Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Государственный университет цветных металлов и золота»

Институт: ИЭ и УЭС

Кафедра: Экономики и управления

Дисциплина: Экономика производства

Группа МЦ-02-2


курсовой Работа

Экономика предприятия.


Руководитель работы ______________________ Е.В. Ложкина

(подпись, дата)

Разработал ______________________ К.Б. Бакин

(подпись, дата)

Красноярск, 2006 г.

1 Краткая характеристика производства

Алюминий и его применение

Обладая малой плотностью, высокой теплопроводностью, низким электрическим сопротивлением, высокой пластичностью и коррозийной стойкостью (особенно в сплавах) алюминий получил широкое распространение в различных областях техники и играет важнейшую роль среди цветных металлов. Он во многих случаях заменяет другие метлы. Широкому применению его способствует относительно низкая стоимость и поэтому мировое производство алюминия постоянно растет.

Чистый алюминий применяют в электротехнике в качестве проводникового материала и для производства фольги, используемой для производства электролитических конденсаторов. Благодаря дешевизне алюминий практически вытеснил медь из производства проводниковой продукции. Основная часть алюминия применяется в виде литейных и деформируемых сплавов и сравнительно небольшое количество в виде порошков. За последние десятилетия алюминий нашел широкое применение в машиностроении, производстве строительных конструкций, в химической, атомной и пищевой промышленности в качестве упаковочного материала.

Состояние алюминиевой промышленности в России и в мире

На сегодняшний момент в России работают более десятка алюминиевых заводов. Их основные параметры приведены в таблице 1. Анализ характеристик этих предприятий показывает, что рассматриваемое предприятие ОАО КрАЗ, принадлежащие холдингу “Русский Алюминий”, является одним из лидирующих в алюминиевой промышленности России.

Таблица1 - Характеристика алюминиевых заводов России.

Завод	Год пуска	Тип электролизера	Сила тока, кА	Выпуск, тыс. т.
Волховский	1932	ОА		106
Уральский	1939	ОА	160, 175	77
Богославский	1945	БТ	90	153
Новокузнецкий	1943	БТ, ВТ	88, 130, 155	287,814
Кандалакшский	1951	БТ	80	70
Надвоицкий	1954	БТ, ОА	78	74
Волгоградский	1959	ВТ	155, 190	146
Иркутский	1962	ВТ		360
Красноярский	1964	ВТ, ОА	165, 130	920
Братский	1966	ВТ	155	950
Саянский	1985	ОА	175, 255	413,864

ОАО КрАЗ является структурным звеном, производящим алюминий, в цепи перерабатывающих предприятий холдинга “РусАл”. По данным на 2002 год компания РусАл входит в пятерку мировых компании лидирующих в алюминиевой отрасли по производству первичного алюминия (табл.2).

Таблица-2 Компании по производству первичного алюминия, млн. т/год

ALCOA (+REYNOLDS [2000]	3,48
CHALCO	3,42
RUSAL	2,46
ALCAN (+ALGROUP [2000])	2,04
PECHINEY	1,14

Краткая характеристика предприятия (цеха).

В настоящее время к основным производственным мощностям завода относится:

• 
  электролизное производство (24 корпуса (3 цеха, 16 серий)), оборудованных электролизерами Содерберга с верхним токоподводом типа С8Б (корпус №9), С8БМ (корпуса №1—6,11—23), ЭЮ—165 (корпус №10) и электролизерами с предварительно обожженными анодами типа С—160 (корпус №7), С—120 (корпуса №8 и №26);
  
• 
  производство алюминия высокой чистоты (цех АВЧ), использующий технологию трехслойного электролитического рафинирования и оборудован электролизерами на силу тока 79 кА;
  
• 
  производство анодной массы (ЦАМ), оборудовано пятью автономными технологическими линиями (линии №1,3,5 для выпуска сухой и жирной анодных масс для технологии «полусухого анода» и линии №4,6 для выпуска сухой и подштыревой анодных масс для технологии «сухого» анода). Основное оборудование, используемое при производстве:
  
• 
  цех по производству фтор солей (ЦПФС);
  
• 
  литейных цех (ЛЦ), в состав которого входят 3 литейных отделения.
  

В корпусах установлены электролизеры с самообжигающимися анодами и обожженными анодами.

Электролизер с обожженными анодами состоит из следующих основных узлов:

• 
  катодное устройство;
  
• 
  анодное устройство с системами АПГ и АПФ;
  
• 
  ошиновка;
  
• 
  укрытие электролизера.
  

Катодное устройство представляет собой стальной кожух, футерованный теплоизоляционным кирпичом и углеродистыми материалами. В нижней части боковых сторон расположены стальные блюмсы для отвода тока от подины.

Анодное устройство состоит из несущей конструкции - балки коллектора, анодной ошиновки, анодных стоек, анодов, АПГ, АПФ и механизмов подъема анодного массива. Каждый анод состоит из обожженного анодного блока и анододержателя, стальные ниппеля которого закрепляют чугунной заливкой в ниппельных гнездах блока. Анододержатель состоит из алюминиевой штанги и стального кронштейна, соединенных сваркой. АПГ - система автоматической подачи глинозема, содержит бункеры, пробойники с пневмоцилиндрами и дозаторы. АПФ - система автоматической подачи фторсолей, включает бункер и дозатор.

Ошиновка электролизера выполнена из алюминиевых шин и лент. Ток к аноду подводится с помощью 4 или 3 стояков. Дня равномерного отвода тока и уменьшения горизонтальных токов в металле катодная ошиновка выполнена в виде секций.

Укрытие на электролизерах состоит из съемных створок сегментного типа, опирающихся на балку коллектор без механизма подъема и съемных торцевых укрытий на анодных стойках.

