МОСКОВСКИЙ ГУМАНИТАРНО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ НИЖНЕКАМСКИЙ ФИЛИАЛ
Реферат
На тему «Организация и порядок предоставления банковских кредитов»

Дисциплина «Деньги. Кредит. Банки»
Выполнила: студентка Эз-931 группы

экономического факультета

Проказова Татьяна Александровна

Научный руководитель:

Нуртдинов Рамиль Мулланурович
Нижнекамск 2010 г.

Содержание
Введение…………………………………………………………………….3

§1. Кредит и порядок его предоставления…………………………………4

§2. Анализ кредитоспособности заемщика………………………………8

§ 3. Кредитный договор банка…………………………………………….14

§4. Виды обеспечения банковского кредита. Ответственность за нарушение обязательств по кредитному договору………………………17

Заключение………………………………………………………………..21

Список использованной литературы…………………………………….22
Введение

Проблема развития банковского дела во всём мире и в России в частности на сегодняшний день приобретает всё большую актуальность.

Каждый человек, так или иначе, постоянно или эпизодически обращается к банковским услугам, одной из которых и является получение банковского кредита. Юридической формой таких договорных отношений является кредитный договор. В процессе проведения активных кредитных операций с целью получения прибыли банки сталкиваются с кредитным риском, то есть риском неуплаты заёмщиком суммы основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Поэтому изучение кредитоспособности заемщика, т.е. способности заемщика выполнять свои обязательства в установленный срок, является обязательным условием, предшествующим выдаче кредита. Кроме того, в связи с необходимостью внедрения мер по снижению рисков невозврата ссуды должником, банк использует различные формы обеспечения возврата кредита.

Умение анализировать кредитоспособность заемщика и правильное сочетание различных форм обеспечения в отношении конкретного кредитополучателя, является, несомненно, актуальным вопросом в условиях современной экономики, так как позволяет минимизировать риски банка и в то же время предоставить необходимые денежные средства заемщику в желаемом размере.

§1. Кредит и порядок его предоставления.

Кредит выступает неотъемлемым спутником, атрибутом товарного производства. Он возникает из-за потребности купить товар при отсутствии денег. Эту ситуацию можно решить двояко: или товар дается покупателю с отсрочкой платежа, и тогда возникает товарная форма кредита; или для приобретения товара используются деньги, которые предоставляются в долг теми, у кого есть временно свободные деньги, на условиях срочности, платности и возврата.

Отношения в области кредитования регулируются законами Российской Федерации, указами Президента РФ, постановлениями Правительства РФ.

Одним из основных источников правовых норм, регулирующих кредитные отношения и банковскую деятельность, является Гражданский Кодекс Российской Федерации (ст.819-821, а также статьи о договоре займа 807-819). Также нормы, посвященные банковскому кредитованию, содержатся в Законе «О банках и банковской деятельности» и Законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

В соответствии с гражданским и банковским законодательством РФ под кредитом понимаются денежные средства, которые предоставляются по кредитному договору кредитодателем (банком или небанковской кредитно-финансовой организацией) кредитополучателю в размере и на условиях, предусмотренных договором, при этом кредитополучатель обязуется возвратить кредит и уплатить проценты за пользование им.

Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются хозорганы, население, государство и сами банки. Как известно, в кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда выступают как кредитор и заёмщики.

Кредиторами являются лица (юридические и физические), предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заёмщика на определённый срок.

Заёмщик – сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок. Что касается банковского кредита, то субъекты кредитных сделок здесь обязательно выступают в двух лицах, т.е. как кредитор и как заёмщик. Это связано с тем, что банки работают в основном на привлечённых средствах и, следовательно, по отношению к владельцам этих средств выступают в качестве заёмщиков.

Успех банка на рынке ссудных капиталов во многом определяется его политикой в отношении соблюдения основных принципов банковского кредитования.¹ К основным принципам кредитования относятся: возвратность, срочность, целевой характер кредита, платность, обеспеченность, дифференцированность.

Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать. Возвратность является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом.

