Реферат Содержание экономической сущности страхования
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-28Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
Введение
Страхование - одна из древнейших категорий общественных отношений.
Зародившись в период разложения первобытнообщинного строя, оно постепенно стало непременным спутником общественного производства. Первоначальный смысл рассматриваемого понятия связан со словом “страх”. Владельцы имущества, вступая между собой в производственные отношения, испытывали страх за его сохранность, за возможность уничтожения или утраты в связи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденными опасностями экономической жизни. Рискованный характер общественного производства - главная причина беспокойства каждого собственника имущества и товаропроизводителя за свое материальное благополучие. На этой почве закономерно возникла идея возмещения материального ущерба путем солидарной его раскладки между заинтересованными владельцами имущества. Если бы каждый отдельно взятый собственник попытался возместить ущерб за свой счет, то он был бы вынужден создавать материальные или денежные резервы, равные по величине стоимости своего имущества, что естественно, разорительно. Наиболее примитивной формой раскладки ущерба было натуральное страхование. За счет запасов зерна, фуража и других однородных, легко делимых продуктов, формируемых путем натуральных подушных взносов, оказывалась материальная помощь отдельным пострадавшим крестьянским хозяйствам. Однако такое страхование ограничивалось естественными рамками однородности и делимости, формируемых с его помощью натуральных запасов, поэтому по мере развития товарно-денежных отношений оно уступило место страхованию в денежной форме.
Раскладка ущерба в денежной форме создавала широкие возможности, прежде всего для взаимного страхования, когда сумма ущерба возмещалась его участниками на солидарных началах либо после каждого страхового случая, либо по окончании хозяйственного года. Взаимное страхование в условиях капитализма стало закономерно перерастать в самостоятельную отрасль страхового дела. Если при взаимном страховании еще не формировался заранее рассчитанный с помощью теории вероятности страховой фонд, то в дальнейшем вероятная средняя величина возможного ущерба, приходящаяся на каждого участника страхования, стала применяться в качестве основы страховых взносов для заблаговременного формирования страхового фонда.
В условиях современного общества страхование превратилось во всеобщее универсальное средство страховой защиты всех форм собственности, доходов и других интересов предприятий, организаций, фермеров, арендаторов, граждан.
Цель курсовой работы состоит в раскрытии содержания экономической
сущности страхования, а также в необходимости характеристики классификации страхования, основных понятий страхования, страхового рынка. Для этого необходимо решить следующие задачи:
Исследовать и проанализировать работы отечественных и западных
экономистов по данному вопросу;
Раскрыть экономическую сущность страхования;
Рассмотреть классификацию страхования;
Рассмотреть основные понятия в области страхования;
Исследовать роль страхового рынка в Республики Беларусь.
Поставленные задачи логически предопределили структуру работы, которая состоит из введения, пяти глав, последовательно раскрывающих тему, заключения и списка использованной литературы.
Необходимо отметить, что рассматриваемая тема исследования освещена в литературе в достаточной степени. При написании данной курсовой работы были исследованы различные источники: учебники по страхованию и теории финансов, статьи и обзоры в специализированных и периодических изданиях, нормативно-правовая база по теме работы, справочная литература и прочие актуальные источники информации.
1.Обзор литературы
Страхование – необходимый источник современной и эффективной системы хозяйствования. Эта тема широко рассмотрена в журналах, статьях, газетах, учебниках. Рассмотрим ниже следующие статьи.
А.Н. Иващенко в статье «Страхование имущества сельскохозяйственных предприятий как перспективное направление совершенствования государственной поддержки аграрного сектора экономики Республики Беларусь» пишет:
Страхование – необходимый признак цивилизованной, современной и эффективной системы хозяйствования, в том числе сельскохозяйственное страхование выступает необходимым условием обеспечения продовольственной безопасности, компенсации производственных потерь и улучшения финансового состояния субъектов сельскохозяйственного производства. В настоящие время сельскохозяйственное страхование приобретает статус важнейшего инструмента управления рисками в аграрном секторе экономике Республики Беларусь. Страховщики при проведении сельхозстрахования призваны своевременно и качественно возмещать ущерб, причиненный сельскохозяйственным производителям. В то же время неразвитость сельскохозяйственного страхования существенно ослабляет возможности развития аграрного сектора экономики, так как результаты хозяйственной деятельности в данном секторе, более чем в каком-либо другом секторе экономики зависят от большого числа не контролируемых рисков.
Сельскохозяйственные земли занимают 45% территории республики, из них 67% составляет пашня. На одного жителя Беларуси приходится
На сегодняшний день приоритетное значение приобретает такой механизм управления рисками в аграрном секторе экономики как страхование имущества сельскохозяйственных предприятий. Благоприятные условия для этого создания путем принятия Республиканской программы развития страховой деятельности в Республике Беларусь на 2006-2010 годы, согласно которой снижение нагрузки на бюджет Республики Беларусь в части возмещения непредвиденных потерь, вызванных факторами природно-техногенного характера, планируется осуществить за счет механизма страхования.
Из сказанного следует, что государственная поддержка сельхозпроизводителей должна проводиться не путем неограниченного вливания средств государственного бюджета в аграрный сектор экономики с целью возмещения катастрофических убытков, а путем субсидирования страховой премии и предоставления гарантий государственного перестрахования.
А.Сверж и С.Осенко в статье «Страховой рынок Республики Беларусь
перспективы в развитии» отмечают:
В мировой практике институт страхования признается одном из стратегических секторов экономики. Нормальный процесс жизнедеятельности невозможен без создания и функционирования механизма компенсации потерь, причиненных случайностями событиями, имеющими зачастую для отдельного человека или субъекта хозяйствования серьезные последствия.
Говоря о теоретических аспектах организации страховой деятельности, принято выделять компенсационную, предупредительную, инвестиционную и сберегательную функции страхования. Исследование степени их реализации на практике делает возможным не только определение текущего состояния рынка страховых услуг, для перспективных направлений его развития.
Компенсационная функция является базисом организации страхования , и механизм ее реализации заключается в создании страховых резервов, формируемых страховщиком за счет части полученных взносов, которые потребуются для обеспечения соответствующих выплат клиентам.
В международной практике основными индикаторами, принятыми для анализа развития страхового рынка и, соответственно, указанной функции, являются плотность страхования (сумма страховых взносов на душу населения) и глубина рынка (доля страховых в ВВП).
По состоянию на 1 января 2008 с. на страховом рынке Республики Беларусь действовало 24 страховых организации, которыми за
Уровень реализации инвестиционной функции страхования определяется величиной страховых резервов, сформированных страховщиками, а также соотношением этого показателя и макроэкономических параметров.
Реализация сберегательной функции предполагает отчисление страхователем страховых взносов по долгосрочным видам страхования для формирования накоплений, а также последующих страховых выплат по окончании срока действия договора. Положительное влияние на страхование оказало введение обязательного страхования строений, принадлежащих гражданам, и обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, стимулирующих заинтересованность и спрос на услуги по видам добровольного страхования.
Ю. Веремейко в своей статье «Добровольное страхование и затраты по п роизводству продукции» пишет:
С 22 мая
До недавнего времени в Республике Беларусь коммерческие организации были лишены возможности учитывать в составе затрат, уменьшающих налогооблагаемую прибыль, расходы по страховым износам по большинству видов добровольного страхования, не относящимся к страхованию жизни:
1)от несчастных случаев и болезней на время поездки за границу;
2) имущества юридического лица, участвующего в процессе производства продукции, товаров (выполнения работ, оказания услуг), в т.ч. наземных транспортных средств, воздушных судов, морских судов, судов внутреннего и смешанного (река-море) плавания:
3) грузов;
4)гражданской ответственности перевозчика, гражданской ответственности перевозчика перед таможенными органами;
5) гражданской ответственности владельцев воздушных судов:
б) гражданской ответственности судовладельцев;
7) морского страхования;
8) страхования экспортных рисков с поддержкой государства.
