможности предприятия по погашению платежей, банк не дает ему «залезть» в ненужные долги, тем самым минимизируя и свои собственные риски.
3) Инвестиционные кредиты для бизнеса.
Инвестиционные кредиты для бизнеса отличают от всех прочих длительные сроки погашения и возможность получить отсрочку по погашению основного долга. Обязательное условие инвестиционного кредита – вложение в проект некоторой части ваших собственных средств. Чаще всего это 25–30% от стоимости проекта [36].
Сбербанк предоставляет долгосрочную кредитную программу на финансирование расходов по приобретению, капитальному или текущему ремонту объектов недвижимости, по приобретению оборудования и транспортных средств и прочие подобные траты. Максимальная сумма кредита – 105 млн. рублей, срок погашения – до пяти лет. Процентная ставка устанавливается индивидуально для каждого заемщика. Возможна отсрочка погашения кредита на срок до шести месяцев.
Банк «УралСиб» предлагает кредит от 5 до 15 млн. рублей на инвестиционное финансирование сроком погашения до трех лет. При этом обязателен вклад в проект со стороны заемщика не менее 20% собственных средств. «УралСиб» также позволяет отсрочить начало погашения основного долга на полгода [41].
Юниаструм Банк предлагает кредит на развитие бизнеса от 500 тыс. до 20 млн. рублей сроком до пяти лет и с возможной отсрочкой погашения на полгода.
Один из самых «длинных» инвестиционных кредитов для среднего бизнеса предлагает МДМ-Банк – на срок до семи лет. Заемщик может получить от 3 до 60 млн. руб. [41].
4) Коммерческая ипотека.
Используя коммерческую ипотеку, можно приобрести в кредит коммерческую недвижимость – здания или помещения под офис, производство, склад, магазин. Приобретаемая недвижимость обязательно должна регистрироваться как нежилой фонд.
В остальном правила коммерческой ипотеки совпадают с условиями классического ипотечного кредитования жилой недвижимости. Точно также требуется независимая оценка объекта и первоначальный взнос из собственных средств, который чаще всего составляет 20–40% стоимости недвижимости. Залогом по кредиту служит приобретаемый объект. Наиболее распространенный срок погашения кредита равен пяти годам, но может быть и более длительным – до 12 лет.
Существует и другой способ использовать ипотеку для предприятий малого и среднего бизнеса. Нежилое здание или помещение, принадлежащее заемщику, служит залогом по кредиту, который используется на нужды бизнеса. Такие программы ипотеки действуют в ОТП-Банке и МДМ-Банке, которые выдают кредиты под залог жилой и коммерческой недвижимости, а также земельных участков.
По условиям кредитования ОТП-Банка максимальный срок коммерческой ипотеки – 12 лет, причем на срок до пяти лет устанавливается фиксированная процентная ставка, а на срок более пяти лет – плавающая процентная ставка. Банк предлагает разные формы кредитования: в виде единовременного кредита либо кредитных линий – с лимитом выдачи или безлимитных. Кстати, бизнес-ипотека выдается без комиссий.
Абсолют Банк, Юниаструм Банк и НОМОС-банк выдают кредиты на приобретение недвижимости только на пять лет.
КМБ-Банк разработал целых четыре программы ипотечного кредитования для бизнеса, которые различаются по характеристикам приобретаемых объектов и формам обеспечения кредита.
Некоторые банки не выделяют кредиты под залог недвижимости в отдельные программы, выдавая такие займы в рамках кредитования текущих расходов. Так действует банк «УралСиб» [41].
5) Факторинг.
Факторингом называют краткосрочное финансирование под уступку денежного требования. Заключая договор, юридическое лицо получает от фактора (посредника), в роли которого выступает банк или его дочерняя компания, до 90% от стоимости поставленного товара, работ или услуг сразу после отгрузки. Фактор выплачивает эти деньги, а в дальнейшем получает их с покупателя.
Факторинг позволяет практически сразу пользоваться средствами за отгруженную продукцию. Дефицит оборотных средств – главная проблема любого молодого бизнеса, и факторинг эту проблему с успехом решает. Однако возможности банков по предоставлению этого вида услуг ограничивают риски неплатежей со стороны дебиторов и ужесточение требований к ликвидности продукции, отгруженной поставщиком [25].
