РЕФЕРАТ

Тема курсовой работы

«Формы кредита и их специфические особенности»

Работа содержит: 40 страниц, 3 таблицы, 2 рисунка, 21 использованных источников литературы.

Ключевые слова: кредит, формы кредита, функции и принципы кредитования, кредитный портфель, банковское кредитование.

Цель курсовой работы – изучить теоретические основы форм кредита, произвести анализ форм кредитоспособности клиентов по методике АСБ «Беларусбанк», выявить перспективы развития кредитного рынка в Республике Беларусь.

Объектом исследования выступает финансовая деятельность кредитных учреждений Республики Беларусь на примере АСБ «Беларусбанк» филиал 400.

Предметом исследования выступают финансовые ресурсы кредитных учреждений Республики Беларусь на примере АСБ «Беларусбанк» филиал 400.

При выполнении курсовой работы были использованы аналитический и статистико-экономический методы исследования.


СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………....	4
1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ КРЕДИТА, ЕГО НЕОБХОДИМОСТЬ И РОЛЬ В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ……………..	6
1.1. Экономическая сущность кредита и его классификация ………………	6
1.2. Функции и принципы кредитования……………………………………..	10
1.3. Формы кредитов и их специфические особенности…………………….	14
2. УРОВЕНЬ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ ………………………….	21
2.1. Анализ кредитного портфеля ОАО «Беларусбанк» и его кредитной политики ……………………………………………………………………….	21
2.2. Организация процесса кредитования на примере ГГКУП «КШП Ленинского района» г. Гродно………………………………………………	26
3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ПРОЦЕДУРЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ ……………………………………………………………	33
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………	37
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ…………………………...	39

ВВЕДЕНИЕ
Кредитная система является одной из важнейших и неотъемлемых частей рыночной экономики. В условиях долгосрочного финансово-экономического кризиса многие белорусские предприятия столкнулись с проблемой нехватки средств для стабильного функционирования и развития производства. Решением могут стать заемные финансовые ресурсы. Но волатильность курсов ведущих мировых валют, колебание процентных ставок и изменчивость денежно-кредитной политики на внутреннем рынке требуют особой тщательности при выборе источников кредитных ресурсов, способов привлечения заемных финансовых средств и других параметров.

В условиях развития в республике рыночных отношений, продвижения экономических реформ и осуществления мер по выходу из кризиса, вопросам достижения стабильности, высокого уровня ликвидности и платёжеспособности банков, снижению доли просроченных кредитов, уменьшению кредитных рисков уделяется большое внимание, так как без налаженной банковской системы невозможно оздоровление экономики страны в целом.

У предприятий всех форм собственности всё чаще возникает потребность в привлечении заёмных средств для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространённой формой привлечения средств является получение банковского кредита.

Поэтому чрезвычайно актуальной в современных условиях является тема данной курсовой работы – комплексное исследование сущности, форм существования кредита и определение направлений развития в современных условиях.

Цель курсовой работы – изучить теоретические основы форм кредита, произвести анализ форм кредитоспособности клиентов по методике АСБ «Беларусбанк», выявить перспективы развития кредитного рынка в Республике Беларусь.

Объектом исследования выступает финансовая деятельность кредитных учреждений Республики Беларусь на примере АСБ «Беларусбанк» филиал 400.

Исходя из цели курсовой работы, можно поставить следующие задачи:

1. Рассмотреть сущность, содержание и классификацию основных форм кредита.

2. Осуществить анализ процесса кредитоспособности предприятия.

3. Оценить качество кредитного портфеля.

4. Сделать выводы и разработать предложения по совершенствованию процесса кредитования.

Предмет исследования – финансовые ресурсы кредитных учреждений Республики Беларусь на примере АСБ «Беларусбанк» филиал 400.

Для исследования курсовой работы использовались учебные пособия, современные публикации в отечественной печати, работы известных экономистов, обращавшихся к вопросу основных форм кредита, законодательные акты Республики Беларусь, нормативные инструктивные методологические и справочные материалы по вопросам кредитных отношений банка. Вопросы данной курсовой работы были изучены в работах следующих экономистов: Г.И. Кравцова, И.К. Козлова, С.И. Пупликов, В.И. Колесников и многие другие. Важным источником также явились статьи, опубликованные в белорусских и зарубежных газетах и журналах.
1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ КРЕДИТА, ЕГО НЕОБХОДИМОСТЬ И РОЛЬ В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ


1.1. Экономическая сущность кредита и его классификация
Кредит – это предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения.