Конечно же наиболее интересной и привлекательной для субъектов предпринимательской деятельности является норма, позволяющая учитывать в составе затрат расходы по осуществлению добровольного страхования имущества юридических лиц.
Е.Клипперт, О.Котикова отмечают в статье «Страхование как механизм управления рисками в аграрном секторе экономики Республики Беларусь»
Сельскохозяйственное страхование выступает необходимым условием обеспечения продовольственной безопасности, компенсации производственных потерь и улучшения финансового состояния субъектов сельскохозяйственного производства. Неразвитость сельскохозяйственного страхования существенно ослабляет возможности развития аграрного сектора экономики, так как результаты хозяйственной деятельности в данном секторе, более чем в каком-либо другом секторе экономики, зависят от большого числа неконтролируемых рисков.
На сегодняшний день приоритетное значение приобретает такой механизм управления рисками в аграрном секторе экономики, как страхование имущества сельскохозяйственных организаций. Мировой опыт сельскохозяйственного страхования доказал, что внедрение системы страховой защиты имущества организаций аграрного сектора экономики положительно сказывается на повышении эффективности и стабильности сельскохозяйственного производства. Страховая практика ряда стран с развитой рыночной экономикой, в частности, США, Канады, Испании, Франции, Мексики, Чили, Японии, и других, свидетельствует о том, что для успешного развития страхового дела (в силу недостатка у фермеров и страховщиков собственных средств) требуется мощная финансовая поддержка сельскохозяйственного страхования. Страхование хозяйств в этих странах осуществляется при активной поддержке государства, в первую очередь, в виде уплати части страховых износов (40--80 %) за счет средств бюджета.
В Республике Беларусь уже предприняты конкретные шаги к развитию практики страхования имущества сельскохозяйственных организаций с государственной поддержкой. В
Другим, не менее важным направлением совершенствования государственной поддержки отечественного страхования сельскохозяйственных рисков является разработка новых страховых услуг, в том числе комплексного характера. К сожалению, сегодня в республике нет страхового продукта, который позволил бы компенсировать сельскохозяйственным предприятиям возможные потери дохода (прибыли) от изменения цен на поставляемые им материальные ресурсы, а также от падения цен на произведенную сельскохозяйственную продукцию.
Таким образом, современные условия развития требуют разработки эффективной системы страхования имущества предприятий аграрного сектора экономики Республики Беларусь, которая бы учитывала не только положительный мировой опыт и инновации в этой области, но и особенности развития отечественного страхового рынка в переходный период.
Е.Клипперт, О.Котикова отмечают в статье «Проблемы обязательного страхования с государственной поддержкой урожая сельскохозяйственных культур, скота и птицы».
Страхование древнейшая категория общественных отношений, получившая свое развитие еще в 12 веке с целью взаимопомощи в области торговли и впоследствии, стало одним из важных условий производственной деятельности и быта человека. У страхования особая экономическая задача обеспечить находящемуся под угрозой рисковых событий физическому или юридическому лицу покрытие потребности в деньгах на основе взаимного уравнивания в рисках.
В РБ в соответствии е законом «О страховании от 3 июня
Обязательное страхование возникает в силу закона. Необходимость обязательных видов страхования определяется тем, что государство, регулируя экономическую деятельность общества, создает условия для обеспечения финансовых гарантий в тех сферах жизнедеятельности, где возникновение различных ущербов связано с использованием человеком источников повышенной опасности, либо в тех областях, где
возможно проявление крупных рисков, затрагивающих интересы всего
общества. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования регламентируются соответствующими законодательными актами.
В качестве объектов страхования выступают имущественные интересы страхователей, связанные с гибелью сельскохозяйственных культур на
Таким образом, в настоящее время в формулу определения страховой суммы по страхованию урожая включается среднереализационная цена, сложившаяся в реальных рыночных условиях, которая отличается от себестоимости, то есть от фактических расходов страхователя, тем самым увеличивая для него сумму страхового износа, что крайне нежелательно.
О.Солдатенко и А.Курляндчик в статье «Проблемы добровольного страхования сельскохозяйственной техники» отмечают:
Объектом страхования являются не противоречащие законодательству имущественные интересы страхователя либо выгодоприобретателя (банка в случае оформления техники в кредит, лизинговой организации - при приобретении техники в лизинг), связанные с утратой (гибелью) или повреждением застрахованного имущества. По данному виду могут быть застрахованы тракторы, самоходные сельскохозяйственные машины, а также используемые вместе с ними прицепы, полуприцепные и прицепные устройства, которые используются для возделывания сельскохозяйственных культур и для животноводческих целей.
Страховая сумма устанавливается в пределах действительной стоимости отдельно по каждому застрахованному объекту сельскохозяйственной техники или совокупности объектов. Определение страховой стоимости производится по соглашению сторон на основании предоставленных страхователем документов (например, договор лизинга) либо путем оценки компетентным специалистом страховщика, либо по результатам экспертной оценки. Несмотря на то, что страхователем, как правило, по договору являются сельскохозяйственные предприятия, выгодоприобретателем могут быть и организации, которые данную технику приобрели за счет кредитов банка. Это дает возможность Белгосстраху предоставлять значительные скидки при страховании транспортных средства в обеспечение обязательств по кредитным договорам, при получении денежных средств в банках, с которыми Белгосстрахом заключены договоры на обслуживание.
Платежи по добровольному страхованию техники снижаются с каждым годом, это может быть связано с высокими тарифами и как следствие с большими страховыми взносами, низкой платежеспособностью предприятий и увеличением доли обязательных платежей, что в свою очередь может свидетельствовать об увеличении количества техники (в основном покупка в кредит, лизинг).
Считаем, что необходимо пересмотреть страховые тарифы в сторону уменьшения, так как для многих фермерских хозяйств и иных сельскохозяйственных организаций незначительные расходы на страхование их имущества помогут избежать значительных непредвиденных финансовых затрат на восстановление техники и на расчеты с лизинговыми кредитополучателями.
В следующей статье «Состояние и направления развития обязательного и добровольного страхования сельхозпродукции в Республике Беларусь» О. Солдатенко и А.Курляндчик пишут: В РБ в соответствии с законом «О страхованию» от 3 июня 1993 т. закреплено, что страхование может быть обязательным и добровольным.
В течение последних лет рост совокупной страховой премии во многом зависел от поступлений по обязательным видам страхования. Это явление негативно: рынок должен развиваться в первую очередь за счет добровольного страхования, путем расширения страховщиками собственных возможностей привлечения клиентов, а не вследствие государственного принуждения.
В настоящее время в добровольном порядке страхуется не более 20% стоимости урожая и имущества сельскохозяйственных предприятий. Из-за низкой эффективности действующей системы страховой защиты сельского хозяйства Правительству Республики Беларусь практически ежегодно приходится выделять бюджетные средства от стихийных бедствий. Таким образом, в результате отсутствия надежной страховой защиты имущества производителей сельскохозяйственной продукции, государство несет дополнительные расходы по финансовой поддержке сельхозпроизводства.
Считаем, что на данном уровне введения обязательного страхования не учтены вышеизложенные вопросы и необходимо пересмотреть перечень видов продукции но обязательному страхованию, субъектов страхования и документов для страхования животных, а также тарифы, от которых зависят страховые взносы, что в значительной мере улучшает благосостояние как аграриев так и страны в целом.
С. Калацкая в своей статье «Страхование имущественных интересов сельскохозяйственных организаций» рассматривает следующее:
Сельское хозяйство является жизненно важной отраслью, которая в силу своей специфики в наибольшей мере подвержена неблагоприятным воздействиям погодных и климатических условий, таких как: ураганы, грады, заморозки, засуха. Это зачастую приводит к серьезным потерям. Поэтому в обеспечении производственной стабильности и финансовой устойчивости отрасли большое значение имеет страхование имущества сельскохозяйственных организаций.