Оплата факторинга значительно отличается от обычных платежей по кредиту. Клиент платит факторинговую комиссию, размер которой составляет 12–20% от суммы долга, а с выплаченного аванса взимается ссудный процент. Помимо этого придется заплатить за обработку документов по реализованным сделкам.
Зато факторинг имеет массу достоинств: он позволяет значительно ускорить оборачиваемость денежных средств, увеличить объем продаж, минимизировать возможности возникновения кассовых разрывов, четко планировать поступление денежных средств по поставкам; повысить свою конкурентоспособность за счет предоставления покупателям отсрочки платежа. К преимуществам факторинга относятся менее жесткие требования к бизнесу, чем при рассмотрении кредитной заявки, в том числе отсутствует необходимость предоставлять залог. Издержки на факторинг можно снизить за счет увеличения количества покупателей, суммы поставки, роста оборота [22].
Типичный пример факторинга для малого и среднего бизнеса предлагает СДМ-Банк. Финансирование поставок производится на срок до 90 дней на сумму, составляющую до 90% стоимости поставки. Льготный период в случае несвоевременной оплаты дебитором составляет от 15 дней. Финансирование поставок осуществляется в день предоставления документов. Нижний лимит по сумме финансирования отсутствует.
Похожие программы предлагают НОМОС-банк, Промсвязьбанк, Юникредит Банк, МДМ-Банк, Московский кредитный банк, СМП банк, банк «Северная казна».
6) Лизинг.
Для малого и среднего бизнеса лизинг – удобная, а в некоторых случаях и более выгодная альтернатива кредитованию для приобретения основных средств. Привлекательным его делают экономическая целесообразность и доступность. К лизингополучателям предъявляются менее жесткие требования, чем к заемщикам, так как предмет лизинга остается в собственности лизингодателя, пока долг за него не будет погашен [41].
Лизинг позволяет начать крупный инвестиционный проект, не отвлекая на него значительные финансовые ресурсы. Ускоренная амортизация имущества, полученного в лизинг, позволяет в конечном итоге приобрести имущество с минимальной балансовой стоимостью. Кроме того, лизинговые платежи в полном объеме относятся на себестоимость, а значит, уменьшают облагаемую базу по налогу на прибыль.
Лизинг предназначен большей частью для приобретения в рассрочку транспорта и оборудования, реже – недвижимости. Оплата лизинга производится точно так же, как и погашение кредита – ежемесячно с уплатой процентов. Иногда возможна отсрочка по погашению основного долга сроком до полугода.
Лизинговые программы для предприятий малого и среднего бизнеса предлагают банки «УралСиб», Москоммерцбанк, СМП банк, Альфа-Банк, Банк Москвы, МДМ-Банк, КМБ-Банк.
Например, можно приобрести в лизинг от «УралСиба» легковой или грузовой автомобиль стоимостью до 15 млн. рублей, выплатив авансом 10–30% от его стоимости. Максимальный срок лизинга составляет пять лет. Обязательное условие – страхование ОСАГО и КАСКО [41].
3 Кредитование юридических лиц в России
3.1 Объем и динамика рынка кредитования юридических лиц
Кредитование банками малого и среднего бизнеса, демонстрировавшее уверенный рост даже в кризисный 2009 г., в 2010 года существенно ускорилось [41]. По 2010 г. объём предоставленных банками малому и среднему бизнесу кредитов достиг 2 трлн. руб., на 40% превысив результаты аналогичного периода 2009 г., приложение А.
Интересно, что темп прироста рынка в 2009 г. был схожим (36%), однако со знаком «минус». По результатам 2010 г. можно с уверенностью говорить, что рынок кредитования юридических лиц постепенно оживляется, увеличивается спрос на кредитные продукты. Период стагнации, характерный для прошлого года, завершился; начиная с февраля 2010 г., негативный тренд в кредитовании был сломлен. Стремительный рост кредитования привел и к заметному увеличению кредитного портфеля малого и среднего бизнеса – на 31.12.2010 он составил 3 млрд. руб., что на 14,5% больше начала 2010 г. По темпам роста портфеля кредитование банками малого и среднего бизнеса в России продолжает со значительным отрывом опережать ближайших «конкурентов» - корпоративный сегмент (1,9%) и розничное кредитование (2,8%). В результате доля малого и среднего бизнеса в условиях кризиса в портфеле кредитов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей устойчиво растёт: 23% на 31.12.2010 г. против 21% на 31.12.2009 г. [15].