Роль кредита как экономической категории – это результат функционирования кредитных отношений. Она имеет объективную природу и характеризует конкретное проявление функций кредита в сложившихся социально-экономических условиях.

В условиях планово-административного управления экономикой кредит зачастую использовался в качестве экстенсивного рычага развития экономики. Кредиты предоставлялись без увязки с имеющимися кредитными ресурсами, использовались для покрытия непроизводительных затрат, убытков неэффективно работающих производств за счет хорошо работающих предприятий, выдавались без достаточного обеспечения товарно-материальными ценностями, что препятствовало реализации роли кредита в развитии и повышении эффективности производства [8, c. 247].

Банковский кредит в современных условиях выступает как фактор децентрализации развития экономики.

Усиление роли кредитных отношений, как средства, стимулирующего развитие производства, проявляется в разных аспектах. Кредит является обязательным условием расширенного воспроизводства, важной частью деятельности предприятий различных форм собственности. Кредит способствует техническому прогрессу, становится источником капитальных вложений, выступает рычагом стимулирования живого и овеществлённого труда в государственном, кооперативном и частном секторах.

Повышение роли кредита как экономического стимула наиболее ярко проявляется при соблюдении принципа дифференцированности кредитования. С одной стороны, усиливается кредитная помощь хорошо работающим предприятиям, организациям, фермерским хозяйствам, с другой - увеличивается роль экономического воздействия на плохо работающие хозяйства.

Кредит содействует укреплению финансово-хозяйственной деятельности предприятия, так как он является необходимым условием кругооборота производственных фондов и фондов обращения в условиях расширенного воспроизводства, даёт возможность непрерывно осуществлять процесс обращения и, следовательно, способствует производству и реализации продукции.

Он разрешает противоречие между необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме, позволяет преодолевать ограниченность индивидуального капитала.

Кредит также необходим как эластичный механизм перемещения капитала из одних отраслей в другие и управления нормой прибыли.

Основным инструментом регулирующего воздействия банка на деятельность хозяйствующего субъекта выступает его капитал. Прежде всего, банк устанавливает объёмы и условия предоставления и погашения ссуд, применяя в случае нарушения кредитного договора различные экономические санкции или отказывая в дальнейшем предоставлении кредита. Если же имеют место серьёзные нарушения платёжной дисциплины, банк может предпринять действия, прямо регулирующие или контролирующие хозяйственную деятельность заёмщика. Таким образом, система банковского кредитования прямо влияет на формирование пропорций производства, так как выдача кредитов способствует развитию тех или иных производств.

Следует отметить роль кредита в обеспечении научно-технического прогресса. Его влияние на повышение технического и технологического уровня воспроизводственного процесса осуществляется, прежде всего, косвенным путём: через обеспечение непрерывности производства, стимулирование увеличения выпуска продукции, укрепления хозрасчёта. Вместе с тем кредит прямо выступает фактором, обеспечивающим НТП, так как он является важнейшим источником капитальных вложений. Эффективность кредитных рычагов развития НТП определяется проводимой кредитной политикой.

Велика роль кредита в экономии издержек обращения. Развитие безналичных расчётов позволяет сокращать налично-денежный оборот, заменяя денежные знаки кредитными орудиями обращения. Это значительно уменьшает издержки обращения за счёт снижения расходов по выпуску, учёту и хранению денежных знаков. К тому же многократное использование свободных денежных средств на основе кредитного перераспределения увеличивает скорость оборота денег, что позволяет удовлетворять потребности воспроизводственного процесса при относительно небольшой денежной массе. С помощью кредита достигается наиболее рациональная структура источников оборотных средств, способствующая росту эффективности производства

Значительна роль кредита и в социальной сфере. Социальный потенциал кредита раскрывается во многих аспектах его функционирования. По сути дела все кредиты имеют социальную направленность, так как на их основе повышается эффективность общественного воспроизводства и, соответственно, более полно удовлетворяются потребности общества, растёт жизненный уровень. Являясь одним из факторов внедрения прогрессивной техники и технологии, кредит способствует сокращению тяжёлого и малоквалифицированного труда, росту производительности общественного труда и, в конечном счёте, доходов населения.