Исходя из характера страховых отношений между страховщиком (страховой компанией) и страхователем (лицом, которое страхует объект и уплачивает страховые взносы) и юридического признака страховых операций страхование может проводиться в обязательной и добровольной форме. Страхование является обязательным, если это предусмотрено законодательными актами Республики Беларусь. В остальных случаях страхование является добровольным.
По договору добровольного страхования с Белгосстрахом может быть застраховано следующее имущество сельскохозяйственной организации: основные и оборотные средства, ценности касс, взрослое поголовье и молодняк животных, наземные транспортные средства, сельскохозяйственные культуры (озимые и яровые зерновые, картофель, технические и кормовые культуры, многолетние насаждения).
В настоящее время добровольное страхование имущественных интересов аграриев практически не осуществляется. С отменой в 1991 году обязательного государственного страхования имущества колхозов, совхозов и других сельскохозяйственных организаций значительно сократилось количество заключаемых договоров по добровольным видам страхования в аграрной отрасли. На снижение страховой активности аграриев повлияло неудовлетворительное финансовое состояние хозяйств, высокие страховые тарифы и обесценивание денег. Поэтому в последующие годы большинство хозяйств вовсе прекратили страховать урожай сельскохозяйственных культур, животных, здания, сооружения и иное имущество.
В обязательном порядке страхуется гражданская ответственность владельцев автотранспортных средств. Из-за недостатка денежных средств отдельные организации страхуются ответственность лишь по тем машинам, которые выезжают за пределы хозяйств.
В настоящее время деятельность многих сельскохозяйственных организаций республики убыточна, а уплата сграховых взносов усложнит и без того тяжелое финансовое положение аграриев. для укрепления последнего из бюджета выделяются значительные денежные средства.
Считаем, что оплата части страховых взносов выгоднее, чем компенсация ущерба из государственного бюджета. Таким образом, необходимо пересмотреть вопросы обязательного страхования сельскохозяйственных культур.
О. Королева в статье «Сельскохозяйственное страхование стало обязательным. В целях защиты производителя» пишет: Страхование рисков сельского хозяйства – важный элемент системы финансово-кредитного обеспечения сельскохозяйственных производителей во всем мире. В целях улучшения условий для развития аграрного сектора экономики, обеспечения защиты имущественных интересов производителей сельскохозяйственной продукции и государств нашей стране с 1 января 2008 года введено обязательное страхование с государственной поддержкой урожая, скота и птицы. Механизм такого страхования является эффективным средством защиты имущественных интересов производителей сельскохозяйственной продукции.
Таким образом, тема страхования в значительной степени освещена в литературе.
2.Экономическая сущность страхования, его функции
Страхование — одна из древнейших категорий, отражающих особую сферу экономических отношений общества. Главный побудительный мотив страхования — это рисковый характер производства и жизни человека. На любой стадии общественно экономического развития существует риск разрушительного воздействия стихийных сил природы и нерациональной деятельности самого человека на процесс воспроизводства. Такие явления, как засуха, наводнение, градобитие, а также неосторожное обращение с источником опасности могут привести к пожару, взрыву, транспортной аварии, причинить крупный ущерб, нарушить воспроизводственный процесс и повлечь человеческие жертвы.
Мировая практика не выработала более рационального и доступного способа защиты экономических интересов субъектов хозяйствования, чем страхование.
Как экономическая категория страхование является составной частью финансов. Так же, как и финансы, страхование обусловлено движением денежной формы стоимости. Формирование страховых фондов за счет взносов (премий) и последующее их использование для возмещения ущерба осуществляется в процессе распределения и перераспределения денежных доходов и накоплений.
Содержание страхования заключается в компенсации ущерба при наступлении неблагоприятных событий. Но оказание помощи при возникновении негативных обстоятельств в страховой системе возможно при наличии определенных условий.
Во-первых, рисковое событие должно быть либо случайным, либо закономерным, но происходящим в неопределенный момент времени. Случайность означает то, что рисковое событие может произойти, а может и не произойти. Однако в страховании случайное событие должно быть таковым, что вероятность его наступления может быть предвидена, измерена и учтена. Неопределенность означает, что событие произойдет, но не известно, в какой период времени.
Во-вторых, в системе страхования защищаются рисковые события как не зависящие от воли человека, так и те, наступление которых можно предотвратить или снизить размер ущерба от них.
В-третьих, вероятность наступления рисковых ситуаций должна осознаваться обществом, а не одним человеком, что предопределяет заинтересованность в предотвращении ущерба или его уменьшении. Эта заинтересованность проявляется в организации поступления взносов денежных средств сообществом для компенсации ущерба пострадавшему его члену.
В-четвертых, случайность важная особенность страхования, однако это не означает, что любой случай может быть поводом для страхования. Случайным (вероятностным) является то событие, в отношении наступления которого не имеется достаточных знаний, которое не всегда можно предотвратить и у которого непредсказуем размер ущерба, объект и время его наступления.
Сущность страхования характеризуется рядом признаков, принципов и функций. К признакам относятся:
— наличие риска случайного характера и страха его проявления с соответствующими негативными последствиями;
повторяемость и предсказуемость рисковых событий; возможность оценки ущерба;
солидарный характер раскладки ущерба между потенциальными страхователями (здесь уместна пословица “С миру по нитке — голому рубашка”);
возникновение отношений между страхователями и страховщиками на основе договоров страхования, большая часть которых заключается при свободном волеизъявлении сторон, то есть на основе свободного выбора страхователями страховщика, объектов страхования и объема страховой защиты;
возмездность ущерба за счет средств страховщика и в пределах страховой суммы по договору;
-— юридическая защита договоров страхования;
инверсия эксплуатационного цикла (опережение платы за страховую защиту по отношению к выплате страхового возмещения);
регламентированность правоспособности страховщика механизмом регистрации и лицензирования со стороны государства;
отсутствие ответственности государства по обязательствам страховщика;
эквивалентность и замкнутость отношений страховщика и страхователя; возвратный характер взносов;
перераспределение взносов для возмещения ущерба с течением времени;
взаимосвязь количества заключаемых договоров по конкретному виду страхования с его страховым тарифом;
— необходимость обоснования страховых тарифов;
ограничение спроса на страховую защиту с учетом финансовых возможностей страхователей;
— обеспечение прав страхователей на получение возмещения независимо от платежеспособности страховщика;
— предоставление страховщикам возможности выбора условий страхования на основе общих законодательных норм с учетом специфики сферы страхования.
Концентрация средств в страховых резервах страховщика, основанная на перечисленных выше признаках, является фундаментальным принципом организации страхового дела.
В международной практике общепринятыми являются пять базисных принципов страхования, закрепленных в английском праве. К ним относятся:
1) наличие имущественного интереса;
2) наивысшая степень доверия сторон;
З) наличие причинно-следственной связи между убытками и событиями, их вызвавшими;
4) выплата возмещения в размерах реального убытка (для белорусского страхового рынка — пределах страховой суммы”);
5) суброгация передача страховщику, выплатившему страховое возмещение, права требования к лицу, ответственному за причиненный ущерб.
Эти принципы соответствуют основным этапам отношений страхователя и страховщика, поскольку, во-первых, без наличия интереса у страхователя переговоры не начнутся. Во-вторых, без сообщения клиентом всей информации об объекте страхования нельзя получить конкурентоспособные условия страхования. В-третьих, не доказав причину убытка, невозможно получить страховое возмещение. В-четвертых, возмещение будет выплачиваться по заранее оговоренным условиям, не превышая фактический убыток и страховую сумму по договору. В-пятых, выплатив страховое возмещение, страховщик имеет возможность возврата выплаченной суммы на основании регрессного иска к виновному лицу, если такое имеется.