Кредитование банками малого и среднего бизнеса остаётся крайне привлекательным сегментом для российских банков. 51 из 76 опрошенных банков России видят данное направление бизнеса одним из приоритетных. При этом 24 банка в I полугодии 2010 г. запустили новые специализированные программы по кредитованию банками малого и среднего бизнеса. Важно отметить, что за исключением 1 банка все опрошенные участники рынка готовы кредитовать субъекты малого и среднего бизнеса самостоятельно, без государственных гарантий по кредитам. Количество банков, кредитующих малый бизнес, постоянно увеличивается, и это легко объяснить. После рынка кредитования физических лиц, рынок кредитования малого и среднего бизнеса продолжает оставаться самым привлекательным с точки зрения соотношения рисков и доходности. Кредитование коммерческими банками малого и среднего бизнеса - крайне перспективный сегмент, в котором заложен огромный потенциальный спрос. Ведь само по себе количество малых и средних предприятий в разы превышает число корпоративных клиентов.
Рост рынка кредитования коммерческими банками малого и среднего бизнеса является прямым следствием общей стабилизации ситуации в экономике, увеличения спроса на кредиты, а также повышения доступа представителей малого и среднего бизнеса к заёмным средствам. Примерно треть опрошенных банков смягчила требования к потенциальным заёмщикам, в том числе и в отношении обеспечения. 70% опрошенных банков готовы выдавать бизнесу кредиты без обеспечения, почти все банки в качестве залогов принимают товары в обороте, которые ещё год назад были под строгим запретом.
Упрощение доступа к финансированию отмечают и сами предприниматели. В марте 2010 г. для 17% субъектов бизнеса привлечь заемных средств было просто (против 15% в ноябре и 8% в марте 2009 г.); число тех, кто испытывал трудности в привлечении финансирования, сократилось до 52% (против 56% в ноябре 2009 г. и 68% в марте 2009 г.). В 2010 г. можно было наблюдать рост активности предприятий в привлечении банковского финансирования. Только в 2010 г. было выдано более 17 млрд. руб. кредитов. Даже с учётом погашения ранее выданных кредитов рост корпоративного кредитного портфеля банков с начала 2010 г. превысил 10%. Улучшается и ситуация в самом секторе кредитования малого и среднего бизнеса, о чём свидетельствует динамика индекса кредитования малого и среднего бизнеса, который включает оценку текущего состояния и ожиданий малого/среднего бизнеса и микропредприятий. По итогам 2010 г. его значение составило 97% против 82% в феврале 2010 г. [17].
Вместе с тем, рост рынка кредитования малого и среднего бизнеса происходит на фоне ухудшающегося качества портфеля кредитов малым и средним предприятиям. В течение всего 2010 г. доля просроченной задолженности в портфеле кредитования малого и среднего бизнеса устойчиво возрастала, достигнув по состоянию на 01.12.2010 уровня в 9%, приложение Б. Подобный уровень остается существенно выше показателей корпоративного сегмента (5,3%): доля просроченной задолженности по крупным клиентам с начала года даже немного сократилась. Интересно, что только 7% опрошенных банков испытали рост просроченной задолженности по кредитам юридическим лицам в 2010 г., при этом почти половина банков отмечает улучшение качества обслуживания задолженности субъектами малого и среднего бизнеса. Парадокс несовпадения мнений банкиров и данных официальной отчетности может быть объяснен двумя факторами [12].
Большая часть кредитов являются короткими, и при этом имеют плавный график погашения основного долга. К тому же, не обладая сильной переговорной позицией, субъекты бизнеса зачастую не могут добиться пересмотра условий по действующим договорам. Вследствие этого статистика по проблемным активам в корпоративном сегменте искажена в большей степени, чем по небольшим компаниям.
Текущую динамику просроченной задолженности могут частично определять долгосрочные кредиты, выданные в докризисный период. Значительная часть вновь выдаваемых кредитов имеет очень малый срок оборачиваемости, а потому слабо отражается на величине кредитного портфеля.