Электроснабжение завода осуществляется от Красноярской ГЭС и единой энергетической системы Сибири.

Снабжение промплощадки ОАО “КрАЗ” хозпитьевой водой осуществляют из городского водопровода 20У 700 через повысительную насосную станцию завода, где установлено три насоса типа 1Д500/63-УХЛ с суммарной максимальной производительностью 1500 м³/ч.

Система хозпитьевого водоснабжения - кольцевая.

Теплоснабжение осуществляется от временной котельной с котлами ПТВМ -100 и 50 установленной мощностью 150 Гкал ( вид топлива - мазут) и от утилизационной котельной цеха анодной массы с четырьмя котлами типа БГМ- 35 М производительностью в режиме утилизации 22,4 т пара в смешанном режиме работы с подсветкой мазутом- 35 т пара в час. Схема тепловодоснабжения завода открытая, тупиковая.

Обеспечение сжатым воздухом осуществляет компрессорная станция завода, где установлено 8 машин типа “ К-500” по магистральным трубопроводам диаметром 600-400 мм.

В корпуса электролиза осушенный сжатый воздух подают по вводам диаметром 133 мм.

Вакуум при выливке металла обеспечивается посредством вакуумнасосных с насосами типа РАП Чехословацкого производства, МРК и типа ВВН.

2 Технико - экономическое обоснование

Производственные программы корпусов электролиза (проектного и аналога) и технико – экономические показатели их работы приведены в табл. 3.

Таблица 3- Производственные программы корпусов электролиза

Показатели	Ед. изм.	Индекс или формула	Проект	Аналог
1.количество электролизеров	шт.	N	94	94
2.календарное время	сут.	T	365	365
3.число календарных ванно – суток	всут.	NT	34310	34310
4.число ванн подлежащих капитальному ремонту	шт.	Np	5	5
5.длительность капитального ремонта	сут.	Тр	6	10
6. количество ванно – суток простоя в капитальном ремонте	всут.	NpTp	50	50
7.количество отработанных вано-суток	всут.	NT – NpTp	34010	33810
8.сила тока	кА	I	187	185
9.среднее напряжение	В	Ucp	4,4	4,4
10.выход по току	%	т	94	93
11.электрохимический эквивалент	г/(Ач)	q	0,336	0,336
12.суточная производительность одной ванны	т/сут.	Pсут= qIт24/103	1,417	1,387
13.выпуск алюминия – сырца	т/год	(NT – NpTp)Рсут	48192,2	46894,5
14.расходные коэффициенты: глинозем анодные блоки криолит смешанный фторид алюминия электроэнергия технологическая гасильный шест	т/т т/т т/т т/т кВтч/т шт.		1,91 0,54 0,0154 0,04 14000 0,3	1,917 0,547 0,0154 0,05 15280 0,3
15.стоимость сырья: глинозем анодные блоки криолит смешанный фторид алюминия электроэнергия технологическая гасильный шест	руб/т руб/т руб/т руб/т руб/кВтч руб/шт		9400 6740 10803 27319 0,3 7,5	9400 6740 10803 27319 0,3 7,5

1. Расчет дополнительных капвложений.

В данном случае дополнительных капитальных вложений не требуется.

2. Производство алюминия-сырца до и после модернизации.

B=(NT – N_pT_p)Р_{сут .}

До модернизации В^а =33810*1,387=46894,5 т.

После - В^п =34010*1,417=48192,2 т.

Годовое увеличение выпуска алюминия – сырца:

В_год= В^п-В^а=48192,2-46894,5=1297,7 т.


3. Изменение себестоимости 1 т алюминия–сырца после проведения мероприятия составит:

Сырье и энергия:

За счет изменения расхода электроэнергии

С_эл.эн = Ц_э(Н^п_э- Н^а_э)=(14000 – 15280)*0,3 = -384 руб/т.

За счет изменения расхода фторида алюминия

С_фт = Ц_фт(Н^п_фт- Н^а_фт)= (0,04 – 0,05)*27319 = -273,2 руб/т.

За счет изменения расхода глинозема

С_гл = Ц_гл(Н^п_гл- Н^а_гл)= (1,91 – 1,917)*9400 = -65,8 руб/т.

За счет изменения расхода анодных блоков

С_бл = Ц_бл(Н^п_бл- Н^а_бл)= (0,54– 0,547)*6740 = -47,2 руб/т.

За счет условно – постоянных расходов

С_УПР = У((1/ В^п)-(1/ В^д ))=195745000((1/48192,2)-(1/46894,5)) = -112,4 руб/т.

Итоги проведенных расчетов сведены в таблицу 4.

Таблица 4-результаты расчета изменений по вариантам

Показатели	Проект	Аналог	Отклонение (+перерасход, -экономия)
1.Себестоимость 1 т. по изменяющимся статьям, руб/т	30948,2	31830,8	-882,6
электроэнергия технологическая фторид алюминия глинозем анодные блоки условно – постоянные расходы	4200 1092,8 17954 3639,6 4061,8	4584 1366 18019,8 3686,8 4174,2	-384 -273,2 -65,8 -47,2 -112,4

С_уд = -384 -273,2 – 65,8 – 47,2– 112,4 = -882,6 руб/т.

4. Расчет дополнительной прибыли.

Дополнительная прибыль от увеличения выпуска:

П_в = (Ц_Al – С)*В_год = (32960,65 – 31830,8)*1297,7 = 1466,21 тыс. руб.

Условно-годовая экономия:

С = С_уд* В^п =882,6*48192,2 = 42534,4 тыс. руб.

Дополнительная прибыль.

П=П_в+С =1466,21 + 42534,4 = 44000,61 тыс. руб.
5. Показатели эффективности.