Страхование имеет общие черты со сберегательным делом. Однако в сбережении средства накапливаются единолично, а также пополняются и изымаются в произвольной форме. В страховании взносы страхователей обобществлены (за исключением долговременных накопительных видов страхования жизни).
С экономической точки зрения страхование это система экономических перераспределительных отношений, включающих:
• формирование страховых резервов за счет страховых взносов (премий);
• использование созданных резервов на возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях, а также оказание помощи участникам страхования;
• пополнение страховых резервов за счет инвестиционной деятельности.
Сущность страхования как экономической категории раскрывается в системе перераспределительных отношений, включающих замкнутую солидарную раскладку ущерба между участниками страховых отношений и его возмещение из специальных денежных фондов, сформированных за счет взносов страхователей, при наступлении чрезвычайных неблагоприятных событий.
Перераспределение средств страховых фондов имеет строго целевое назначение — возместить материальный ущерб от стихийных бедствий и различного рода случайностей, чтобы обеспечить непрерывность и бесперебойность расширенного воспроизводства, поддержать необходимый экономический уровень страхователей при наступлении непредвиденных неблагоприятных обстоятельств в их жизни.
Перераспределительный характер страховых отношений связан с образованием и использованием специального фонда денежных средств, что позволяет рассматривать страхование как особую сферу финансовых отношений. Однако ряд специфических признаков отличает его от других экономических категорий:
1. При страховании возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием страхового риска вероятности наступления страхового случая, который способен нанести материальный или иной ущерб, — и необходимостью возместить этот ущерб.
2. для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения между его участниками по поводу раскладки суммы ущерба за счет средств страхового фонда. Подобные перераспределительные отношения основаны на том, что количество субъектов, пострадавших от непредсказуемого события, всегда меньше числа участников страхования.
З. Страхование предусматривает перераспределение ущерба как в пространстве, так и во времени. С долгосрочностью перераспределительных отношений между страхователями связана потребность в системе страховых резервов — регуляторов раскладки ущерба во времени.
4. Страховые взносы, мобилизованные страховщиком, имеют возвратный характер.
Страхование включается в экономическую категорию финансов, но имеет ряд отличий от категорий финансов и кредита:
• финансы всегда связаны с денежными отношениями, а страхование может быть и натуральным;
• страховые отношения носят вероятностный характер, использование средств страхового фонда связано с наступлением и последствиями страховых случаев;
• доходы государственного бюджета формируются за счет взносов (платежей) физических и юридических лиц, а использование этих средств выходит далеко за рамки интересов плательщиков взносов. В данном случае происходит перераспределение ущерба как между территориальными единицами, так и во времени. Страхование предусматривает замкнутое перераспределение ущерба с помощью специального денежного страхового фонда, образуемого за счет страховых взносов;
• движение денежной формы стоимости в страховании подчинено вероятности нанесения ущерба в результате наступления страхового случая.
Страхование имеет определенные общие черты:
а) с финансами, поскольку при страховании также возникают перераспределительные отношения — по формированию и использованию специального страхового фонда;
б) с кредитом, поскольку средства страхового фонда подлежат возврату. Прежде всего это относится к страхованию жизни и дополнительной пенсии. В страховании имущества, от несчастных случаев и других видах страхования выплаты страхового возмещения и обеспечения производятся только при наступлении страхового случая и в размерах, обусловленных соответствующими документами. Экономическое содержание данных выплат отличается от возврата страховых взносов.
Содержание страховых отношений наиболее полно выражают его общие и специфические функции. В качестве общих функций выделяются следующие:
• формирование специального фонда денежных средств (в обязательной или добровольной форме). Через него осуществляются инвестиции временно свободных средств в банковские и иные структуры, недвижимость, ценные бумаги и т.д.;
• возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан. В данном случае право на возмещение ущерба имеют только юридические и физические лица участники формирования страхового фонда. Посредством этой функции реализуется экономическая необходимость в страховой защите;
• предупреждение страховых случаев и минимизация ущерба через широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий стихийных бедствий, несчастных случаев. В целях реализации данной функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий, источником формирования которого служат отчисления от страховых взносов.
К специфическим функциям страхования относятся рисковая, предупредительная, сберегательная и контрольная.
Содержание рисковой функции заключается в перераспределении части средств страхового фонда среди пострадавших участников страхования в связи с негативными последствиями страховых событий.
Предупредительная функция отражает отношения по использованию части средств страхового фонда на предотвращение или уменьшение возможного ущерба через предупредительные и репрессивные мероприятия.
Сберегательная функция присуща долгосрочным видам страхования жизни и дополнительной пенсии, которые предусматривают накопление страховой суммы согласно договору и выплату страхователю страхового обеспечения по окончании срока страхования. В условиях инфляции эта функция теряет свою значимость.
Контрольная функция страхования обусловлена строго целевой направленностью формирования и использования созданных страховщиком фондов и резервов.
Экономические отношения по предупреждению разрушительных последствий страховых событий и возмещению ущерба в совокупности составляют содержание категории страховой защиты. Ее специфичность определяется такими признаками, как случайный (вероятностный) характер события, чрезвычайность нанесенного ущерба и объективная потребность в предупреждении и возмещении негативных последствий.
Страхование распространяется только на риски, которые можно измерить в финансовом отношении с точки зрения количественных размеров возможного ущерба и вероятности наступления страхового случая. Для зачисления риска в группу страховых следует убедиться, что он отвечает следующим критериям:
1) риск возможен;
2) носит случайный характер (неизвестны объект и место страхового события, время его наступления, размер причиненного ущерба);
З) случайное проявление конкретного риска соотносится с однородной совокупностью схожих рисков, т.е. к нему применим закон больших чисел;
4) страхователь в риске не заинтересован;
5) страховая защита отвечает общественным интересам;
б) последствия риска объективно измеримы и имеют денежное выражение, причем в стоимость риска входит несколько основных показателей, характеризующих последствия его воздействия (потеря здоровья, финансовые убытки, упущенные возможности, потраченное время);
7) риск чистый, конкретный.
Под чистым понимается риск, как правило, очищенный от ожидаемой прибыли в бизнесе, т.е. от спекулятивного риска. Однако в бизнесе потенциальную возможность получить прибыль создает прежде всего спекулятивный риск, с которым связаны как приобретения, так и потери. На рынке выживают наиболее сильные и предприимчивые, благодаря чему улучшаются потребительские свойства товаров и др. Вместе с тем невозможно застраховать ожидаемую величину прибыли от вложения денег в дело или в ценные бумаги, иначе исчезнут стимулы к созданию самой прибыли. Поэтому страхование осуществляется только от чистого риска. Спекулятивный риск лишь частично покрывается страхованием, например при страховании кредитов. Под конкретностью риска понимается то, что он не имеет обезличенных причин и крупномасштабных последствий.
На практике существуют три основные формы страховых фондов: фонд самострахования (или его модификация — фонд риска), централизованные общегосударственные резервы и фонды страховщика. Значение и распространение каждой из них предопределяется конкретными историческими и экономическими условиями и в конечном счете зависит от уровня развития производительных сил общества.
Под самострахованием понимается создание в децентрализованном порядке обособленного фонда (как правило, в виде натуральных запасов) каждым предприятием или хозяйством в отдельности. Особое значение имеют подобные фонды для сельскохозяйственного производства, которое в значительной степени зависит от климатических и природных условий и в большей степени, чем промышленность, подвергается воздействию стихийных сил природы.
Централизованный страховой (резервный) фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов и предназначен для возмещения ущерба в случае глобальных катастроф, аварий и стихийных бедствий.