Вместе с тем, именно качество обслуживания вновь выдаваемых кредитов рассматривается банками как доказательство способности субъектов бизнеса обслуживать кредиты. В 2010 г. доля просроченной задолженности может еще немного вырасти, однако не превысит 10-11% портфеля. Подобная динамика уже не отразится на темпах роста рынка.
Устойчивый рост кредитования сопровождается усилением конкуренции между участниками рынка. Конкуренция между банками сильно обострилась. Предложение опережает спрос, все банки заявляют о снижении комиссии и ставок, смягчают требования к залогам. Речь идет, прежде всего, о конкуренции за хороших заемщиков, точнее, за имеющих явные доказательства своего высокого кредитного качества. За таких заемщиков сегодня идёт очень жесткая борьба.
Без учета Сбербанка, тройку крупнейших (по размеру портфеля кредитов бизнеса) участников рынка формируют три банка – ВТБ24, Уралсиб и Россельхозбанк. При этом доля ТОП-10 (без Сбербанка) в 2010 г. практически не изменилась, оставшись на уровне 12%. Вместе с тем, сопоставление банков по объему выданных кредитов меняет картину рынка. В ТОП-3 по данному показателю вошел только Уралсиб, который выдал на 3% меньше кредитов, чем в 2009 г. Среди лидеров по объемам кредитования – Промсвязьбанк, Возрождение, МИнБ и Росевробанк. Из крупных участников рынка именно эти банки продемонстрировали значительные темпы прироста кредитования. С другой стороны, государственный ВТБ 24 продолжает сокращать объемы кредитования (-14% по сравнению с 2009 г.), что негативно отражается и на величине совокупного портфеля (-4,5% 2010 г.). Из других участников рынка значительный рост в 2010 г. продемонстрировали региональная «дочка» НОМОС-Банка (НОМОС-РЕГИОБАНК, + 170%), НТБ (+39%), Центр-инвест (+56%), ЛОКО-Банк (+82%), «Запсибкомбанк» (+633%), Юниаструм Банк (+78%). Активно «наступают» на рынок Альфа-Банк (+121%), НОМОС-Банк (+265%) и банк Глобэкс (+307%). Данные банки ориентированы на предоставление достаточно коротких (до 1 года) крупных кредитов, что позволяет ускоренными темпами наращивать как объемы выдачи, так и размер портфеля. Из крупных банков лидером по темпам роста оказался Связь-банк (почти 1000%), что объясняется эффектом «вхождения на рынок» при изначально низкой базе. Большинство средних и мелких банков также демонстрирует взрывные темпы роста объемов кредитования юридических лиц [14].
Очевидно, что в условиях столь активной конкурентной борьбы и все еще недостаточного числа надежных заемщиков доступ на рынок для новых участников в значительной степени ограничен. Существенных перестановок на рынке кредитования малого бизнеса до конца текущего года не произойдет. Выход на данный рынок требует наличия отработанных бизнес-процессов, системы управления рисками, хорошей ресурсной базы и развитой федеральной сети, поэтому новым игрокам будет сложно завоевать за столь короткий отрезок существенную часть рынка. До конца 2010 г. действующие на рынке банки вынуждены конкурировать за ограниченное число заемщиков с устойчивым финансовым положением. Только четверть всех банков полагает, что на рынке присутствует достаточный резерв клиентов, не охваченных кредитованием; остальные участники рынка сохраняют умеренный пессимизм в данном вопросе. В любом случае, эффект от возможного появления новых участников будет заметен не ранее 2011 г.: именно тогда начнут давать отдачу маркетинговые мероприятия, связанные с выходом на рынок.
3.2 Параметры кредитных портфелей и отраслевая структура рынка
Структура кредитования юридических лиц в разрезе сроков в 2010 г. практически не изменилась по сравнению с итогами 2009 г., приложение В. Подавляющий объём кредитов предоставлен на срок до 1 года. С учётом овердрафтов на короткие кредиты пришлось 62% общего объема кредитования. Доля кредитов свыше трех лет составила 14%. Среди крупных участников рынка на предоставление коротких кредитов ориентированы банки «Возрождение», «Росевробанк», «Юниаструм», «Альфа-Банк», Татфондбанк. Значительная доля длинных кредитов сосредоточена в ЛОКО-БАНКе, ВТБ24, Абсолют Банке, Запсибкомбанке, СКБ-банке [41].