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращён, а возвращён в строго определённый срок, т.е. в нём находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определённость возвратности кредита.

Целевой характер кредита предполагает выдачу ссуд на строго определённые цели, которые так же, как и объекты, могут широко варьироваться. Каждый потенциальный заёмщик, испрашивая кредит, обязательно указывает конкретную цель. Банк, выдав кредит, призван проверять целевое его использование, в случаях же нарушения условий кредитного договора должен применять санкции.

Принцип платности кредита означает, что каждое предприятие-заёмщик должно внести банку определённую плату за временное заимствование у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента.

Принцип обеспеченности кредита выражается в обеспечении защиты имущественных интересов банка-кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии.

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем хозорганам, которые в состоянии его своевременно вернуть.

Дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности – финансового состояния предприятия.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки: банка и заёмщика.

В каждом коммерческом банке существует свой порядок предоставления и погашения кредитов, обусловленный индивидуальными особенностями функционирования банка. Следует лишь помнить, что процедура кредитования не должна противоречить действующему в стране законодательству.

Переговоры о кредите как предварительный этап кредитования начинаются задолго до принятия конкретного решения. Предложение о выдаче кредита может исходить как от банка, так и от клиента.

Следующим этапом является рассмотрение конкретной кредитной заявки, где указываются следующие данные: цель кредита, с краткой характеристикой организации и возможным экономическим эффектом в результате использования кредита, сумма кредита, срок использования, предполагаемое обеспечение, приемлемая для организации процентная ставка.

Банк требует, чтобы к кредитной заявке были приложены требуемые документы и финансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы о кредите и объясняющие причины обращения в банк.

Заявка на получение кредита поступает к соответствующему кредитному работнику и в течение одного - двух дней должна быть рассмотрена им на предмет принятия ее либо отказа.

Рассматривая заявку на получение кредита, банк должен учитывать перспективу погашения обязательств перед вкладчиками, поэтому перед тем как выдать кредит, необходимо оценить связанный с ним риск и в первую очередь - вероятность непогашения ссуды в срок. Если в ходе предварительного обследования банк не получит удовлетворительного ответа на ключевые вопросы, связанные с выдачей ссуды, заявку следует безоговорочно отвергнуть. При этом необходимо объяснить заявителю причины, по которым кредит не может быть предоставлен.

Если банк по итогам рассмотрения кредитной заявки и предварительного интервью решает продолжить работу с клиентом, то наступает следующий этап - этап определения кредитоспособности заемщика и принятия решения о выдаче ссуды.

Решение о целесообразности выдачи кредита принимается либо уполномоченным должностным лицом, либо соответствующим органом управления банка. Кредитный комитет - это специальный орган, уполномоченный рассматривать или принимать решения по большинству вопросов, связанных с кредитованием.

Решение кредитного комитета по вопросу выдачи кредита клиенту оформляется протоколом согласования, являющимся конфиденциальным документом.

После того как получено разрешение на предоставление ссуды, банк приступает к разработке и подписанию кредитного договора. После подписания кредитного договора в установленные сроки банк осуществляет выдачу денежных средств.

После того как кредит выдан, главной задачей банка является активная работа по наблюдению за кредитом с целью управления им.

Заключительным этапом процесса кредитования является погашение кредита.
§2. Анализ кредитоспособности заемщика

Процесс кредитования связан с действиями многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок. Поэтому предоставление ссуд банк обусловливает изучением кредитоспособности, т.е. изучением факторов, которые могут повлечь за собой их непогашение.

Под кредитоспособностью банковского клиента следует понимать такое его финансово-хозяйственное состояние, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов или, напротив, обеспечить их своевременный возврат, составляет содержание банковского анализа кредитоспособности.