Велика роль кредита во внешнеэкономическом обороте. Кредит создает благоприятные условия для расширения международных экономических связей, позволяет осуществлять импорт товаров при пассивном торговом балансе, является фактором рвзвития МРТ [8, c. 249].

Роль кредита в экономике значтельна и многогранна, что проявляется как на макроуровне, так и на уровне отдельных хозяйствующих субъектов. Она является динамичной и изменяется в зависимости от конкретных задач и целей экономического развития. Данные взаимосвязи в национальной экономике представлены на рисунке 1.1.

На макроуровне			На микроуровне
Реализуется через государственную денежно-кредитную политику			Реализуется через систему коммерческого расчета
Способствует непрерывности процесса, ускорению оборота капитала
Является инструментом регулирования процесса воспроизводства
Выступает фактором повышения жизненного уровня населения
Способствует развитию международных экономических связей и разделения труда
Влияет на сбалансированность экономики	Способствует экономии издержек обращения	Стимулирует повышение эффектив- ности производства		Источник формирования основных и оборотных средств	Является источником роста собственных средств хозяйству- ющих субъектов

Рис. 1.1. Роль кредита в экономике [8, с. 253]
Единых мировых стандартов классификации видов кредита нет. Каждая страна устанавливает в зависимости от особенностей кредитных отношений виды кредита по-своему.

Итак, кредиты принято делить по видам в зависимости от:

1) срока оплаты ссуды (краткосрочные - до шести месяцев, среднесрочные - от шести месяцев до одного года, долгосрочные - свыше одного года);

2) объекта кредитования (приобретение сырья, топлива, материалов в промышленности, приобретение разнообразных товаров в торговле; затрат по растениеводству и животноводству в сельском хозяйстве);

3) отраслевой направленности (в промышленность, строительство, на транспорт, в торговлю и т.д.);

4) обеспеченности (прямые - ссуды выдают под конкретные товарно-материальные ценности; косвенные - предоставляются на покрытие кассового разрыва в платежном обороте; необеспеченные);

5) платности за использование (платные - заемщик платит процент, бесплатные - заемщик лишь возвращает долг без оплаты процента).

Таким образом, роль кредита в экономике заключается в следующем: кредит способствует непрерывности оборота капитала, является инструментом регулирования процесса воспроизводства, выступает фактором повышения жизненного уровня населения, а также способствует развитию международных экономических связей.
1.2. Функции и принципы кредитования
Место и роль кредита в экономической системе общества определяются прежде всего выполняемыми функциями кредита.

В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:

1. Перераспределительная функция

В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Ориентируясь на дифференцированный ее уровень в различных отраслях или регионах, кредит выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах.

2. Экономия издержек обращения

Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают в том числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а следовательно, и экономию общих издержек обращения.

3. Ускорение концентрации капитала

Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства (или иной хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли.

4. Обслуживание товарооборота

В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную роль в решении этой задачи играют коммерческий кредит как необходимый элемент современных отношений товарообмена.

4. Ускорение научно-технического прогресса

В послевоенные годы научно-технический прогресс стал определяющим фактором экономического развития любого государства и отдельного субъекта хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно-технических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном финансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов. Столь же необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий, затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и за счет целевых средне - и долгосрочных ссуд банка [7, с. 235].

Таким образом, кредит – это экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, передаваемой во временное пользование.

Кредитование хозяйствующих субъектов осуществляется банком на коммерческой договорной основе при соблюдении определённых принципов. Они представляют собой главный элемент системы кредитования, так как отражают сущность и содержание кредита, требования объективных экономических законов. Принципы кредитования принято подразделять на следующие две группы:

1) Общеэкономические принципы, присущие всем экономическим категориям. Это такие принципы как экономичность, комплексность, дифференцированность.

2) Принципы, отражающие сущность и функции кредита. Сюда можно отнести срочность, возвратность, обеспеченность, платность, целевой характер ссуд.

Экономичность характеризует достижение наибольшей эффективности использования ссуды при наименьших кредитных вложениях. Для банка экономичность приводит к возможности ускорения кругооборота кредитных ресурсов; для заёмщика экономичность в использовании кредита обеспечивает сокращения размера платы за кредит, увеличивает его доходы.

Комплексность предполагает такую кредитную политику, которая проводится на основе учёта закономерностей развития экономики в определённый период.