Третья форма создания страхового фонда — страхование — существенно отличается от рассмотренных выше. При страховании фонд формируется за счет страховых взносов его участников (предприятий, учреждений, организаций, отдельных граждан и т.д.). Он расходуется на строго определенные цели:
возмещение ущерба, оказание страховой защиты только участникам его создания. Формирование фонда происходит в децентрализованном порядке, поскольку страховые взносы уплачиваются каждым страхователем, а выплаты пострадавшим осуществляются на основе определенных правил, оговоренных в договорах страхования. На практике страховой фонд страховщиков представляет систему страховых резервов и других фондов, источниками формирования которых являются соответствующие элементы страховых тарифов и часть прибыли страховой организации.
Страховые резервы используются страховщиком для возмещения имущественного ущерба при наступлении неблагоприятных чрезвычайных событий и оказания помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни (утрата трудоспособности, дожитие до обусловленного срока или события и др.). Кроме того, резервы страховых организаций направляются на предотвращение или уменьшение ущерба. существуют две категории принимаемых мер: а) предупредительные (превентивные), цель которых — предотвратить возможность возникновения бедствия (строительство дамб, огнестойких и антисейсмических конструкций и т.д.); б) подавляющие (репрессивные), ограничивающие разрушительную силу уже наступившего события (тушение пожаров, проведение спасательных работ). Временно свободные страховые резервы инвестируются по различным каналам инвестиционной деятельности для получения прибыли страховыми компаниями.
3.Классификация страхования
Страхование охватывает различные категории страхователей и многообразные объекты страхования, различающиеся по объему ответственности страховщика. Классификация страхования представляет собой научную систему деления страхования на отрасли, подотрасли, виды и звенья, расположенные, так что каждое последующее звено является частью предыдущего.
По форме организации страхование выступает как государственное, акционерное, взаимное, кооперативное.
Государственное страхование представляет собой организационную форму, где в качестве страховщика выступает государство в лице специально уполномоченных на это организаций.
Акционерное страхование – негосударственная организационная форма, где в качестве страховщика выступает частный капитал в виде акционерного общества, уставный фонд которого формируется из акций (облигаций) и других ценных бумаг, принадлежащих юридическим и физическим лицам, что позволяет при сравнительно ограниченных средствах быстро развернуть эффективную работу страховых компаний.
Взаимное страхование – негосударственная организационная форма, которая выражает договоренность между группой физических, юридических лиц о возмещении друг другу будущих возможных убытков в определенных долях согласно принятым условиям. Реализуется через общество взаимного страхования, которое является страховой организацией некоммерческого типа, т. е. не преследует целей извлечения прибыли из созданного страхового предприятия.
Кооперативное страхование – негосударственная организационная форма. Заключается в проведении страховых операций кооперативами.
По отраслевому признаку выделяют страхование личное, имущественное и ответственности. Личное страхование предполагает предоставление страховой защиты гражданам, оно производится на случай наступления определенных событий, влияющих на жизнь и здоровье застрахованных. В отрасли личного страхования в качестве объектов страхования выступают жизнь, здоровье и трудоспособность граждан. Личное страхование подразделяется на подотрасли: страхование жизни и страхование от несчастных случаев.
Экономическое назначение отрасли имущественного страхования заключается в возмещении ущерба, возникшего вследствие страхового случая относительно имущества субъектов хозяйствования: государственного, частного, кооперативного, арендуемого и отдельных граждан на правах личной собственности.
Объектами страховых отношений в имущественном страховании выступают имущество в различных видах и имущественные интересы. Страхование производится на случай утраты (гибели) или повреждения имущества, находящегося во владении, пользовании, распоряжении страхователя, а также ущерба имущественным правам последнего из-за невыполнения обязательств контрагентами предпринимателя.
В страховании ответственности объектом страховых отношений является ответственность по обязательствам, возникающим в случае причинения страхователем вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц (физических или юридических), либо ответственность по договору. Страхование ответственности в основном подразделяется на такие подотрасли, как страхование гражданской ответственности, страхование профессиональной ответственности, страхование ответственности за качество продукции.
Исходя из характера страховых отношений между страховщиком и страхователем и юридического признака страховых операций страхование может проводиться в обязательной и добровольной форме.
Обязательное страхование основывается на законе, определяющем перечень объектов страхования, виды и порядок проведения, объем ответственности страховщика и права страхователя, тарифы и порядок уплаты страховых взносов. Добровольное страхование осуществляется на основе договора страхования, определяющего такие существенные условия, как: объект страхования, перечень страховых случаев, страховая сумма, размеры страховых взносов, сроки их уплат, застрахованное лицо и ряд других.
В обязательном страховании, инициатором которого выступает государство, не требуется предварительного соглашения между страховщиком и страхователем, но на каждого из участников распространяется принцип обязательности, то есть страхователь обязан уплатить страховой взнос, а страховщик — выплатить страховое возмещение во всех предусмотренных страховых случаях.
Обязательной форме страхования соответствуют следующие принципы:
• наличие законодательных актов, предусматривающих перечень подлежащих страхованию объектов, объем страховой ответственности, уровень или нормы страхового обеспечения, основные права и обязанности участвующих в страховании сторон, порядок установления страховых тарифов, круг страховых организаций, которым поручается проведение обязательного страхования и некоторые другие вопросы;
сплошной охват объектов, подлежащих обязательному страхованию;
• автоматичность страховой ответственности относительно указанных в законодательных актах объектов;
• нормирование страхового обеспечения;
• срочность.
Действие обязательного страхования в имущественном страховании начинается независимо от уплаты страхового взноса, однако это не означает освобождение от него. Неуплаченные страховые взносы взыскиваются в судебном порядке, а при наступлении страхового случая удерживаются из страхового возмещения с начисленной пеней, если страховые взносы не были уплачены в срок. По некоторым видам обязательного страхования страховая защита зависят от уплаты страхового взноса, и имеет строго оговоренный срок.
Добровольное страхование осуществляется на следующей основе:
• добровольность характерна для страхователей, и страховое обеспечение зависит от их числа;
• страхование ограничено определенным сроком, который указывается в договоре;
• непрерывность страхования обеспечивается только путем повторного перезаключения договоров на новый срок;
• действие договора зависит от уплаты разовых или периодических страховых взносов.
Классификация по критерию “объект страхования” достаточно проста, сочетает деление на группы исходя из объектов и видов рисков, позволяет систематизировать статистику ущербов, являющуюся основой для исчисления страховых тарифов. В ней заложена иерархическая подчиненность классификационных элементов (отрасль, подотрасль, вид). Однако при такой классификации мало обоснований для систематизации комбинированных и комплексных видов страхования, страхования коммерческой деятельности, финансовых рисков.
В Республике Беларусь в соответствии с положением порядке выдачи лицензий страховым и перестраховочным организациям на страховую деятельность и страховым брокерам на страховое посредничество” в классификации страхования выделение отраслей осуществляется с учетом накопительной и рисковой функций страхования.
В последнее время наибольшее признание получило разделение видов страхования на жизни” и “страхование не жизни”.
4.Основные понятия в области страхового дела
Специфическая совокупность понятий, составляющих профессиональную страховую терминологию, отражает явления, связанные с проявлением страховых интересов, формированием и использованием средств страхового фонда, с конкретными направлениями страховой деятельности.
Основные термины можно разделить на четыре категории.