Так как дополнительных капитальных вложений не требуется , то срок окупаемости дополнительных капвложений, коэффициент сравнительной эффективности дополнительных капвложений и приведенные затраты рассчитывать не следует.

6. Эффект от внедрения мероприятий.

Экономический эффект.

Э_г=П=44000,61 тыс. руб.

Предлагаемое мероприятие является экономически выгодным, так как приводит к снижению себестоимости 1 т алюминия – сырца на 882,6 руб. и имеет годовой экономический эффект равный 44000,61 тыс. руб. следовательно мероприятие можно предлагать к внедрению.

3 Расчет капитальных вложений в основные фонды

3.1 Технологическое и подъемно – транспортное оборудование

На основе ведомости наличия основных фондов (оборудования) составляется смета затрат на технологические и подъемно – транспортное оборудование, приведенная в табл. 5.
Таблица 5-Смета затрат на технологическое и подъемно – транспортное оборудование

Наименование оборудования	Количество	Цена за ед., тыс. руб.	Общая стоимость, тыс. руб.
1.электролизер	94	1900	178600
2.ковш вакуумный	4	61	244
3.кран мостовой г/п 160 т	1	1940	1940
4.кран мостовой фирмы NKM	2	2300	4600
5.машина для замены анодов	1	320	320
6.ошиновка электролизера	94	100	9400
7.электропогрузчик ЭП-103	2	105	210
8.машина для раздачи глинозема	2	47	94
9.машина для раздачи фторсолей	2	40	80
10.весы крановые	1	153	153
Итого			195641
11.мелкое и неучтенное оборудование (5%)			9782
Всего			205423

3.2 Здания и сооружения

Сметную стоимость зданий и сооружений принимаем по ведомости наличия основных фондов и составляем табл. 6.
Таблица 6-Сметная стоимость зданий и сооружений

Наименование объекта	Количество	Сметная стоимость, тыс. руб.
Здания:
1.корпус электролиза	1	45149,04
2.здание КПП	1	9730
Сооружения:
1.устройство ограждений и барьеров	1	30
2.силосная башня	1	5620
Итого		60529,04

3.3 Передаточные устройства

Передаточные устройства – это устройства для передачи механической и электрической энергии, газообразных и сыпучих веществ. Сметная стоимость трубопроводов и кабельных сетей определяется в процентах от стоимости технологического оборудования по нормативам для корпуса электролиза.

Рассчитаем сметную стоимость трубопроводов газоочистки и пневмотранспорта для подачи глинозема, кабельных сетей связи и электросетей, металлоконструкций корпуса электролиза:

Трубопроводы: 2054230,005 = 1027,12 тыс. руб.

Кабельные сети: 2054230,011 = 2259,65 тыс. руб.

Металлоконструкции: 2054230,006 = 1232,54 тыс. руб.

Итого: 4519,31 тыс. руб.

3.4 Силовое оборудование

Силовое оборудование – это электродвигатели на электролизерах для подъема и опускания анода, электродвигатели системы газоочистки, трансформаторы, преобразователи. Стоимость электродвигателей, поступающих в комплекте с технологическим оборудованием, учитывается в цене этого оборудования, поэтому из расчета сметной стоимости силового оборудования эти электродвигатели исключаем. Стоимость остального неучтенного силового оборудования принимаем 3% от стоимости технологического оборудования:

2054230,03 = 6162,69 тыс. руб.

3.5 Контрольно – измерительные приборы

Сметную стоимость контрольно – измерительных приборов принимаем 7% от стоимости технологического оборудования в соответствии с нормативами:

2054230,07 = 14379,61 тыс. руб.

3.6 Транспортные средства

Учитывается подвижный состав корпуса электролиза:

2054230,02 = 4108,46 тыс. руб.

3.7 Инструмент, инвентарь, прочие основные фонды

Сметную стоимость инструментов, инвентаря и прочих неучтенных основных фондов принимаем 2,5% от стоимости всех вышеперечисленных основных фондов:

(205423+60529,04 +4519,31+6162,69+14379,61+4108,46)0,025=7378,05 тыс. руб.

4 Расчет амортизационных отчислений

Амортизационные отчисления рассчитывают на основе “норм амортизационных отчислений”. Расчет ведем по группам основных фондов, причем по оборудованию – по каждой позиции (табл. 7).

Таблица7-Расчет амортизационных отчислений по технологическому и подъемно – транспортному оборудованию.

Наименование оборудования	Общая стоимость, тыс. руб.	Норма амортизации, %	Сумма амортизации, тыс. руб.
1.электролизеры	178600	10	17860
2.ковшы вакуумные	244	10	24,4
3.кран мостовой г/п 160 т	1940	5	97
4.краны мостовые фирмы NKM	4600	5	230
5.машина для замены анодов	320	16,7	53,4
6.ошиновка электролизеров	9400	3	282
7.электропогрузчики ЭП-103	210	16,7	35,1
8.машины для раздачи глинозема	94	16,7	15,7
9.машины для раздачи фторсолей	80	16,7	13,4
10.весы крановые	153	10	15,3
11.мелкое и неучтенное оборудование	9782	5	489,1
Всего	205423		19115,4

Составляем сводную смету капитальных затрат и амортизационных отчислений (табл. 8).

Таблица 8-Сводная смета капитальных затрат и амортизационных отчислений.