Дифференцированность заключается в предоставлении кредитов на различных условиях в зависимости от характера заёмщика, направленности кредита, кредитного риска, срока кредитования, своевременности возврата и некоторых других обстоятельств.

Принцип возвратности заключается в том, что, использовав ссуду в своём воспроизводственном процессе, заёмщик должен вернуть кредитору стоимость, равноценную полученной в кредит. Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит от других категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать.

Принцип срочности состоит в том, что, в кредитном договоре определяется конкретный срок погашения ссуды. Он устанавливается с учётом характера потребности, на которую выдаются денежные средства, и зависят от периода их высвобождения у заёмщика, то есть времени поступления выручки от реализации товаров или дохода (прибыли). Если нарушается срок использования ссуды, он теряет подлинное назначение, что отрицательно сказывается на состоянии денежного обращения в республике.

С переходом к рыночным отношениям принципу срочности придаётся особое значение. Во-первых, от его соблюдения зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами, а соответственно и его объёмы и темпы роста. Во-вторых, наличие такого принципа обеспечивает ликвидность коммерческих банков на должном уровне. И, в-третьих, соблюдение принципа срочности возврата кредита каждым отдельным заёмщиком позволяет соблюсти свои хозрасчётные интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды, открывает возможность получения в банке новых кредитов.

Обеспеченность. Согласно этому принципу ссудами должно обслуживаться движение реально существующей стоимости или создания новой. Иными словами, каждому рублю банковских средств, находящихся в банковском обороте, должен противостоять рубль соответствующих материальных ценностей или полезных затрат. Возврат ссуд должен осуществляться за счёт завершения тех хозяйственных операций, для проведения которых они были выданы.

В современных условиях трактовка принципа обеспеченности несколько расширилось. Под обеспечением следует понимать наличие у заёмщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: залогового обязательства, договора гарантии, договора поручительства, договора страхования ответственности непогашения кредита.

Принцип платности заключается в том, что за пользование заёмными средствами заёмщик, как правило, уплачивает кредитору ссудный процент. Процентная ставка призвана стимулировать погашение ссуды в установленные сроки, а также рациональное использование собственных ресурсов. Кредитор за счёт ссудного процента компенсирует свои издержки и кредитные риски, получает прибыль и создаёт свои фонды. Тем самым ссудный процент стимулирует банки повысить количество кредитных операций, ускорить оборачиваемость кредитных ресурсов и осуществлять контроль эффективности их использования.

Целевой характер ссуды, её назначение определяет прежде всего заёмщик, однако и банк при выделении кредита исходит из его назначения, из конкретного объекта кредитования. Объектами краткосрочного кредитования выступают товарно-материальные ценности, затраты производства, средства в расчётах, потребность в средствах для текущих платежей при временных финансовых затруднениях, недостаток собственных оборотных средств и т.д. Без соблюдения принципа целевого использования кредита трудно обеспечить его возвратность в установленные сроки [2, c. 170].
1.3. Формы кредитов и их специфические особенности
Форма кредита характеризует внешнее проявление и организацию кредитных отношений. Кредит как экономическая категория имеет несколько форм. Изменения производственных, товарно-денежных отношений приводят к изменению действующих форм кредита и созданию новых форм. Форма кредита определяется рядом характерных признаков:

- содержанием кредитных отношений;

- характером ссуженной стоимости (объект кредитной сделки);

- составом участников (субъектов) кредитных отношений, т.е. кредитора и кредитополучателя;

- целевым направлением кредита;

- способом обеспечения возврата кредита;

- методами формирования и уплаты процента;

- особенностями формирования ресурсной базы для кредитования и др.

Некоторые из этих признаков могут быть однотипны в одной из форм, но в комплексе признаков они отличаются друг от друга. Внутри каждой из форм выделяются виды кредита, которые формируются в зависимости от особенностей объекта, целевого направления кредита, его срока, обеспеченности возврата и др.

Например, банковская форма кредита может иметь такие виды, как кредиты в оборотные активы, в капитальные затраты и др.

Государственный кредит выступает в виде долгосрочных государственных обязательств, краткосрочных государственных обязательств, и т.д. Таким образом, вид кредита означает детализацию элементов внутри формы, его организационно-экономических признаков.