1. Термины, выражающие наиболее общие условия страхования:
двойное страхование — страхование у нескольких страховых компаний одного и того же интереса от одних и тех же опасностей, когда общая страховая сумма превышает страховую стоимость;
индоссамент - передача страхового полиса лицу, к которому перешли права на застрахованное имущество;
страховое обеспечение абсолютное выражение суммы, на которую застрахованы отдельные объекты в имущественном страховании, или общие обязательства страховщика по совокупности проводимых видов страхования;
портфель ответственности совокупность ответственности страховщика или перестраховщика по всем действующим полисам;
портфель страховой — совокупность застрахованных объектов или договоров страхования, характеризующих объем деятельности страховщика;
сострахование — распределение риска между двумя и более страховщиками в рамках одного и того же договора страхования, в котором содержатся условия, определяющие права и обязанности каждого страховщика;
степень риска — вероятность наступления страхового случая с учетом размера возможного ущерба (в количественном выражении является показателем убыточности страховой суммы);
страхователь — физическое или юридическое лицо, выражающее страховой интерес и вступающее в гражданско-правовые отношения со страховщиком в силу закона или договора страхования;
страховое поле - максимальное количество объектов страхования, которые могут быть охвачены тем или иным видом страхования; страховой интерес мера материальной заинтересованности физического или юридического лица в страховании;
страховой риск — вероятность нанесения ущерба объекту страхования (жизни, здоровью, имуществу страхователя и др.);
страховщик — организация, проводящая страхование, принимающая на себя обязательство возместить ущерб или выплатить страховое обеспечение в процессе создания и использования страхового фонда;
убыточность страховой суммы — соотношение между выплатами страхового возмещения (обеспечения) и страховой суммой застрахованных объектов; экономический показатель деятельности страховщика;
II. Термины, связанные с формированием и использованием страхового фонда:
агент страховой- доверенное физическое или юридическое лицо, от имени и по поручению страховщика осуществляющее в его интересах и в пределах полученных полномочий аквизицию и другие операции по обслуживанию договора страхования;
аддендум — письменное дополнение к ранее заключенному договору страхования и перестрахования, содержащее согласованные между сторонами изменения ранее оговоренных условий;
аджастер — физическое или юридическое лицо, представляющее интересы страховой компании в решении вопросов по урегулированию заявленных претензий страхователя в связи со страховым случаем; в зарубежной практике носит название асессор;
аквизитор — страховой агент или другой работник страховой компании, занимающийся заключением новых или возобновлением ранее действовавших договоров страхования;
акт страховой — документ, составляемый страховой организацией при наличии страхового случая;
актуарий — специалист, занимающийся разработкой методологии и исчислением страховых тарифов, расчетами, связанными с образованием страховых резервов, определением размеров выкупных сумм и сумм страхового обеспечения, а также ссуд по договорам страхования жизни и пенсий;
актуарный риск — математическое ожидание страхового случая; андеррайтер — а) страховщик; б) любое физическое или юридическое лицо, занимающееся продажей страховых полисов или осуществляющее профессиональный консалтинг; в) специалист в области страхового бизнеса, имеющий властные полномочия от руководства страховой компании принимать на страхование риски, определять страховые тарифы и конкретные условия договора страхования;
бенефит - право получения страхового возмещения или страхового обеспечения согласно договору страхования;
блок-полис — страховой полис, совмещенный с проездным документом и обычно подтверждающий защиту от несчастных случаев пассажира на время пути следования;
брутто-ставка страховой тариф, состоящий из суммы нетто-ставки, обеспечивающей выплату страхового возмещения или страхового обеспечения, и нагрузки, покрывающей расходы, связанные с проведением страхования;
взнос страховой — денежная сумма, уплаченная страховой организации за принятое ею обязательство возместить ущерб, причиненный застрахованному имуществу, или выплатить страховое обеспечение в личном страховании;
выкупная сумма — подлежащая выплате страхователю часть внесенных страховых взносов при досрочном расторжении договора долгосрочного страхования;
комиссия страховая — денежное вознаграждение, уплачиваемое страховщиком посредникам за привлечение объектов на страхование;
лимит ответственности страховщика максимально возможная ответственность страховщика, вытекающая из условий заключенного договора страхования;
объем страхового покрытия — перечень всех рисков и дополнительных условий, предусмотренных договором страхования и удостоверяемых страховым полисом; объем страховой ответственности страховая сумма,
обусловленная договором страхования и предусматривающая перечень конкретных рисковых событий;
ответственность по первому риску форма страхового
обеспечения, предусматривающая выплату страхового возмещения в размере фактического ущерба, но в пределах страховой суммы;
ответственность предельная — система страхового обеспечения, при которой убытки возмещаются в твердо установленных границах;
ответственность пропорциональная система страховой
ответственности, обеспечивающая выплату страхового возмещения в доле, равной отношению страховой суммы к стоимости застрахованного имущества;
открытый полис страховой полис, охватывающий страхованием повторяющиеся риски страхователя в течение определенного срока или по определенному договору;
полис нетаксированный — страховой полис, в котором оценка застрахованного имущества не носит окончательного характера и при полной гибели имущества должна быть доказана документально;
полис таксированный — страховой полис, в котором оценка застрахованного имущества заранее согласована между страховщиком и страхователем;
сбор страховой — единовременный денежный взнос физического лица по обязательному страхованию пассажиров, включаемый в стоимость проездного документа;
страховая оговорка — условие в страховых, фрахтовых, торговых сделках, регулирующее взаимоотношения сторон при наступлении определенного обстоятельства, или изменение его в будущем;
страховая оценка — стоимость имущества, определяемая для целей страхования;
страховая стоимость — действительная стоимость застрахованного имущества;
страховая сумма — денежная сумма, адекватная страховому интересу и страховому риску, на которую застрахован объект страхования (имущество, жизнь и здоровье, ответственность);
страховое возмещение - сумма выплат из страхового фонда для покрытия ущерба в имущественном страховании и страховании ответственности;
страховое обеспечение — выплата по договору личного страхования в связи с его окончанием;
страховое покрытие — мера удовлетворения страховщиком страхового интереса страхователя;
урегулирование убытков — расчет суммы ущерба, подлежащего возмещению в результате страхового случая;
франшиза предусмотренное условиями договора страхования освобождение страховщика от возмещения убытков, не превышающих определенного размера; различают условную (невычитаемую) и безусловную (вычитаемую) франшизы.
III. Термины, относящиеся к транспортному страхованию:
аварийная оговорка — условие страхования, содержащееся в большинстве серий стандартных оговорок то судам и грузам, предусматривающее франшизу;
баратрия — ущерб, причиненный судну или перевозимому грузу в результате умышленных действий капитана или экипажа;
генеральный полис соглашение о страховой ответственности по отправляемым грузам, заключаемое обычно сроком на один год;
карго - обозначение перевозимого и подлежащего страхованию груза без указания его точного наименования;
каско (в пер. с исп. — — страхование средств транспорта без страхования перевозимых грузов);
общая авария — убытки, понесенные в целях спасения судна, перевозимого на нем груза и фрахта;
открытый ковер форма автоматического страхования грузов на длительный период без установления каких-либо общих лимитов и не имеющая юридической силы; во многих случаях служит основанием выдачи генеральных или открытых полисов.