Группы основных фондов	Сметная стоимость		Амортизационные отчисления
	тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	%
1.здания	54879,04	18,14	932,94	1,7
2.сооружения	5650	1,87	118,65	2,1
3.передаточные устройства	4519,31	1,49	135,58	3
4.контрольно – измерительные приборы	14379,61	4,75	1294,16	9
5.транспортные средства	4108,46	1,36	410,85	10
6.силовое оборудование	6162,69	2,04	456,4	7,4
7.технологическое и подъемно–транспортное оборудование	205423	67,91	19115,4
8.инструмент, инвентарь, прочие основные фонды	7378,05	2,44	1896,16	25,7
Итого	302500,16	100	24360,14
Пассивная часть	65048,35	21,50	1187,17
Активная часть	237451,81	78,50	23172,97

Рассчитываем удельные капитальные вложения и амортизационные отчисления на одну тонну алюминия – сырца:

Куд = 302500160 / 48192,2 = 6276,95 руб./т

Ауд = 24360140 / 48192,2 = 505,48 руб./т

5 Расчет численности работающих и фонда заработной платы

5.1 Выбор графика сменности

Трудовым законодательством установлена продолжительность рабочей недели 40 часов для нормальных условий труда и 36 часов для вредных и тяжелых условий труда. В корпусе электролиза непрерывный процесс производства алюминия, поэтому используется трехсменный график работы с продолжительностью смены 8,2 ч.

а) годовой фонд времени:

365*24 = 8760 часов

б) номинальный фонд времени:

(365 / 15)*9*8,2 = 1796 часов

в) число бригад:

8760 / 1796 = 4,9 ~ 5 бригад

Составляем 3-х сменный 5-и бригадный график сменности основных рабочих.

Таблица 9- График сменности рабочих корпуса электролиза.

Бригады	Числа месяца
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25	26	27	28	29	30
А	В	1	1	1	В	В	2	2	2	В	В	3	3	3	В
Б	В	В	3	3	3	В	В	1	1	1	В	В	2	2	2
В	1	В	В	2	2	2	В	В	3	3	3	В	В	1	1
Г	2	2	2	В	В	3	3	3	В	В	1	1	1	В	В
Д	3	3	В	В	1	1	1	В	В	2	2	2	В	В	3
В – выходной день; 1, 2, 3 – рабочие смены;

Первая смена: с 22.40 до 6.48; Вторая смена: с 6.40 до 14.48;

Третья смена: с 14.40 до 22.48

1. Определяем время недоработки бригады по графику сменности за неделю:

Тнед = 36 – 7*t раб*qсм / t ц = 36 – 7*9* 8,2 / 15 = 1,56 часа

где tраб – число рабочих дней в цикле; qсм – длительность смены.

2. По графику сменности рассчитываем количество выходных дней:

Твых = (365 / t ц)*t вых = (365 / 15)*6 = 146 дней

где t вых – число выходных дней в цикле; t ц – длительность цикла.

3. Определяем количество рабочих дней:

Траб = 365 – Твых = 365 – 146 = 219 дней

4. Определяем время недоработки бригады за год:

Тнед (год) = 1,56*365 / 7 =81,34 часа

5. Количество дополнительных смен:

tдоп = 81,34 / 8,2 = 9,92~10

6. Дополнительные смены вводятся вместо выходных дней. Тогда количество выходных дней:

Твых = 146 – 10 = 136 дней

Количество рабочих дней:

Траб = 219 + 10 = 229 дней

Таблица 10-Плановый баланс рабочего времени.

Показатели	Непрерывное производство	Прерывное производство
1.календарный фонд рабочего времени, Тк	365	365
2.выходные дни, Твых	136	114
3.номинальный фонд рабочего времени, Тн	229	251
4.невыходы по причинам: отпуск (очередной и дополнительный) болезни исполнение гособязанностей отпуск учащимся	43 24 + 12 = 36 5 1 1	31 24 5 1 1
5.эффективный фонд, Тэфф дни часы	186 1525,2	220 1760
6.коэффициент списочного состава, Ксп	229/186 = 1,23	251/220 = 1,14

5.2 Расчет численности работающих


Расчет численности работающих ведем раздельно по категориям: рабочие (основные, вспомогательные); ИТР, служащие и МОП. Различают явочное, штатное и списочное число работающих. Явочное количество – это число работников, присутствие которых необходимо на рабочих местах для нормального протекания технологического процесса. Штатное количество – рассчитывают только для непрерывных производств, она больше явочной на количество рабочих в подменных бригадах. Списочное количество учитывает и тех, кто отсутствует на производстве по уважительным причинам.

1. Явочное количество рабочих определяется по нормам обслуживания:

Чяв = N*Hчo*C,

где N – количество работающих агрегатов; Нчо – норматив численности обслуживания единицы оборудования, чел – смен; С – число смен в сутки.

2. Если учесть подменных рабочих, то получим штатную численность:

Чшт = N*Нчо*(С + П),

где П – количество подменных бригад.

3.Списочная численность:

Чсп = Чшт*Ксп,

где Ксп – коэффициент перехода от штатной численности к списочной.

Расчет численности рабочих приведен в табл. 11.

Таблица 11- Расчет численности рабочих.

Профессия	Тарифный разряд	Кол-во оборудования	Норматив числ. Н чо	Число смен	Явочная численность, Чяв		Штатная численность, Чшт	Ксп	Списочное число работающих, Чсп
					в смену	в сутки
1.Основные р абочие
электролизник расплавленных солей	6 5 4	94	0,1 0,04 0,02	3	9 4 2	27 12 6	45 20 10	1,23 1,23 1,23	55 25 12
анодчик	6 5 4	94	0,01 0,02 0,02	3	1 2 2	3 6 6	5 10 10	1,23 1,23 1,23	6 12 12
крановщик	5	94	0,01	3	1	3	5	1,23	6
Итого осн. рабоч.					21	63	105		128
2. Вспомогател ьные рабочие
2.1. Дежурный персонал
электрик	5 4	94	0,02 0,01	3	2 1	6 3	10 5	1,23 1,23	12 6
слесарь	5 4	94	0,01 0,01	3	1 1	3 3	5 5	1,23 1,23	6 6
2.2. Служба механика
слесарь-ремонтник	5 4	94	0,01 0,01		1 1	1 1	1 1	1,14 1,14	1 1
электрик	5	94	0,01		1	1	1	1,14	1
газосварщик	5	94	0,02		2	2	2	1,14	2
Итого вспом. Раб.					10	20	30		35
Всего по корпусу					31	83	135		163

Численность ИТР, служащих и МОП принимаем по нормативам управления действующего предприятия, она приведена в табл. 12.