В зависимости от ссуженной стоимости различают товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

Товарная форма кредита в чистом виде означает предоставление и возвращение ссуженной стоимости в форме товарных стоимостей.

Денежная форма кредита возникает при передаче денежных средств в долг на условиях возвратности. Это преобладающая форма кредита. В данном случае кредит предоставляется в денежной форме, его возврат, уплата процентов произведен также деньгами (банковский кредит, государственный кредит).

В современных условиях товарная форма кредита обычно сочетается с денежной формой его погашения, например, лизинг, коммерческий кредит, продажа товаров в рассрочку платежа, прокат вещей. Здесь имеет место смешанная форма кредита. Она может быть и в том случае, когда кредит предоставлен деньгами, а возвращен в виде товара.

В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором и кредитополучателем различаются следующие формы кредита: банковский, потребительский, государственный, международный, коммерческий кредит, растовщический и др. Если кредитор и кредитополучатель находятся внутри одного государства, то это национальная форма кредита. Международная форма кредита предполагает, что один из участников кредитной сделки - иностранный субъект.

Цели получения кредита кредитополучателем различны, объектов кредитования множество, но их можно сгруппировать в виде производительной и потребительской формы кредита. Производительная форма кредита предполагает использование его на цели производства и обращения, на производительные цели. Потребительская форма используется для потребительских нужд населения. Преобладает в настоящее время производительная форма кредита [4, c. 45].

Банковский кредит - одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Предоставляется исключительно специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от центрального банка. В роли заемщика могут выступать только юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор или кредитное соглашение. Доход по этой форме кредита поступает в виде ссудного процента или банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования. Банковские кредиты классифицируются по ряду базовых признаков.

Целевое назначение банковского кредита следующее:

1. Ссуды общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах. В современных условиях имеют ограниченное применение в сфере краткосрочного кредитования, при средне- и долгосрочном кредитовании практически не используется.

2. Целевые ссуды, предполагающие необходимость для заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных условиями кредитного договора. (например, расчета за приобретаемые товары, выплаты заработной платы персоналу, капитального развития и т. п.) Нарушение указанных обязательств, как уже отмечалось в настоящей главе, влечет за собою применение к заемщику установленных договором санкций в форме досрочного отзыва кредита или увеличения процентной ставки.

Коммерческий кредит - одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота, находя практическое выражение в финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита — ускорение процесса реализации товаров, а следовательно, извлечения заложенной в них прибыли.

Инструментом коммерческого кредита традиционно является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. Наибольшее распространение получили две формы векселя — простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору, и переводный (тратта), представляющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. В современных условиях функции векселя часто принимает на себя стандартный договор между поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита.

В современных условиях на практике применяются в основном три разновидности коммерческого кредита:

1) кредит с фиксированным сроком погашения;

2) кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;

3) кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

Главным отличительным признаком потребительского кредита является целевая форма кредитования физических лиц. В роли кредитора могут выступать как специализированные кредитные организации, так и любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров или услуг. В денежной форме предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения и т.п., в товарной — в процессе розничной продажи товаров с отсрочкой платежа. В Республике Беларусь только получает распространение, ограниченно используется при кредитовании под залог недвижимости (чаще всего — жилья). В зарубежной же практике потребительский кредит охватывает все слои трудоспособного населения, в основном через различные системы кредитных карточек.

Государственный кредит. Основной признак этой формы кредита — непременное участие государства в лице органов исполнительной власти различных уровней. Осуществляя функции кредитора, государство через центральный банк производит кредитование:

- конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потребность в финансовых ресурсах, если возможности бюджетного финансирования уже исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут быть привлечены в силу действия факторов конъюнктурного характера;

- коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов.

В роли заемщика выступает государство в процессе размещения государственных займов или при осуществлении операций на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг.

Основной формой кредитных отношений при государственном кредите являются такие отношения, при которых государство выступает заемщиком средств.

Следует отметить, что в условиях переходного периода он должен использоваться не только в качестве источника привлечения финансовых ресурсов, но и эффективного инструмента централизованного кредитного регулирования экономики.