I
V
. Термины, имеющие отношение к перестрахованию:
алимент — перестраховочный интерес, который передает цедент;
бордеро — документально оформленный перечень рисков, принятых к страхованию и подлежащих перестрахованию;
деление рисков вторичное — способ уменьшения страхового риска, осуществляемый путем перестрахования;
квотное перестрахование - перестрахование на базе квоты, по которому страховщик передает в перестрахование в согласованной с перестраховщиком доле все без исключения принятые на страхование риски по определенному виду страхования или группе смешанных страхований;
комиссия перестраховочная — процентное отчисление от суммы переданной в перестрахование премии;
непропорциональное перестрахование - договор, при котором перестраховщик принимает обязательство выровнять партнеру превышение убыточности сверх установленного лимита, составляющего определенный процент от страховых взносов, собранных партнером;
облигаторное перестрахование договор, согласно которому оригинальный страховщик (цедент) должен передать, а перестраховщик принять все риски по данному виду страхования;
обратная комиссия определенный процент страховой премии, удерживаемый цедентом при передаче риска в перестрахование я служащий для покрытия его расходов;
премия перестраховочная — плата, причитающаяся со страховой организации, передающей объекты в перестрахование перестраховщику;
пропорциональное перестрахование — форма организации договоров перестрахования, при которой перестраховщик имеет свою долю в общем объеме убытков и в общем объеме взносов (премий);
удержание — сумма перестрахования, которая рассчитывается согласно договору эксцедента убытка;
факультативно-обигаторный договор — договор, согласно которому цедент может передавать риски любой согласованной категории, а перестраховщик обязан все их принимать;
5.Страховой рынок,
его социально-экономическое содержание
Становление и развитие рыночной экономики коренным образом изменяет роль страхования в защите экономических интересов субъектов хозяйствования. В условиях командно-административной системы и государственной монополии возможности страхования как особой сферы экономических отношений были искусственно ограничены личным и имущественным страхованием граждан и предприятий сельского хозяйства. Функции финансовой защиты убытков государственных предприятий от чрезвычайных событий брало на себя государство. Рыночная экономика базируется на экономической независимости товаропроизводителей любых форм собственности. Это увеличивает вероятность потерь от чрезвычайных событий, поскольку успех деятельности в условиях конкуренции требует быстрых, неординарных решений и, следовательно, повышает степень риска. В таких обстоятельствах возрастает потребность субъектов хозяйствования в страховой защите.
Страховой рынок является неотъемлемым элементом рыночной экономики. Понятие страхового рынка трактуется в экономической литературе в двух аспектах. Во-первых, как сфера экономических денежных отношений, где объектом купли-продажи выступает особый товар страховая защита (страховые услуги) и где формируются спрос и предложение на нее; рынок обеспечивает органическую связь между страховщиком и страхователем. Во-вторых, как сложная интегрированная система страховых и перестраховочных организаций, осуществляющих страховую деятельность. Функционирование страхового рынка подчиняется законам стоимости и спроса и предложения.
Основными условиями функционирования страхового рынка являются следующие:
• потребность в страховых услугах и страховщиках, способных удовлетворять эти потребности;
• наличие страхового законодательства;
• разработка концепции страхования, включающей методологию формирования резервов, страховых тарифов, инвестиционной деятельности и т.д.;
• признание страхования в качестве инструмента управления экономикой;
• достаточно высокая страховая культура населения.
Обеспечение первых двух условий обязательно.
Принципы организации страхового дела обусловливаются общими условиями функционирования экономики. В условиях монополии государства в области страхования внутренний страховой рынок страны был представлен единственной государственной страховой организацией Госстрахом СССР.
Переход к свободной рыночной экономике означает свободу предпринимательства, ориентацию производства и сферы услуг на потребителя. Организация страхового дела в условиях рынка определяется действием объективных экономических законов: стоимости, спроса и предложения и др. Регулирующее воздействие требований этих законов реализуется посредством системы правовых и финансовых норм, Закона “О страховании”, Декрета Президента “О страховой деятельности в Республике Беларусь”, Гражданского кодекса.
Одним из основополагающих принципов функционирования страхового рынка является демонополизация страхового дела. Реализация этого принципа означает, что страховую деятельность на рынке страховых услуг могут осуществлять наряду с государственными страховыми организациями страховые компании любой организационно-правовой формы.
Важным принципом формирования и функционирования страхового рынка является конкуренция страховых организаций по предоставлению страховых услуг и привлечению страхователей к мобилизации денежных средств в страховые фонды. Свобода ценообразования, выраженная в установлении тарифных ставок под воздействием спроса и предложения, создает условия для конкуренции страховщиков за привлечение страхователей. Эта конкуренции может выражаться в предложении удобных для страхователей форм и условий заключения страховых договоров, вариантов уплаты страховых взносов и выплаты страховых возмещений; в расширении ассортимента страховых услуг, ориентированных на интересы конкретных социальных и экономических групп населения (страхование от безработицы, страхование банкротств и т.д.).
Одним из основополагающих принципов функционирования страхового рынка является принцип свободы выбора для страхователей условий предоставления страховых услуг, форм и объектов страховой защиты. Свобода предпринимательской деятельности дает право любому юридическому или физическому лицу заниматься страховым делом. Но страхование - особая сфера предпринимательской деятельности, которая должна обеспечить страховую защиту страхователям при наступлении неблагоприятных или чрезвычайных событий. Поэтому важным принципом организации страхового дела в условиях рынка является принцип надежности а гарантии страховой защиты. Его реализация базируется на юридической и экономической основе. Механизм регистрации страховых организаций, лицензирования их деятельности и контроля государства через специальный орган надзора обеспечивает соблюдение интересов страхователей, финансовую устойчивость страховых операций и т.д.
Современная система страхового рынка достаточно сложна, и ее функционирование невозможно без выработки четкого механизма организации страхового дела, который базируется на вышерассмотренных принципах.
Важную роль играет страховое законодательство, призванное обеспечить законность и правомерность осуществления страховых операций по защите страховых интересов страхователей.
В развития страхового рынка можно выделить три наиболее существенных этапа, повторяющихся в большинстве стран.
Для первого этапа характерно функционирование монополистического или регулируемого рынка, в рамках которого конкуренция не развивается или имеет минимальную степень развития. В условиях монополии страхователям предлагается ограниченный объем страховых продуктов. На жестко регулируемом рынке деятельность страховщиков ограничена директивными указаниями (включая размер тарифов), не развивается предпринимательство, низким является уровень платежеспособности страховщиков и, как результат, создается негативное отношение к ним со стороны потенциальных клиентов.
На втором этапе страховой рынок вступает в фазу созревания, характеризуемую ростом числа страховых компаний, расширением страховых продуктов, улучшением их качества, уменьшением регулирования наряду с совершенствованием контроля финансовой стабильности страховщиков. Именно в этот период страховщики расширяют предложение разнообразных услуг, а для привлечения большего количества клиентов фундаментальное значение начинают приобретать инвестиция страховщиков в сервис.
Третий период характеризуется наличием развитого страхового рынка, замедлением роста количества страховых компаний, полной свободой в выборе тарифов и видов страхования. Основной задачей страховщиков становится диверсификации страховых продуктов и их удешевление.
Участниками страховых отношений на страховом рынке являются страховщики (страховые компании), продающие страховые услуги, и страхователи (физические и юридические лица), нуждающиеся в страховой защите. В условиях рынка возрастает заинтересованность потенциальных страхователей в страховании всевозможных рисков: ответственности предпринимателей и работодателей перед наемными работниками, финансовых гарантий при потере рабочих мест, банкротстве предприятий, банков и т.д.
В качестве посредников между продавцами страховых услуг (страховщиками) и их покупателями выступают страховые агенты и страховые брокеры, которые своей деятельностью способствуют расширению и развитию страховых отношений.
Специфическим товаром на страховом рынке выступают страховые услуги, состав и структура которых в рыночных условиях существенно расширяются.
Потребительная стоимость страховой услуги приобретает форму страхового покрытия.. Цена страховой услуги выражается в страховом тарифе, она складывается на конкурентной основе под воздействием спроса и предложения. Нижняя граница цены определяется принципом равенства между поступлением страховых взносов и выплатами страховых возмещений и страховых обеспечений. Верхняя граница диктуется потребностями страховщика, однако при чрезмерно высокой цене страховщик рискует потерять покупателей и не выдержать конкуренции.
Страховой рынок в зависимости от масштабов спроса и предложения на страховые услуги можно подразделить на внутренний, внешний и международный.
Внутренний страховой рынок складывается в каждом конкретном регионе, где потребность в страховых услугах удовлетворяется конкретными страховщиками, осуществляющими свою деятельность на данной территории.
Внешний страховой рынок это рынок, находящийся за пределами внутреннего рынка, взаимосвязанный со страхователями и страховщиками данной территории.