Основная цель анализа кредитоспособности - определить способность и готовность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями кредитного договора. Банк должен в каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах. Рассматривая кредитную заявку, служащие банка учитывают много факторов. На протяжении многих лет служащие банка, ответственные за выдачу ссуд исходили из следующих моментов: дееспособности Заемщика, репутации Заемщика, способности Заемщика получать доход, владения Заемщиком активами, роль и место Заёмщика в экономике страны, региона и перспективы его развития и т.д. Для получения такого рода данных банку, разумеется, потребуется информация, характеризующая финансовое состояние фирмы.

Источниками информации о кредитоспособности Заемщика могут служить: переговоры с Заявителями, инспекция на месте, анализ финансовых отчетов, внешние источники.

Одним из основных источников информации для оценки кредитоспособности хозяйственной организации служит ее баланс с объяснительной запиской к нему. Анализ баланса позволяет определить, какими средствами располагает предприятие и какой по величине кредит эти средства обеспечивают.

В качестве источника сведений, необходимых для расчета показателей кредитоспособности, также используются данные оперативного учета, сведения, накапливаемые в банках, сведения статистических органов, данные анкет клиентов, информацию поставщиков, результаты обработки данных обследований по специальным программам, сведения специализированных бюро по оценке кредитоспособности хозяйственных организаций.

Обычно банки сверяют свою информацию с данными других банков, имевших отношения с подателем кредитной заявки. Они могут также проверить данные у различных поставщиков и покупателей данной фирмы. Поставщики могут снабдить информацией об оплате ею счетов, предоставленных скидках, максимальной и минимальной сумме коммерческого кредита, необоснованных претензиях и удержаниях со стороны интересующей банк фирмы. Контакты с покупателями фирмы позволяют получить информацию о качестве ее продукции, надежности обслуживания и количестве рекламаций на ее товары.

Другими источниками информации о фирмах, особенно крупных, служат коммерческие журналы, газеты, справочники, государственная отчетность и т.д.

Заёмщик, желающий заключить кредитную сделку, в первую очередь
должен предоставить банку для рассмотрения целый ряд документов,
необходимых для оценки кредитоспособности и подписания кредитного
договора. Основная цель анализа документов на получение кредита - определить способность и готовность заемщика вернуть требуемую ссуду в установленный срок и в полном объеме.

1. Письмо - заявка о предоставлении кредита с краткой информацией об организации и ее деятельности, основных партнерах и перспективах развития.²

2. Юридические документы: регистрационные документы (устав организации, учредительный договор, свидетельство о регистрации); карточка образцов подписей и печати, заверенная нотариально; документ о назначении на должность лица, имеющего право действовать от имени организации, или соответствующая доверенность; справка о паспортных данных, прописке и местожительстве руководителя и главного бухгалтера организации-заемщика.

3. Технико-экономическое обоснование потребности в кредите с расчетами планируемых затрат и ожидаемых поступлений от реализации продукции (ТЭО).

4. Отчет о движении кассовых поступлений, основанный на сопоставлении балансов компании на последние две даты и позволяющий определить изменения различных статей и движение фондов.

5. Внутренние финансовые отчеты, характеризующие более детально финансовое положение компании, изменение ее потребности в ресурсах в течение года.

6. Прогноз финансирования, содержащий оценки будущих доходов, расходов, издержек на производство продукции, дебиторской задолженности, оборачиваемости запасов, потребности в денежной наличности, капиталовложениях.

7. Бизнес-планы. Многие кредитные заявки связаны с финансированием начинающих предприятий, которые еще не имеют финансовых отчетов и другой документации. В этом случае представляется подробный бизнес-план, который должен содержать сведения о целях проекта, методах ведения операций.

8. Документы, удостоверяющие право собственности на имущество, недвижимость, заверенные нотариально.

9. Обязательства по обеспечению своевременного возврата кредита (гарантии, поручительства, страховые полисы, ценные бумаги).

10. Справки, акты налоговых органов, пенсионного и других внебюджетных фондов для оценки возможных штрафов и состояния бухгалтерского учета.

Большое значение также имеют такие показатели как: "кредитная история" заемщика, репутация и квалификация руководителей заемщика, наличие и результаты аудиторских проверок и др.