Средний размер предоставляемых кредитов остается достаточно большим, что может свидетельствовать о преобладании в кредитном портфеле преимущественно средних предприятий. В 2010 г. на крупные кредиты (свыше 9 млн. руб.) пришлось 70% портфеля [18], приложение Г. Доля кредитов до 1 млн. руб. все еще достаточно мала – менее 5%.
Структура кредитных программ банков на рынке кредитования бизнеса представлена в приложении Д. Кредитование под приобретение основных средств, которые сразу же оформлялись в залог, представлялось доступным накануне кризиса даже для малого бизнеса. Теперь банки обременены оборудованием, транспортом, которые они не могут ни продать, ни заставить работать. В отдельных случаях банкам приходится вспоминать «давальческие» схемы, столь популярные в 90-х, - чтобы хоть как-то возвращать свои средства, банки сдают бывшим собственникам имущество в аренду, обеспечивая закупки сырья и сбыт продукции, пытаясь сохранить рыночную стоимость актива до появления покупателя.
Недвижимость является не менее болезненной темой, хотя большинство банков по-прежнему называют ее среди первоочередных предметов залога (в отдельных банках вообще невозможно получить кредит без обеспечения недвижимостью). Однако, как и до кризиса, банки не слишком внимательны при анализе залоговой недвижимости.
Несмотря на значительные риски, большинство банков не снижает максимальные декларируемые сроки кредитования, которые достигают 10 лет. Такие кредиты предлагают ВТБ 24 (на покупку залогового имущества банка), Интеза и Юниаструм банк [41]. Вместе с тем отдельные банки, наоборот, сокращают сроки кредитования, фокусируя свою работу на кратко- и среднесрочном кредитовании оборотного капитала малых предприятий. Серьезная проблема с точки зрения формирования кредитной политики банка - рост доли теневых операций предприятий, который наблюдается в периоды ухудшения экономической конъюнктуры. Теневая составляющая в обороте малых предприятий в последние годы неуклонно снижалась, особенно та ее часть, которая не отражается в отчетности (с 18% в 2005 г. до 14% в 2009 г.). А вот объем средств, направляемых на «обналичку», в последние годы держится стабильно на уровне около 18%.
Отраслевая структура кредитов традиционно отличается преобладанием сферы торговли (оптовой и розничной) вследствие наибольшего сосредоточения субъектов бизнеса именно в данной отрасли. В кризисных условиях многие банки отказывались принимать товары в обороте, сократив объемы выдачи кредитов торговым предприятиям. В 2010 г. наблюдается обратный процесс: товары в обороте больше не рассматриваются как фактор риска и доля торговли в кредитах юридическим лицам растёт, приложение Е. Доля кредитов, предоставленных торговым предприятиям в 2010 г., составила 36,7% (против 31,5% за аналогичный период прошлого года). При этом заметно снизилась доля операций с недвижимостью (10,3% до 8,8%), а доля строительства не изменилась (10,1%), что в условиях сохраняющейся неопределенности относительно тенденции развития строительной отрасли и рынка жилья мы оцениваем как крайне позитивный фактор. Доля остальных отраслей в целом остается стабильной.
3.3 Стоимость кредитных продуктов и прогноз развития рынка кредитования юридических лиц
Статистика Банка России и действия самих участников рынка свидетельствуют об устойчивом снижении процентных ставок по кредитам юридическим лицам. За период 2009 г. доля банков, сообщивших о снижении ставок по кредитам юридическим лицам, превысила 25%, а ещё около 10% банков снизили комиссии. При этом многие полагают, что ставки по кредитам сегодня достигли своего дна. В 2010 г. стоимость кредитных ресурсов практически вернулась к докризисному уровню, нижний диапазон процентных ставок для юридических лиц сейчас находится на уровне 13-14% [19]. Дальнейшие возможности по ее снижению банками практически исчерпаны из-за стоимости пассивов и стоимости обслуживания кредита.