Международный страховой рынок представляет собой страховую и перестраховочную деятельность в масштабах мирового хозяйства.
Государство может участвовать в рыночных отношениях через государственные страховые организации и оказывать регулирующее воздействие на функционирование страхового рынка различными нормативно-правовыми и законодательными актами, дополняя рыночный механизм страхования.
Страховой маркетинг
На современном этапе значительное место в деятельности большинства субъектов хозяйствования занимает маркетинг – система мер и приемов, которые дают возможность большей мерой обеспечить удовлетворение потребностей потребителей и соответственно достичь производителю оптимальной для его нормы прибыли. Страховые компании как производители специфических услуг не остаются в стороне. Страховой маркетинг сегодня является важным инструментом взаимодействия страховой компании с ее окружением, его основное назначение – оптимизация сотрудничества с потребителями страховых услуг.
Исследование особенностей страхового маркетинга требует акцентирования внимания на таких аспектах: определение его содержания и целей, исследование процесса построения маркетинговой стратегии, разработка основных элементов комплекса маркетинга страховой организации.
Страховой маркетинг – комплекс мер, направленных на формирование и постоянное усовершенствование деятельности страховой компании, а именно:
· разработка конкурентоспособных страховых продуктов (услуг) для конкретных категорий потребителей (страхователей);
· внедрение рациональных форм реализации этих продуктов при должном сервисе и рекламе;
· сбор и анализ информации насчет эффективности деятельности страховщика.
Хотя страховой маркетинг является частью общей маркетинговой науки, но все же у него есть определенные отличия, обусловленные спецификой страховой деятельности:
· долгосрочный характер взаимоотношений между страховщиком и страхователем, который обуславливает ситуацию, когда качество и рентабельность продукта можно оценить только несколько лет (страхование жизни);
· неделимость страховщика и страховой услуги. Качество страхового продукта прямо связано с репутацией и финансовым состоянием страховой компании;
· существенное государственное регулирование рынка страховых услуг и отсутствие патентирования страховых продуктов, что предусматривает беспрепятственное копирование удачных продуктов конкурентами.
Сущность страхового маркетинга можно проиллюстрировать с помощью его функций. Итак, маркетинг ставит перед собой цели:
· исследование рынков и клиентской базы страховщика – это исследование настоящих и потенциальных клиентов с целью выявления таких групп потребителей, привлечение которых принесет страховщику высокую прибыль;
· исследование собственного страхового портфеля страховой компании – это анализ вероятности наступления страховых случаев от таких характеристик клиентуры, как ее географическое положение, пол, профессия;
· разработку требований к страховым продуктам – процесс выявления ее свойств, которые наиболее отвечают потребностям потребителей;
· продвижение страховых услуг на рынок.
По самым скромным подсчетам объем рынка страховых услуг в Беларуси по итогам прошлого года составил $440 млн. По мнению специалистов – это весьма скромная оценка:
1)Низкий уровень проникновения страхования в экономику – 0,7% ВВП (Украина – 2,8%, Россия – 2,5%, страны Евросоюза – 8,9%).
2)Невысокая культура страхования
3)Сильное присутствие государства на рынке
4)Частные компании занимают достойные места в рейтинге
5)Курс государства на либерализацию экономики будет стимулировать развитие страхового рынка.
6) Соотношение контролируемых государством и частных страховщиков
7) Совокупный объем премий всех государственных и контролируемых государством страховщиков ‑ 83.7%.
Заключение
После выполнения данной курсовой работы, изучив функции страхования, проанализировав , рассмотрев теории классификацию страхования, основные понятия и страховой рынок в Республике Беларусь, можно сделать следующие выводы:
1. Сущность страхования как экономической категории раскрывается в системе перераспределительных отношений, включающих замкнутую солидарную раскладку ущерба между участниками страховых отношений и его возмещение из специальных денежных фондов, сформированных за счет взносов страхователей, при наступлении чрезвычайных неблагоприятных событий.
2. Страхование осуществляется преимущественно в двух формах: в добровольной и обязательной.
3. Классификация страхования представляет собой научную системуделения страхования на сферы деятельности, отрасли, подотрасли, виды и звенья.
4. Специфическая совокупность понятий, составляющих профессиональную страховую терминологию, отражает явления, связанные с проявлением страховых интересов, формированием и использованием средств страхового фонда, с конкретными направлениями страховой деятельности.
5. Страхователь — физическое или юридическое лицо, выражающее страховой интерес и вступающее в гражданско-правовые отношения со страховщиком в силу закона или договора страхования;
6. Страховщик — организация, проводящая страхование, принимающая на себя обязательство возместить ущерб или выплатить страховое обеспечение в процессе создания и использования страхового фонда.
7. Страховой рынок является неотъемлемым элементом рыночной экономики.
8. В развития страхового рынка можно выделить три наиболее существенных этапа, повторяющихся в большинстве стран.
9. Страховой маркетинг – комплекс мер, направленных на формирование и постоянное усовершенствование деятельности страховой компании.
10. Принципы организации страхового дела в наши дни основаны на общих условиях функционирования рыночной экономики и объясняется своеобразием формирования страхования в Республике Белар
Список используемой литературы
1. Анищенко Н. Обязательное страхование сельскохозяйственной продукции / Анищенко Н. /Главный бухгалтер- 2007.- с. 57-58.
2. Актуальные проблемы инновационного развития агропромышленного комплекса Беларуси. Калацкая С.Сборник статей.-Горки.-с.220-222.
3. Веремейко Ю. Добровольное страхование и затраты по производству/ Ю.Веремейко//Главный бухгалтер-2008 - с.62-64.
4. Иващенко А. Страхование имущества сельскохозяйственной организации /А. Иващенко//Бухгалтерский учет и анализ-2009 - с. 7- 9
5. Королева О. Сельскохозяйственное страхование стало обязательным. /О. Королева //Финансы.Учет.Аудит. Сентябрь- 2008- с. 33-34
6. Научный поиск статей молодежи XXI века. Котикова О.,Клипперт Е. Сборник статей.-Горки-с.66-67.
7. Научный поиск статей молодежи XXI века. Солдатенко О., Курляндчик А. Сборник статей.-Горки-с.252-253.
8. Сверж А., Осенко С. Страховой рынок Республики Беларусь/ А.Сверж , С.Осенко//Банковский вестник-2008.- с. 37-41
9. Страх. дело: Учеб.пособие /М.А. Зайцева, Л.Н. Литвинова, А.В. Урупин; под общей редакцией М,А, Зайцевой, Л.Н. Литвиновой. – Мн.: БГЭУ, 2001. – 286 с.
10. Сплетухов Ю.А.. Страхование: учебное пособие. Ю.А. Сплетухов, Е.Ф. Дюжиков – М.: ИНФРА-М-2006. – с.312.
11. Теория финансов: уч. пособ. /Н.Е.Заяц, М.К. Фисенко, Т.В. Сорокина и др.; под общей редакцией Н.Е.Заяц, М.К. Фисенко. – Мн.: Высш. школа, 2005. – 351 с.
12. Финансы: Практ. Пособ. / Л.А. Хадневич – Мн.: Молодежное, 2003. – 136 с.
13. Хадневич Л.А. Финансы: ответы на экзаменац. вопр./ Л.А. Хадневич – Минск: ТетраСистемс, 2007. – 112 с.
14. Финансы предприятий: уч. пособ. /Н.Е.Заяц и др.; под общей редакцией Н.Е.Заяц. – Мн.: Высш. Школа-2005. –с. 528.
15. Финансы и кредит: уч. пособ. /Л.Г. Колпина, Г.И. Кравцова и др.; под общей редакцией М.И. Плотницкого. – Мн.: Книжный дом-2005- с.336.
16. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. Шахов В.В.: Страховой полис, ЮНИТИ-1997. – с.311.