Платежеспособность - это наличие у предприятия средств, достаточных для уплаты долгов по всем краткосрочным обязательствам и одновременно бесперебойного осуществления процесса производства и реализации продукции.

Применяемые банками методы оценки кредитоспособности и платежеспособности заёмщиков различны, но все они содержат определённую систему финансовых коэффициентов, включая такие, как:

1) коэффициенты текущей ликвидности,

2) коэффициент обеспеченности собственными средствами,

3) коэффициент восстановления (утраты) платежеспособности,

4) коэффициент финансовой независимости.

Платежеспособность предприятия определяется при помощи следующей последовательности:

1. 
   Определяются коэффициенты текущей ликвидности:
   

.

Под ликвидностью понимается способность клиента своевременно погашать свои обязательства. Коэффициенты ликвидности характеризуют ликвидность баланса заёмщика как возможность превращения его активов в денежные средства для погашения обязательств по пассиву.

Коэффициент текущей ликвидности К_тл - соотношение оборотного капитала и краткосрочных долговых обязательств.

Структура баланса предприятия признается неудовлетворительной, а предприятие — неплатежеспособным, если коэффициент текущей ликвидности на конец отчетного периода имеет значение К_тл < 2.

2. 
   Рассчитывается коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами:
   

.

3. 
   Если один или оба коэффициента не соответствуют норме (), баланс признается неудовлетворительным и рассчитывается коэффициент возможного восстановления платежеспособности в течение следующих 6 месяцев:
   

Если структура баланса признана удовлетворительной (коэффициенты соответствуют норме) производится расчет коэффициента утраты платежеспособности в течение 3 месяцев:



где, T – период времени равный 3, 6, 9 или 12 месяцев.

4) Финансовую устойчивость можно определить с помощью следующих коэффициентов:

.

Коэффициент финансовой независимости показывает, какую долю занимает собственный капитал во всем капитале предприятия.

Норматив коэффициента финансовой независимости составляет 0,6. Оптимальное значение, обеспечивающее достаточно стабильное финансовое положение в глазах инвесторов и кредиторов, - на уровне 50-60%.

Заключительным этапом оценки кредитоспособности является определение рейтинга заемщика, или класса. В зависимости от величины коэффициентов ликвидности и коэффициента независимости предприятия, как правило, распределяются на 3 класса кредитоспособности: первоклассные, кредитование которых не вызывает сомнений; второго класса — кредитование требует взвешенного подхода; третьего класса — кредитование связано с повышенным риском. Рейтинг определяется на основе суммы баллов по всем основным показателям и качественного анализа рисков.

Условная разбивка заёмщиков по классности.

Коэффициенты	1-й класс	2-й класс	3-й класс
Ктл	2,0 и выше	1,5 – 2,0	менее 1,5
Ксос	0,1 и выше	0,05 – 0,1	менее 0,05
Квв	1,0 и выше	0,5 – 1,0	менее 0,5
Кфн	Более 60%	40 – 60%	менее 40%

Для определения кредитоспособности могут использоваться и другие показатели, например коэффициент рентабельности, коэффициент прогноза банкротства, манёвренности, автономии, деловой активности, финансовой устойчивости и др.

С предприятиями каждого класса кредитоспособности банки по-разному строят свои отношения.
§
3. Кредитный договор банка

На кредитном рынке в договорные отношения вступают хозорганы, государство, население и банки как кредиторы и заёмщики. Они оформляют кредитный договор. Особенностью договорных отношений в сфере кредита является то, что один и тот же субъект может выступать одновременно и как кредитор, и как заёмщик.

В соответствии со ст. 819 ГК РФ «по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заёмщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заёмщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на неё». Ст. 820 ГК РФ предусматривает письменную форму кредитного договора, отсутствие которой делает договор ничтожным.

Существенными условиями в кредитном договоре являются: предмет договора (денежные средства, предоставляемые в качестве кредита, а также права требования), цель кредита (на потребительские нужды, ипотечный кредит и др.), его размер, срок возврата, условия выдачи и погашения, процентная ставка за пользование им, способы обеспечения кредитного обязательства.