Средняя ставка кредитования по исследованным кредитным программам составила в феврале 2010 г. 20,8%, снизившись по сравнению с декабрем 2009 г. на 2,6%. Минимальные ставки декларирует Сбербанк - 14–15%. Наиболее дорогие кредиты предлагают Интеза и МДМ-банк - в среднем 27%. Впрочем, поддавшись общей тенденции снижения ставок, многие банки сохранили достаточно жесткие требования к заемщикам. Наиболее жесткие требования к заемщикам по критерию «длительность хозяйственной деятельности заемщиков» предъявляются в Альфа-банке, где рассматривают заявки лишь от компаний, проработавших более двух лет. В МДМ-банке требования снижаются до 1,5 года. В большинстве банков ориентируют на необходимый срок деятельности заемщика около 12 месяцев, хотя для больших сумм требования могут ужесточаться (как, например, в Промсвязьбанке) [12].
Наименее требовательным к заемщикам является Сбербанк, где отдельные программы кредитования допускают, чтобы предприятие проработало всего 3 месяца. Однако в реальности банк кредитует только единицы компаний на этом сроке. Подобная мера банка в большей мере ориентирована не на тех, кто только создает бизнес, а на тех, кто занимается его реструктуризацией, в т.ч. перерегистрирует, и способен предоставить залоги или поручительства.
Развитие кредитования тормозится и неопределенной ситуацией с залоговым обеспечением. Если накануне кризиса в качестве залога банки достаточно легко рассматривали даже товар в обороте, то сейчас, когда риск остаться с огромной партией товара на арендованной территории довольно велик, банки становятся более осторожными.
С учетом текущей динамики кредитования, прогноз развития рынка довольно позитивен. В начале 2011 г. не ожидается существенного всплеска объемов кредитования: с высокой вероятностью рынок будет расти темпами, лишь немного опережающими показатели 2010 г.. При этом влияние на рынок государственных мер сохранится на текущем уровне, а эффект от дополнительных или только анонсированных мероприятий будет заметен не ранее I квартала 2011 г. [41]. Прихода новых банков на рынок не ожидается, однако даже если подобная ситуация будет иметь место, для существенного воздействия на объем кредитования «новичкам» может потребоваться от 3 до 6 месяцев (с учетом маркетинговых мероприятий и т.п.).
В результате по итогам 2010 г. совокупный кредитный портфель кредитования юридических лиц вырос на 22%, составив 3 250 млрд. руб. При этом суммарно во II полугодии 2010 г. банками предоставлено кредитов юридическим лицам в районе 2,4 трлн. руб., что на 16% больше результатов I полугодия. В 2011 г. рост рынка продолжится. И хотя взрывного роста рынка, характерного для 2006-2008 гг., продемонстрировано не будет, динамика сохранится положительной, обеспечивая рост на уровне не менее 20-30% [18].
По результатам 2010 г. можно с уверенностью говорить, что рынок кредитования юридических лиц постепенно оживляется, увеличивается спрос на кредитные продукты. Период стагнации, характерный для 2009 г. завершился, начиная с февраля 2010 г. негативный тренд в кредитовании был сломлен.
Из статистики ЦБ можно отметить, что при совокупном росте объемов кредитования наблюдается сокращение объемов кредитов со сроком погашения 2 года, и в то же время увеличение объемов кредитов со сроком погашения от 3 лет. Такая тенденция может указывать на очередную реструктуризацию старых долгов. Рост уровня резервов в абсолютной сумме продолжает расти, но в процентном отношении останется на уровне 2009 г.
Заключение
В данной курсовой работе изложены теоретические аспекты, касающиеся процесса кредитования юридических лиц коммерческими банками, определены основные виды кредитования юридических лиц коммерческими банками, дана характеристика и выявлены основные тенденции и перспективы развития рынка кредитования юридических лиц коммерческими банками России. По результатам написания данной курсовой работы можно сделать следующие выводы:
Банковский кредит способствует ускорению производства и обращения материальных ценностей, повышению темпов общественного производства, в частности, благодаря ссудному проценту, побуждающему заемщиков экономно расходовать заемные денежные средства, изыскивать внутренние резервы, снижать затраты производства, получать прибыль, достаточную и для текущих расходов, и для возврата кредита.
Банки предлагают разные варианты кредитования юридических лиц, каждый из них соответствует определенному назначению. Правильно подобранный банковский продукт позволит бизнесу получить необходимые ресурсы с минимальными издержками.
Существует несколько видов банковского финансирования и кредитования юридических лиц:
· универсальный кредит для бизнеса чаще всего не имеет никаких специальных условий.
· кредит на текущую деятельность берут либо для пополнения оборотных средств, либо для приобретения основных средств.