5.3 Расчет фонда заработной платы
Фонд заработной платы промышленно – производственного персонала (ППП) планируется на основе рассчитанной численности, действующих тарифных ставок и систем заработной платы. Фонд заработной платы ИТР, служащих и МОП приведен в табл. 12.

Основная заработная плата рабочих включает в себя тарифный фонд, премиальные, доплата за работу в вечернее и ночное время, в праздничные дни, бригадирство, районные и северный коэффициенты.


Тарифный фонд рассчитывают по формуле:

Фт ⁼ Чсп *tч* Т эф,

где Ч_сп - списочная численность рабочих, чел.; t_ч - часовая тарифная ставка рабочего соответствующей квалификации; Т_эф - эффективный фонд рабочего времени, ч.

Премии планируют в соответствии с установленным максимально возможным уровнем в процентах от тарифного фонда.

Доплаты за работу в вечернее, ночное и праздничное время пла­нируют в процентах от тарифного фонда:

К_д = У*Ki,

где К_д- доплата за ночное, вечернее, праздничное время; У - удельный вес ночного, вечернего, праздничного времени в процентах от отрабо­танного; Ki - коэффициент доплат к тарифу (вечернее - 20 %, ночное -40 %, праздничное - 100 %).

Удельный вес ночного и вечернего времени к отработанному оп­ределяют по формуле:

У = t/ Дс,

где t - вечернее (с 18 до 22 часов) или ночное (с 22 до 6 часов) время; Дс - длительность рабочих суток.

Удельный вес праздничного времени к отработанному - по формуле

У = t_n/365,

где t_n - количество праздничных дней.

Таким образом, при непрерывном режиме и трехсменной работе принимаем следующие коэффициенты доплат:

Премия: 20% от тарифа;

Районный и северный коэффициенты: 60% от основного фонда заработной платы труда;

За условия труда: 24%;

Бригадирская надбавка:15%;

Ночные: (8 / 24)*40% = 13,33% от тарифа;

Вечерние: (4 / 24)*20% = 3,33% от тарифа;

Праздничные: (10 / 365)*100% = 2,74% от тарифа;

Дополнительная заработная плата включает оплату отпусков и дней выполнения государственных и общественных обязанностей. Ее размер определяют в процентах к основной заработной плате:

К_д= t₀/ Т_эф ,

где К_д- коэффициент дополнительной заработной платы; t₀ - количество дней отпуска и выполнения государственных или общественных обязан­ностей согласно балансу рабочего времени; Т_эф - эффективный фонд рабочего времени по балансу, дн.

Отпускные:

-для непрерывного производства: ((36+1)/186)*100% = 19,89% от основного фонда заработной платы труда, где 1- отпуск учащимся;

-для прерывного производства: ((24+1)/220)*100% = 11,36% от основного фонда заработной платы труда, где 1- отпуск учащимся;

Болезни:

- для непрерывного производства: (5/186)*100% = 2,69% от основного фонда заработной платы труда;

-для прерывного производства: (5/220)*100% = 2,27% от основного фонда заработной платы труда;


Гособязанности:

- для непрерывного производства: (1/186)*100% = 0,54% от основного фонда заработной платы труда;

-для прерывного производства: (1/220)*100% = 0,45% от основного фонда заработной платы труда;

В плановый ФЗП инженерно-технических работников, МОП, воо­руженной охраны включают оплату по должностным окладам, премии, доплаты за вечернее, ночное и праздничное время для работающих по непрерывному режиму, доплаты за районный и северный коэффициен­ты.

Таблица 12-Фонд заработной платы ИТР, служащих и МОП.

Должность	Количество	Оклад, тыс.руб.	Годовой фонд, тыс.руб.	Премия, тыс.руб.	Ночные и вечерние, тыс.руб.	Праздничные, тыс.руб.	Всего с районным и северным коэффициентами, тыс.руб.
1.старший производственный мастер корпуса	1	13	156	93,6	0	0	399,4
2.производственный мастер корпуса по анодному хозяйству	1	11	132	79,2	0	0	337,9
3.производственный мастер корпуса	1	11	132	79,2	0	0	337,9
4.сменный мастер корпуса	6	8,5	612	367,2	102,2	16,8	1757,1
5.механик	1	8,5	102	61,2	17	2,8	292,8
Итого ИТР	10		1134	680,4	119,2	19,6	3125,1
6.уборщица	2	1,5	36	21,6	0	0	92,2
Итого	12		1170	702	119,2	19,6	3217,3

Расчет планового фонда заработной платы рабочих представлен в табл. 13. Годовой фонд заработной платы всех категорий работающих и их среднемесячная заработная плата представлена в табл. 14.

Таблица 13-Расчет планового фонда заработной платы рабочих.