Современный кредитный договор, как правило, содержит следующие разделы:

1. Общие положения.

2. Права и обязанности заёмщика.

3. Права и обязанности банка.

4. Ответственность сторон

5. Порядок разрешения споров.

6. Срок действия договора.

7. Юридические адреса сторон.

Стороны кредитного договора конкретно определены в законодательстве: кредитодатель и кредитополучатель.

Кредитодателями могут быть банки либо небанковские кредитно-финансовые организации, имеющие соответствующие лицензии Национального банка РФ. Банки могут предоставить кредит как за счет собственных средств, так и за счет привлеченных денежных средств. Небанковские кредитно-финансовые организации могут выдавать кредит лишь за счет собственных средств.

Кредитополучателями могут выступать юридические лица и индивидуальные предприниматели, а также физические лица, не осуществляющие предпринимательскую деятельность. Лица же других государств — нерезиденты, являющиеся иностранными инвесторами, могут получать в банках РФ кредиты на цели инвестиционной деятельности на территории Российской Федерации, предусмотренные законодательством.

Действующее законодательство закрепляет, что договор считается заключенным, если между сторонами в требуемой в подлежащих случаях форме достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора.

Существенными условиями кредитного договора являются:

• 
  сумма кредита с указанием валюты кредита;
  
• 
  проценты за пользование кредитом и порядок их уплаты;
  
• 
  целевое использование кредита;
  
• 
  сроки и порядок предоставления и погашения кредита;
  
• 
  способ обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору;
  
• 
  ответственность кредитодателя и кредитополучателя за невыполнение условий договора; иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.
  

Кредитный договор действует с момента его заключения и до полного исполнения кредитополучателем своих обязательств по возврату кредита и уплате процентов за пользование им, а также полного исполнения сторонами иных обязательств, вытекающих из кредитного договора. Срок пользования кредитом исчисляется со дня его предоставления до полного исполнения кредитополучателем своих обязательств по погашению кредита. При этом днем предоставления кредита считается день, когда сумма кредита зачисляется на счет кредитополучателя либо перечисляется в оплату расчетных документов, предоставленных кредитополучателем.

Содержание кредитного договора составляют следующие основные права и обязанности:

1. 
   обязанность банка предоставить кредит, чему корреспондирует право кредитополучателя потребовать предоставления кредита;
   
2. 
   обязанность кредитополучателя принять кредит;
   
3. 
   обязанность кредитополучателя вернуть кредит и уплатить проценты за пользование кредитом, чему корреспондирует право банка-кредитора потребовать от заемщика исполнения этих обязанностей.
   

При невозврате кредита в срок и на условиях, предусмотренных договором, у банка возникает также право потребовать от кредитополучателя выполнения действий, предусмотренных положениями договора об обеспечении возврата кредита, и уплаты процентов (например, уплаты неустойки, повышенных процентов и т.п.).

Перечисленные выше права и обязанности являются основными, характерными для всех кредитных договоров. Кроме того, каждый конкретный кредитный договор может предусматривать другие права и обязанности сторон (например, использовать кредит по целевому назначению, право банка проверять документы, свидетельствующие о финансовом состоянии заемщика и т.п.).

Если в кредитном договоре была предусмотрена обязанность клиента не уклоняться от банковского контроля, то банк имеет право требовать предоставления бухгалтерского баланса, различных справок, производить целевые проверки производственных, складских помещений заемщика и проводить другие мероприятия, указанные в договоре. Контроль банка осуществляется не только за финансово-хозяйственным положением заемщика, но и за обеспеченностью кредита.

Структура кредитного договора законом не регламентируется, но на практике он, как правило, имеет следующие разделы:

1. 
   вводная часть;
   
2. 
   предмет договора;
   
3. 
   условия предоставления кредита;
   
4. 
   условия и порядок расчетов;
   
5. 
   права и обязанности сторон;
   
6. 
   ответственность сторон;
   
7. 
   прочие условия;
   
8. 
   юридические адреса, реквизиты и подписи сторон.
   