· инвестиционные кредиты, как правило, должны расходоваться с учетом бизнес-плана.
· коммерческая ипотека немногим отличается от ипотеки на жилье: получение кредита на приобретение недвижимости, которая будет служить залогом, или заложить имеющуюся недвижимость, чтобы получить кредит и потратить деньги по своему усмотрению.
· банковская гарантия. Выдавая гарантию, банк обязуется выплатить долг по обязательствам юридического лица третьей стороне, если юридическое лицо окажется не в состоянии выполнить свои обязательства.
· факторинг - специфический вид финансирования, основанный на переуступке долга за поставленные юридическим лицом товары, работы или услуги.
· лизинг (финансовая аренда) - позволяет получить в пользование имущество, выплачивая его стоимость в рассрочку.
Наибольшее развитие в последнее время получил лизинг. Это связано с общим снижением процентных ставок по лизинговым сделкам, льготами при налогообложении лизинговых сделок, а также увеличению ассортимента продукции, предлагаемой в лизинг.
В настоящее время многие клиенты испытывают потребности в нестандартных схемах финансирования, и банки активно развивает такие направления, как выдача гарантий в пользу третьих лиц, лизинговые, факторинговые операции и другие.
Кредитование банками малого и среднего бизнеса, демонстрировавшее уверенный рост даже в кризисный 2009 г., в 2010 года существенно ускорилось. По итогам 2010 г. объём предоставленных банками малому и среднему бизнесу кредитов достиг 2 трлн. руб., на 40% превысив результаты аналогичного периода 2009 г.
Структура кредитования юридических лиц в разрезе сроков в 2010 г. практически не изменилась по сравнению с итогами 2009 г. Подавляющий объём кредитов предоставлен на срок до 1 года, с учётом овердрафтов на короткие кредиты пришлось 62% общего объема кредитования. Доля кредитов свыше трех лет составила 14%. Среди крупных участников рынка на предоставление коротких кредитов ориентированы банки «Возрождение», «Росевробанк», «Юниаструм», «Альфа-Банк», Татфондбанк. Значительная доля длинных кредитов сосредоточена в ЛОКО-БАНКе, ВТБ24, Абсолют Банке, Запсибкомбанке, СКБ-банке.
Средний размер предоставляемых кредитов остается достаточно большим, что может свидетельствовать о преобладании в кредитном портфеле преимущественно средних предприятий. В 2010 г. на крупные кредиты (свыше 9 млн. руб.) пришлось 70% портфеля, приложение Г. Доля кредитов до 1 млн. руб. все еще достаточно мала – менее 5%.
Средняя ставка кредитования по исследованным кредитным программам составила в феврале 2010 г. 20,8%, снизившись по сравнению с декабрем 2009 г. на 2,6%. Минимальные ставки декларирует Сбербанк - 14–15%. Наиболее дорогие кредиты предлагают Интеза и МДМ-банк - в среднем 27%.
По результатам 2010 г. можно с уверенностью говорить, что рынок кредитования юридических лиц постепенно оживляется, увеличивается спрос на кредитные продукты. Период стагнации, характерный для 2009 г. завершился, начиная с февраля 2010 г. негативный тренд в кредитовании был сломлен.
Список литературы
Нормативно-правовые акты
1) Гражданский кодекс Российской Федерации - СПС «Гарант», 30.04. 2010.
2) Федеральный закон от 2 декабря 1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности»
3) Федеральный закон от 30 декабря 2004 года №218-ФЗ «О кредитных историях»
4) Федеральный Закон от 14.06.1995 N 88-ФЗ (ред. от 02.02.2006) «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации»
5) Положение ЦБ РФ 27.07. 2001 № 144-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» - СПС Гарант, 30.04. 2010.
6) Программа «Кредитование коммерческими банками субъектов малого предпринимательства»
Статьи
7) Банковская система и проблемы кредитования экономики// Мировая экономика и международные отношения. - 2008. - №10 - С.3-7.
8) Баско О.В., Домбаева В.Р. Проблемы доступа малых предприятий к финансовым ресурсам // Деньги и кредит. 2009. № 5.
9) Боброва О.В. Правовые основы государственного регулирования банковского кредитования - Саратов, 2008. –125 с.
10) Зинкевич В.А. Инструментарий для управления кредитными рисками с учетом макроэкономических факторов //Управление рисками. – 2009. -№ 4.