Профессия	Тарифный разряд	Списочное число рабочих, чел	Часовая тарифная ставка, руб/час	Эффективный фонд рабочего времени, час	Основная заработная плата, тыс. руб								Итого основная заработная плата, тыс руб	С учетом районного коэффициента и северной надбавки, тыс. руб.	Дополнительная заработная плата, тыс руб			Итого дополнительная заработная плата, тыс. руб	Всего годовой фонд заработной платы, тыс.руб.
					Оплата по тарифу	премия		Доплата за ночное время	Доплата за вечернее время	Доплата за праздники	Доплата за бригадирство	Доплата за условия труда
															Оплата отпусков	Оплата гос. обязонностей	Оплата по болезни
1.Основные рабочие
электролизник расплавленных солей	6	55	54,1	1525	4538,23		907,65	604,95	151,12	124,35	680,73	1089,18	8096,21	12953,93	1610,34	43,72	217,79	1871,84	14825,77
	5	25	48,1	1525	1834,05		366,81	244,48	61,07	50,25	275,11	440,17	3271,95	5235,12	650,79	17,67	88,02	756,47	5991,60
	4	12	42,9	1525	785,17		157,03	104,66	26,15	21,51	117,78	188,44	1400,75	2241,20	278,61	7,56	37,68	323,85	2565,05
анодчик	6	6	54,1	1525	495,08		99,02	65,99	16,49	13,57	74,26	118,82	883,22	1413,16	175,67	4,77	23,76	204,20	1617,36
	5	12	48,1	1525	880,35		176,07	117,35	29,32	24,12	132,05	211,28	1570,54	2512,86	312,38	8,48	42,25	363,11	2875,97
	4	12	42,9	1525	785,17		157,03	104,66	26,15	21,51	117,78	188,44	1400,75	2241,20	278,61	7,56	37,68	323,85	2565,05
крановщик	5	6	45	1525	411,80		82,36	54,89	13,71	11,28	61,77	98,83	734,66	1175,45	146,12	3,97	19,76	169,85	1345,31
Итого					9729,86		1945,97	1296,99	324,00	266,60	1459,48	2335,17	17358,07	27772,91	3452,52	93,73	466,93	4013,19	31786,1
2. Вспомогательные рабочие
2.1. Дежурный персонал
электрик	5	12	30	1525	549,07		109,81	73,19	18,28	15,04	82,36	131,78	979,54	1567,27	194,83	5,29	26,35	226,47	1793,74
	4	6	25	1525	228,78		45,76	30,50	7,62	6,27	34,32	54,91	408,14	653,03	81,18	2,20	10,98	94,36	747,39
слесарь	5	6	25	1525	228,78		45,76	30,50	7,62	6,27	34,32	54,91	408,14	653,03	81,18	2,20	10,98	94,36	747,39
	4	6	20	1525	183,02		36,60	24,40	6,09	5,01	27,45	43,93	326,51	522,42	64,94	1,76	8,78	75,49	597,91
2.2. Служба механика
слесарь-ремонтник	5	1	25	1760	44,00		8,80	-	-	-	6,60	10,56	69,96	111,94	7,95	0,31	1,59	9,85	121,79
	4	1	20	1760	35,20		7,04	-	-	-	5,28	8,45	55,97	89,55	6,36	0,25	1,27	7,88	97,43
электрик	5	1	30	1760	52,80		10,56	-	-	-	7,92	12,67	83,95	134,32	9,54	0,38	1,91	11,82	146,14
газосварщик	5	2	30	1760	105,60		21,12	-	-	-	15,84	25,34	167,90	268,65	19,07	0,76	3,81	23,64	292,29
Итого вспом. Раб.					1427,26		285,45	158,58	39,62	32,60	214,09	342,54	2500,13	4000,21	465,05	13,16	65,67	543,88	4544,09
Всего по ко рпусу					11157,12		2231,42	1455,57	363,62	299,19	1673,57	2677,71	19858,20	31773,12	3917,57	106,89	532,60	4557,06	36330,19

Таблица 14-Сводная форма по труду и зарплате.

Категория трудящихся	Количество, чел.	Годовой фонд, тыс. руб.	Среднемесячная зарплата, тыс. руб.
1.Рабочие: основные вспомогательные 2.ИТР 3.МОП	128 35 10 2	31786,1 4544,09 3125,1 92,2	20,69 10,82 26,04 3,84
ИТОГО	175	39547,49	18,83

6 Расчет себестоимости продукции

Себестоимость – это затраты предприятия на производство и реализацию продукции. Цель расчета себестоимости продукции – определить сумму затрат на производство продукции, выводимой из–под налогообложения прибыли. Для расчета себестоимости продукции используют нормативно – балансовый метод, который основан на определении каждой статьи калькуляции. Себестоимость продукции определяется на единицу продукции и на весь выпуск.

Расчет проводится в следующем порядке:

1) расчет сметы расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО) (табл. 15);

2) расчет сметы цеховых расходов (табл. 16);

3) калькуляция себестоимости единицы продукции и товарного выпуска (табл. 17).

Амортизация оборудования – как активная часть основных фондов; содержание оборудования – как зарплата вспомогательных рабочих с начислениями на социальное страхование 26%;%; износ инвентаря – 10% от стоимости инвентаря; внутризаводское перемещение грузов-1-3%(2%) от стоимости подъемно-транспортного оборудования; прочие расходы- 5-10%(7%) от суммы учтенных затрат.

Таблица 15- Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

Статьи затрат	Сума, тыс. руб.
1.амортизация оборудования	23172,97
2.содержание оборудование	5725,55
3.износ инвентаря	737,81
4. внутризаводское перемещение грузов	4108,46
5.прочие расходы	2362,14
Итого	36106,93

Амортизация зданий, сооружений и передаточных устройств берется как пассивная часть основных фондов; содержание зданий и сооружений – 1,5 % от сметной стоимости; текущий ремонт зданий и сооружений – 2,5 % от сметной стоимости; расходы на охрану труда и ТБ – 4 % от фонда зарплаты основных рабочих, прочие расходы – 5 % от итоговой суммы.