§
4. Виды обеспечения банковского кредита. Ответственность за нарушение обязательств по кредитному договору

Банковское законодательство РФ предусматривает, что выдача кредита коммерческими банками должна производиться под различные формы обеспечения кредита. В соответствии со ст. 329 ГК исполнение обязательств должниками может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, банковской гарантией, задатком и другими способами, предусмотренными законом или договором.

Заёмщик в качестве кредитного обеспечения может использовать одну или одновременно несколько форм (способов), что закрепляется в кредитном договоре. Обеспечительные обязательства по возврату кредита оформляются вместе с кредитным договором и являются обязательным приложением к нему.

Договор залога

Сам по себе залог имущества означает, что кредитор – залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору. Конкретно в качестве залога могут выступать: предприятие в целом (или комплекс); основные фонды (здания, сооружения, оборудование); товарно-материальные ценности; товарно-транспортные документы; валютные средства; ценные бумаги (акции, облигации, векселя, сертификаты и т.д.).

Договор поручительства

По этому договору поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заёмщика, должника) отвечать за исполнение последним своего обязательства полностью или частично. Заёмщик и поручитель отвечает перед кредитором как солидарные должники.

Договор поручительства совершается в письменной форме, в противном случае это делает его недействительным.

Банковская гарантия

Банковская гарантия призвана обеспечить надлежащее исполнение должником своего обязательства перед кредитором. В качестве гаранта в соответствии со ст. 368 ГК могут выступать банки, иные кредитные учреждения или страховые организации. Банковская гарантия является односторонней сделкой, в соответствии с которой гарант даёт письменное обязательство выплатить оговоренную денежную сумму по представлении кредитором письменного требования об её уплате. Отличительной особенностью банковской гарантии является её безотзывность.

Уступка требований (цессия) и передача права собственности

Цессия – это документ заемщика (цедента), в котором он уступает свое требование (дебиторскую задолженность) кредитору (банку) в качестве обеспечения возврата кредита.

Договор о цессии предусматривает переход к банку права получения денежных средств по уступленному требованию. Стоимость уступленного требования должна быть достаточной, чтобы погасить ссудную задолженность. Банк имеет право воспользоваться поступившей выручкой, только для погашения выданного кредита и платы за него.

Передача права собственности

Для того чтобы движимое имущество могло быть в пользовании заемщика и в то же время служить гарантией возврата кредита, используется передача права собственности на него кредитору в обеспечение имеющегося долга.

В отличие от заклада при передаче права собственности кредитору в обеспечение долга движимое имущество клиента остается в его пользовании. Заемщик в данном случае несет ответственность за сохранность оставшихся в его пользовании ценностей, но не имеет права самостоятельного распоряжения ими.

Предметом передачи права собственности могут быть принадлежащие залогодателю права во владения и пользования, в том числе права арендатора и иные имущественные права.

Только соблюдение взаимных интересов поможет банку и заёмщику выбрать наиболее приемлемую в каждом конкретном случае форму обеспечения возвратности кредита или использовать смешанное обеспечение.

Ответственность за неисполнение либо ненадлежащее исполнение обязательств по кредитному договору может быть возложена как на кредитополучателя, так и на кредитодателя.

Формами ответственности за нарушение кредитного договора является неустойка и возмещение убытков. Поскольку законодательство не содержит норм, которые устанавливали бы неустойку за указанные нарушения, то она носит исключительно договорный характер.

За нарушение сроков возврата полученного кредита клиент, как правило, обязан уплатить банку повышенные проценты. Стороны вправе в договоре определить правовую природу повышенных процентов. Если они этого не сделали, то повышенные проценты следует рассматривать как правовое образование, состоящее из обычных процентов и неустойки.

Кроме того, особая ответственность в договоре может быть предусмотрена за нецелевое использование полученных средств либо за снижение (утрату) ценности обеспечения кредита.