11) Крюков С.П. О новых тенденциях в кредитовании малого и среднего бизнеса // Финансы. 2009. № 2.
12) Моисеев С. Рационирование кредита, или Кредитный паек для российской экономики // «Банковское обозрение», № 4/6, апрель 2009.
13) Мустафин И.С. Займы финансового кооператива – альтернативный инструмент финансовой поддержки для малого предпринимательства - Bankir.Ru, 2008.
14) Пугач О., Мирошниченко А. Рэнкинг банков по кредитованию МСБ // «Банковское обозрение для бизнеса», № 4/9, 2009.
15) Селянин C. Рэнкинг банков России на 01 марта 2009 г. Кредиты индивидуальным предпринимателям - Bankir.Ru, 2009.
16) Соломин С.К. Банковский кредит: проблемы теории и практики. – М.: Юстицинформ, 2009. – 9 с.
17) Тихомирова Е.В. Кредитование малого и среднего бизнеса – перспективное направление кредитной политики банков // Деньги и кредит. 2010. № 1.
18) Шевчук Д. Кредитование бизнеса в условиях финансовой нестабильности//, Финансовая газета. - 1. - 2009.
19) Яшин, М.В. Механизм выбора объема кредита с учетом риска возникновения просроченной ссудной задолженности // Труды вольного экономического общества России. Москва. - 2010. - № 2/2010.
20) Яшин, М.В. Механизм формирования кредитного портфеля коммерческого банка с учетом риска возникновения просроченной ссудной задолженности //Финансы и кредит. Москва. - 2010. - № 33
Учебники и учебные пособия
21) Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. М.: Юстицинформ, 2008. – 521 с.
22) атвицкая М.Ю. Банковские заемные средства: условия предоставления, гарантии обеспечения возврата. – «Деловой двор», 2009. - 439.
23) Балабанова И.Т.Банки и банковское дело / - СПБ: Питер, 2008 - 435 с.
24) Витрянский В.В. Договор займа: положения и отдельные виды договора. М. Академия, 2008. – 247 с.
25) Вострикова Л.Г. Финансовое право: Учебник. - М.: Юстицинформ, 2008. - 381 с.
26) Дробозина Л.А., Окунева Л.П., Андросова Л.Д. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебник для вузов / . - М.: Академия, 2008. – 329 с.
27) Ендовицкий Д.А., Бочарова И.В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика. - М.: Академия, 2007. – 257 с.
28) Катвицкая М.Ю. Банковские заемные средства: условия предоставления, гарантии обеспечения возврата. – «Деловой двор», 2009. – 364 с.
29) Кузьмин В.Ф. Хозяйственное право: Учебник - М.: «Деловой двор», 2009 – 338 с.
30) Лаврушина О.И. Банковское дело. - М.: Академия, 2007. - 284 с.
31) Пастушенко Д.С. К вопросу о финансово-правовой природе банковского кредита / Актуальные проблемы банковского права в России: сборник статей международной научно-практической конференции (июнь, 2007). - Пенза, 2007. - . 384 с
32) Суханова Е.А. Гражданское право: Учебник. В 2 т. / 2-е изд., перераб. и доп. - М., Юстицинформ, 2008. – 204 с.
33) Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян А.М. Банковское право Российской Федерации. Общая часть: Учебник / Под общ. ред. Б.Н. Топорнина. - М.: Юристъ, 2008. -172 с.
34) Шеремет А. Д., Сайфулин Р. С. Методика финансового анализа. М.:Инфра-М, 2008.- 355 с.
35) Ямпольский М.М. О трактовках кредита // Деньги и кредит. – 2007. - № 8, 31 с.
Электронные ресурсы
36) http://koet.syktsu.ru // Проблемы финансирования малого предпринимательства
37) http://mybusiness.md. // Источники Финансирования Малого Бизнеса
38) http://www.123credit.ru // Как финансовый кризис повлиял на рынок кредитов
39) http://www.123credit.ru // Обзор кредитов для бизнеса в российских банках
40) http://www.4p.ru // Большой спрос малого бизнеса. Российский рынок лизинга
41) http://www.alti.ru // Рынок кредитования юридических лиц
42) www.kreditbusiness.ru // Финансирование малого бизнеса
Приложения