Таблица 16- Смета цеховых расходов

Статьи затрат	Сумма, тыс. руб.
1.содержание ИТР, руководителей и МОП	3217,3
2.начисления на соцстрах (26%)	836,5
3.амортизация зданий, сооружений и передаточных устройств	1187,17
4.содержание зданий и сооружений	975,72
5.текущий ремонт зданий и сооружений	1810,66
6. расходы на охрану труда и ТБ	1581,9
7.прочие расходы	480,46
Итого	10089,71

Статьи затрат	Ед. изм.	На единицу (1 т)			На годовой выпуск
		Кол-во	Цена,руб.	Сумма, руб.	Кол-во	Сумма, тыс. руб.
1. сырье и основные материалы: глинозем анодные блоки фторид алюминия криолит смешанный	т т т т	1,91 0,54 0,04 0,0154	9400 6740 27319 10803	17954 3639,6 1092,76 166,37	92047,10 26023,79 1927,69 742,16	865242,74 175400,34 52662,56 8017,55
Итого				22852,73		1101323,2
2. вспомогательные материалы: гасильный шест 3. энергетические затраты: электроэнергия	шт. кВтч	0,3 14000	7,5 0,3	2,25 4200	14457,66 67469*10-4	108,43 202407,24
Итого				4202,25		202515,67
4. зарплата основных рабочих 5. начисления на соц. страхование 6. РСЭО 7. цеховые расходы				659,57 171,49 749,22 209,36		31786,1 8264,4 36106,93 10089,71
Итого				1789,64		86247,13
Итого цеховая себестоимость				28844,62		1390086
8. общезаводские расходы(25%)				1497,97		72190,7
Итого производственная себестоимость				30342,59		1462276,7
9. внепроизводственные расходы(2%)				606,85		29245,53
Итого полная себестоимость				30949,44		1491522,2

Таблица 17- Калькуляция себестоимости алюминия

7 Расчет экономической эффективности технико-экономических показателей

В этом разделе рассчитываем показатели экономической эффективности аналога и проекта.

Прибыль от реализации продукции

П = (Ц_Al – С)*Вгод

где П – прибыль от реализации продукции, руб.

Ц_Al – цена за единицу продукции, руб.

С – полная себестоимость единицы продукции, руб.

Расчетная цена равна:

Цр = С + Ен*Фе

где Ен – нормативный коэффициент эффективности;

Фе – фондоемкость единицы продукции, руб.

Фе = Фн / Вгод

где Фн – производственные фонды (сумма основных фондов и нормируемых оборотных средств).

проект: Фе = 1000*(302500,16 +302500,16 *0,2) / 48192,2 = 7532,34 руб.

аналог: Фе = 1000*(302500,16 +302500,16 *0,2) / 46894,5 = 7740,78 руб.

Цр = 31830,8 + 0,15*7532,34 = 32960,65 руб/т

проект: П = (32960,65 – 30949,44)*48192,2 = 96924,63 тыс. руб.

аналог: П = (32960,65– 31830,8)*46894,5 = 52983,75 тыс. руб.

П = 96924,63 – 52983,75 = 43940,88 тыс. руб.


Рентабельность продукции

Робщ = П*100 / Сгод

проект: Робщ = 96924,63 *100 /1491522,2 = 6,5%

аналог: Робщ = 52983,75 *100 / 1492689,45 = 3,55%

Рентабельность продаж

Робщ = П*100 / (Ц_Al *Вгод)

проект: Робщ = 96924,63*1000 *100 / (32960,65*48192,2) = 6,1%

аналог: Робщ = 52983,75 *1000*100 / (32960,65*46894,5) = 3,43%

Рентабельность производства

Робщ = П*100/(Сос+Собс),Собс- стоимость оборотных средств (20% от Сос)

проект: Робщ = 96924,63 *100 / *(302500,16 +302500,16 *0,2) = 26,7%

аналог: Робщ = 52983,75 *100 / *(302500,16 +302500,16 *0,2) = 14,6%

Производительность труда

Пт = Вгод / Чппп

где Чппп – численность промышленно – производственного персонала.

проект: Пт = 48192,2 / 175 = 275,38 т/чел

аналог: Пт = 46894,5 / 175 = 267,97 т/чел

Фондоотдача

Кф = Вгод* Ц_Al / Фосн

где Фосн – основные фонды.

проект: Кф = 48192,2 *32960,65 / 302500160 = 5,25 руб/руб

аналог: Кф = 46894,5 *32960,65 / 302500160 = 5,11 руб/руб

8 Расчет налогов и чистой прибыли

Налог на имущество

Ним = Фосн*Сн

где Сн – ставка налога (2%)

проект: Ним = 302500,16*0,02 = 6050 тыс. руб.

аналог: Ним = 302500,16*0,02 = 6050 тыс. руб.

Налог на уборку территории

Он составляет 1% от реализации продукции.

Нуб = Ц_Al *Вгод*0,01

проект: Нуб = 32960,65 *48192,2*0,01 = 15884,46 тыс. руб.

аналог: Нуб = 32960,65 *46894,5*0,01 = 15456,73 тыс. руб.

Сбор на нужды образования

Он составляет 1% от фонда оплаты труда.

проект: Ноб = 39547,49*0,01 = 395,47 тыс. руб.

аналог: Ноб = 39547,49*0,01 = 395,47 тыс. руб.

Сбор на содержание муниципальной милиции

Он равен 3% то минимального фонда оплаты труда.

Нм.м = 0,03*Чппп*МФОТ*12

проект: Нм.м = 0,03*175*100*12 = 6,3 тыс. руб.

аналог: Нм.м = 0,03*175*100*12 = 6,3 тыс. руб.