Международный кредит рассматривается как совокупность кредитных отношений, функционирующих на международном уровне, непосредственными участниками которых могут выступать межнациональные финансово-кредитные институты (МВФ, МБРР и др.), правительства соответствующих государств и отдельные юридические лица, включая кредитные организации. В отношениях с участием государств в целом и международных институтов всегда выступает в денежной форме, во внешнеторговой деятельности — и в товарной (как разновидность коммерческого кредита импортеру). Классифицируется по нескольким базовым признакам:

- по характеру кредитов — межгосударственный, частный;

- по форме — государственный, банковский, коммерческий;

- по месту в системе внешней торговли — кредитование экспорта, кредитование импорта.

Характерным признаком международного кредита выступает его дополнительная правовая или экономическая защищенность в форме частного страхования и государственных гарантий.

Специфическая форма кредита - ростовщический кредит. В зарубежных источниках рассматривается лишь в историческом плане, но в современных российских условиях получил определенное распространение. Как совокупность кредитных отношений для большинства стран в настоящее время имеет однозначно нелегальный характер, т.е. прямо запрещенных действующим законодательством. На практике ростовщический кредит реализуется путем выдачи ссуд физическими лицами, а также хозяйствующими субъектами, не имеющими соответствующей лицензии от центрального банка. Характеризуется сверхвысокими ставками ссудного процента (до 120—180% по ссудам, выдаваемым в конвертируемой валюте) и зачастую криминальными методами взыскания с неплательщика. По мере развития инфраструктуры национальной кредитной системы и обеспечения доступности кредитных ресурсов для всех категорий потенциальных заемщиков ростовщический кредит исчезает с рынка ссудных капиталов [4, с. 67].

Таким образом, кредит является главным направлением размещения собственных и привлеченных средств банков. Объективная необходимость кредита также прослеживается во всех отраслях и сферах деятельности. Форма кредита характеризует внешнее проявление и организацию кредитных отношений. В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит.

2. 
   УРОВНЬ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ
   

2.1. Анализ кредитного портфеля АСБ «Беларусбанк» и его кредитной политики
Изучение качества кредитных вложений позволяет оценить обоснованность принятой банком кредитной политики и степень её реализации исходя из фактического состояния кредитного портфеля.

Основу кредитного портфеля банков формирует кредитная задолженность юридических лиц.

Произведём оценку качества кредитного портфеля на примере филиала 400 АСБ «Беларусбанк».

Данное направление анализа предполагает определение состава и структуры кредитных вложений банка по получателям, типам заёмщиков, их отраслевой принадлежности, субъектам, видам и объектам кредитования, срокам кредита и характеру задолженности.

Согласно на 01.01.2011 года удельный вес кредитов юридическим лицам значительно превосходит удельный вес кредитов физическим лицам (72,5 % и 27,5 % соответственно). За 2010 год удельный вес кредитов физическим лицам увеличился на 15,6 %, а удельный вес кредитов юридическим лицам увеличился на целых 84,4 %. Такое изменение объемов кредитов клиентов филиала связано с расширением предлагаемых услуг и улучшением условий кредитования.

Рассмотрим подробнее структуру кредитных вложений банка в отношении юридических лиц по видам валют в динамике (см. таблицу 2.1 и таблицу 2.2).

Таблица 2.1

Структурный состав кредитов в национальной валюте филиала 400 АСБ «Беларусбанк»

Показатели	01.01.2010 млн. руб.	Уд. вес, %	01.01.2011 млн. руб.	Уд. вес, %	Отклонение млн. руб.
1	2	3	4	5	6
1. Кредиты юр. лицам, Всего	8001	100	31992	100	23991
2. В тек. деятельность	2724	34,0	8995	28,1	6271
2.1 векселя	175	2,2	225	0,7	50
2.2 факторинг	254	3,2	6353	19,9	6099
3.Инвестиционные кредиты	5157	64,5	22396	70,0	17239
4. Лизинг	120	1,5	601	1,9	481

Источник: составлена автором на основе документов банка

По данным таблицы 2.1 за 2010 год кредиты юридическим лицам в национальной валюте по филиалу выросли на 23991 млн. рублей. Данные результаты были достигнуты в основном за счёт увеличения инвестиционных кредитов на 17239 млн. рублей и кредитов в текущую деятельность на 6271 млн. рублей, в том числе за счёт увеличения факторинговых операций на 6099 млн. рублей.