Кроме повышенных процентов или пени за несвоевременный возврат ссуды, кредитные договоры очень часто предусматривают ряд санкций иного характера. При ухудшении финансово-хозяйственного положения клиента или при внезапно обнаружившемся отсутствии обеспечения кредита и т.п. коммерческий банк, в соответствии с условиями кредитного договора, получает право на досрочное одностороннее расторжение договора.

При расторжении кредитного договора кредитор вправе требовать от должника возврата суммы кредита, процентов за пользование кредитом и применения к нему мер ответственности, установленных законодательством или договором.

Неустойка является формой гражданско-правовой ответственности и лицо, не исполнившее или ненадлежащим образом исполнившее обязательство при осуществлении предпринимательской деятельности, несет имущественную ответственность.

К имущественной ответственности за неисполнение своих обязанностей может быть привлечен и кредитор. В частности, в договоре может быть предусмотрена его ответственность за немотивированный (неуважительный) отказ от предоставления кредита, предоставление его в меньшей сумме или с нарушением сроков. Наряду с уплатой неустойки (процентов) виновная сторона должна полностью возместить другой стороне убытки, вызванные неисполнением или ненадлежащим исполнением договора, если такая форма ответственности не исключена последним.

Ответственность клиента и банка является полной, т.е. виновная сторона обязана возместить своему контрагенту убытки в полном объеме, включая неполученные доходы, если кредитный договор не содержит условия, предусматривающего ограниченный характер ответственности обеих или одной стороны.
Заключение

Подводя итоги дипломной работы можно сделать следующие выводы:

• 
  независимо от специализации коммерческого банка кредитование его клиентов осуществляется по схеме, содержащей общие принципы, такие как возвратность, срочность, платность, обеспеченность, целевой характер, дифференцированность. Даже при соблюдении этих принципов в каждом конкретном случае процедура может иметь отличия, обусловленные различной практикой кредитования. В конечном счете, отношения между кредитором в лице банка и заемщиком должны быть отражены в кредитном договоре.
  
• 
  изучение кредитоспособности клиента является одним из наиболее важных методов снижения кредитного риска и успешной реализации кредитной политики, поскольку позволяет избежать необоснованного риска еще на этапе рассмотрения заявки на предоставление кредита. Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора.
  
• 
  кредитный риск предполагает вероятность убытков  в связи с невозвратом или несвоевременным погашением выданных кредитов и неуплатой процентов по ним. Поэтому в последнее время уделяется повышенное внимание не только отбору заемщиков и контролю за их финансово-хозяйственной деятельностью, но и формам обеспечения по кредитам, основными из которых являются: залог имущества, банковская гарантия, поручительство, уступка требований (цессия) и передача права собственности.
  
• 
  за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по кредитному договору может быть возложена ответственность в форме возмещения неустойки, убытков или уплаты повышенных процентов.
  

Список использованной литературы

1. 
   Деньги, кредит, банки: учебник / под ред. Е.Ф. Жукова – М.: Юнити, 2009. – 783 с.
   
2. 
   Деньги, кредит, банки: учебник / под ред. О.И. Лаврушина – М.: Финансы и статистика, 2008. – 464 с.
   
3. 
   Ягдаров Я.С. История экономических учений: учебник для вузов/ Изд. 4-е перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2002. - 480 с.
   
4. 
   Эриашвили Н.Д. Финансовое право: учебник / 2-е изд. - М.: Закон и право, 2002.- 496 с.
   
5. 
   Жуков Е.Ф. Общая теория денег и кредита – М.: ЮНИТИ, 2007. – 338 с.
   
6. 
   Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт / Изд. 2-е перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика. - 1995. – 114 с.
   
7. 
   Козлова О. И. Оценка кредитоспособности предприятий. - М.: Финансы, 2000. – 312 с.
   
8. 
   Ковалев В.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. – М.: Проспект, 2004. – 217 с.
   
9. 
   Любушин Н. П. Анализ финансово – хозяйственной деятельности предприятия. – М.: ЮНИТИ, 2004. – 325 с.
   
10. 
    Лаврушин О.И. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 672с.