Итого местные налоги составят:

проект: Н = 6050 + 15884,46 + 395,47 + 6,3 = 22336,23 тыс. руб.

аналог: Н = 6050 + 15456,73 + 395,47 + 6,3 = 21908,5 тыс. руб.

Прибыль после налогообложению

проект: П = 96924,63 – 22336,23 = 74588,4 тыс. руб.

аналог: П = 52983,75 – 21908,5= 31075,25 тыс. руб.

Налог на прибыль

Он равен 24%.

проект: Нп = 74588,4 *0,24 = 17901,22 тыс. руб.

аналог: Нп = 31075,25 *0,24 = 7458,06 тыс. руб.

Чистая прибыль

проект: Пч =74588,4 - 17901,22 = 56687,18 тыс. руб.

аналог: Пч =31075,25 - 7458,06 = 23617,19 тыс. руб.

9 Технико-экономический анализ проекта

По результатам расчетов получены следующие данные:

Таблица 17-Технико–экономические показатели аналога и проекта корпуса электролиза

Показатели	Ед. изм.	Проект	Аналог	Отклонение
1.выпуск алюминия - сырца	т/год	48192,2	46894,5	1297,7
2.товарная продукция	тыс. руб.	1588446,24	1545673,20	42773,04
3.численность ППП	чел.	175	175	0
4.производительность труда	т/чел	275,38	267,97	7,03
5.средняя зарплата	руб/мес	18830	18830	0
6.себестоимость 1 т алюминия – сырца	руб.	30949,44	31830,8	-881,36
7. себестоимость годового выпуска	тыс.руб	1491522,2	1492689,5	-1167,3
7.стоимость основных средств	тыс. руб.	302500,16	302500,16	0
8.фондоотдача	руб/руб	5,25	5,11	0,14
9.фондоемкость	руб/т	7532,34	7740,7	-208,44
10.рентабельность продукции	%	6,5	3,55	2,95
11.рентабельность продаж	%	6,1	3,43	2,67
12. рентабельность производства	%	26,7	14,6	12,1
13.балансовая прибыль	тыс. руб.	96924,63	52983,75	43940,88
14.чистая прибыль	тыс. руб.	56687,18	23617,19	33069,99

Выпуск алюминия сырца увеличился на 1297,7 тонн, что выразилось в увеличении товарной продукции на 42773,04 тыс. руб. Численность персонала проектируемого производства осталась на прежнем уровне (175 человек), с сохранением средней зарплаты на уровне 18830 руб. Себестоимость алюминия снизалась на 881,36 руб за счет снижения расхода материалов, повышении выхода по току с 93 до 94 % с соответственным ростом производительности имеющегося оборудования, что сравнимо с передовыми общемировыми показателями. Соответственно, при неизменной стоимости основных средств и увеличившемся выпуске товарной продукции увеличилась фондоотдача и уменьшилась фондоемкость производства. Рентабельность продукции увеличилась с 3,43 до 6,5 %. Чистая прибыль после внедрения проекта возрастает на 33069,99 тыс. руб.

Заключение.

Предлагаемое мероприятие заключается в увеличении действующей силы тока в серии со 185кА до187кА. Предполагаемым результатом мероприятия является увеличение выхода по току с 93% до 94%, что в совокупности с увеличением силы тока приведет к росту единичной мощности электролизера, а также к снижению расхода электроэнергии. Также предполагается применение более качественного сырья и материалов, что приведет к уменьшению их расхода.

Проведенные расчеты показывают что, предлагаемое мероприятие является экономически выгодным, так как приводит к снижению себестоимости 1 т алюминия – сырца на 881,36 руб., за счет снижения расхода сырья и электроэнергии на единицу продукции и экономии на условно – постоянных расходах, которая возникает при увеличении выпуска готовой продукции на 1297,7т/год. Снижение себестоимости и увеличение выпуска приводит годовому экономическому эффекту равному 44000,61 тыс. руб.

Список литературы

1. 
   Экономика и планирование металлургических цехов в цветной металлургии: Метод. руководство к экономическим расчетам в дипломном и курсовом проектировании для студентов специальности 0402 / Красноярск: КИЦМ, 1985. – 48 с.
   
2. 
   Борисоглебский Ю.В., Галевский Г.В., Кулагин Н.М., Минцис М.Я., Сиразутдинов Г.А. Металлургия алуминия. – Новосибирск: Наука, 2000. – 438 с.
   
3. 
   Металлург. №4 2001.Российский алюминий XXI в.: Новые процессы и современные технологии. 6-9 с.
   
4. 
   Эксперт. № 10. 2002. Обзор металлургической отрасли России. 36-44. с.
   
5. 
   Сборник трудов “Алюминий Сибири 2002”, Экономика современной алюминиевой промышленности. Абрамов С.А., Вохмин С.В. 203-206 с.
   
6. 
   Грацерштейн. И.М., Малинова Р.Д. Экономика, организация и планирование производства в цветной металлургии. –М.: Металлургия, 1980. – 152 с.
   
7. 
   Бенуни А.Х. Организация и планирование предприятий цветной металлурлии.- М.: Металлургия, 1971.─ 176с.
   
8. 
   Грацерштейн. И.М., Кульницкий. Л.С. Технико-экономическое проектирование предприятий цветной металлургии. ─ М.: Металлургия.1972. ─ 229с.
   
9. 
   Баканов. М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учеб.пос.М.: Финансы и статистика, 1981.─ 287с.
   
10. 
    Экономика, организация и планирование металлургических цехов в цветной металлургии: Метод. указание к экономическим расчетам в курсовом и дипломном проектировании для студентов спец. 11.10 – “Композиционные материалы” / Сост. Н.Л. Гронь; ГАЦМ и З. – Красноярск, 1996. – 32 с.