Таблица 2.2

Структурный состав кредитов в иностранной валюте филиала 400 АСБ «Беларусбанк»

Показатели	01.01.2010 тыс. долларов США	Уд. вес, %	01.01.2011 тыс. долларов США	Уд. вес, %	Отклонение, тыс. долларов США
1. Кредиты юр. лицам, Всего	10908	100	26873	100	15965
2.Вв тек. деятельность	9626	88,2	20933	77,9	11307
2.1 векселя	-	-	-	-	-
2.2 факторинг	-	-	2372	8,8	2372
3.Инвестиционные кредиты	1282	11,8	5940	13,3	4658
4. лизинг	-	-	-	-	-

Источник: составлена автором на основе документов банка

По данным таблицы 2.2 наблюдается рост кредитов юридическим лицам в иностранной валюте на 15965 тыс. тыс. долларов США. Увеличение произошло за счёт роста кредитов в текущую деятельность на 11307 тыс. долларов США, в том числе за счёт появления факторинговых операций на сумму 2372 тыс. долларов США, и роста инвестиционных кредитов на 4658 тыс. долларов США

По состоянию на 1 января 2011 года структура кредитного портфеля в разрезе валют выглядит следующим образом (см. рис. 2.1).



Рис. 2.1 Структура кредитного портфеля филиала 400 АСБ «Беларусбанк» в разрезе валют

Источник: составлена автором на основе документов банка

Согласно данным таблицы 2.2 наибольший удельный вес в общей структуре кредитных вложений филиала по видам валют занимают кредиты в долларах США, их удельный вес составляет 62,9 %, кредиты в национальной валюте составляют 35,6 %, это треть кредитного портфеля банка, следующее место по удельному весу занимают кредиты в евро – 1,3% и российских рублях – 0,2%. Небольшая доля кредитования в евро и российских рублях объясняется отсутствием спроса у кредитозаемщиков на кредитование в данных видах валют

За период с 01.01.2010 по 01.01.2011 года наблюдается тенденция снижения процентных ставок по кредитам: в национальной валюте с 45 – 50 % до 30 - 33 %, в иностранной валюте с 14 - 16 % до 9 - 12 %.

Для полной характеристики кредитования юридических лиц представляется целесообразным рассмотрение структуры кредитного портфеля банка по клиентам.

Среди привлечённых в филиал за 2010 год клиентов и активно пользующихся кредитами и иными услугами можно выделить ИП «БелстройВетурия», ЗАО «Аркилизинг», ЗАО «Алтолан», ИП «Вэллтраст», ОДО «Ксанаксис».

Классификация кредитных вложений по характеру задолженности отражает соблюдение сроков кредитования и выделяет срочную, пролонгированную, просроченную, сомнительную задолженность.

К срочной относится та задолженность, срок погашения которой, в соответствии с кредитным договором, ещё не наступил.

Пролонгированная задолженность возникает при наличии уважительных причин, не позволяющих заёмщику своевременно погасить кредит.

При недостаточности средств у заёмщика для полного выполнения обязательств перед банком весь непогашенный кредит относится на счёт просроченной задолженности.

Задолженность, просроченная свыше 90 дней, должна отражаться на счёте сомнительной задолженности. Также к сомнительной задолженности относятся недостаточно обеспеченные и необеспеченные кредиты, длительность просроченной задолженности которых менее 90 дней.

По материалам анализа характера задолженности (см. таблицу 2.3) можно дать качественную оценку кредитного портфеля, определить наиболее рисковые для данного банка вложения. Для качественной оценки этой группы активов недостаточно сделать только расчёт структуры кредитного портфеля и её изменений, необходимо использовать различные показатели, в том числе и коэффициенты.
Таблица 2.3

Состав кредитного портфеля филиала 400 АСБ «Беларусбанк» по характеру задолженности

Показатели	На 01.01.2010 г.		На 01.01.2011 г.
	Сумма, тыс.руб.	Уд.вес,%	Сумма, тыс.руб.	Уд. вес, %
1	2	3	4	5
Срочная задолженность	36323146,31	75,34	76360178,62	84,91
Пролонгированная	10591288,30	21,97	8172222,61	9,09
Просроченная	179465,90	0,37	5135007,65	5,71
Сомнительная	1052475,92	2,18	262454,73	0,29
Валовый кредитный портфель	48211981,90	100	89929863,62	100
Отчисления в резерв на покрытие возможных убытков	1052475,92	-	262454,73	-
Чистый кредитный портфель	47159505,98	-	89667408,89	-

Источник: составлена автором на основе документов банка

Наиболее распространённый показатель по оценке кредитного портфеля – показатель качества кредита, или коэффициент проблемных кредитов. Он рассчитывается как отношение суммы проблемных кредитов к размеру всей кредитной задолженности. Объём проблемных кредитов банка определяет общая сумма просроченной, пролонгированной и сомнительной задолженности. На 01.01.2010 г. коэффициент проблемных кредитов по филиалу составил 24,52 %, а по состоянию на 01.01.2011 г. – 15,09 %. При значении рассматриваемого коэффициента выше 5 % можно утверждать о наличии у банка сложностей со своевременным погашением задолженности. Однако в течение года данный коэффициент значительно снизился. Это связано с уменьшением размера сомнительной задолженности и увеличением валового кредитного портфеля.

Коэффициент степени защиты от риска представляет собой отношение суммы созданного резерва на покрытие возможных убытков к кредитам, не приносящим дохода. По международным стандартам желательно не иметь подобных операций. К кредитам, не приносящим дохода, относятся просроченные, пролонгированные или срочные кредиты, по которым не платятся проценты в силу финансовых трудностей, а также беспроцентные кредиты. На 01.01.2010 г. значение коэффициента составило 8,9 %, а по состоянию на 01.01.2011 г. – 1,9 %. Увеличение знаменателя свидетельствует об отрицательной тенденции.
2.2. Организация процесса кредитования на примере ГГКУП «КШП Ленинского района» г. Гродно
Произведём анализ кредитоспособности на примере ГГКУП «КШП Ленинского района» г. Гродно.

ГГКУП «КШП Ленинского района» г. Гродно является клиентом филиала 400 АСБ «Беларусбанк» и 13 июля 2010 года обратилось в банк с заявкой на открытие возобновляемой кредитной линии с целью оплаты товарно-материальных ценностей, выполненных работ и оказанных услуг в сумме 100 000 000 (сто миллионов) белорусских рублей сроком на 12 месяцев под 31 % годовых.

Лицензия на осуществление розничной торговли (включая алкогольные напитки и табачные изделия) и общественное питание выдана на основании Решения Гродненского горисполкома от 17 ноября 2010 года № 557. Лицензия действительна до 7 января 2014 года.

Гродненское городское коммунальное унитарное предприятие «Комбинат школьного питания Ленинского района» является коммерческой организацией – юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, печать, штамп, бланки со своим наименованием, расчетный и иные счета в учреждениях банков.

Основными задачами, целями и предметом деятельности предприятия являются хозяйственная деятельность, направленная на полное удовлетворение спроса учащихся школ и среднеспециальных учебных заведений, преподавательского состава на услуги общественного питания, улучшение качества выпускаемой продукции, повышение культуры обслуживания.

В отношении ранее полученных кредитов и возврата процентов по ним – клиент дисциплинирован.

Для принятия решения о выдаче кредита необходимо произвести анализ кредитоспособности и платежеспособности ГГКУП «КШП Ленинского района» г. Гродно, а также проверить форму обеспечения возврата кредита и процентов за пользование им.

Основная цель банка при определении кредитоспособности юридического лица - оценка способности заявителя обеспечить своевременный возврат кредита и уплату начисленных процентов за пользование им.

Реальность прогнозных показателей движения денежных средств, доходов и расходов анализируется на основании финансовой отчетности юридического лица исходя из фактических величин за предыдущий год и текущий отчетный период.

В зависимости от целевого назначения кредита, суммы и сроков пользования им, производственных направлений деятельности юридического лица, партнерских взаимоотношений между предприятием и банком, деловой активности, заявителем может быть представлен в банк либо полный бизнес-план, либо краткий бизнес-план, содержащий основные сведения финансово-хозяйственной деятельности, прогноз дальнейшего развития предприятия и реализации кредитуемого проекта.

Экономический анализ финансово-хозяйственной деятельности заявителя должен включать общую оценку финансового состояния и его изменений за отчетный период, анализ финансовой устойчивости, ликвидности баланса, деловой активности и платежеспособности юридического лица.

Цель анализа кредитоспособности - дать качественную оценку, кредитополучателя, которая определяется банком до решения вопроса о возможности и условиях кредитования.

При необходимости, для выявления тенденций развития юридического лица сравнение показателей каждой отчетной позиции может быть произведено за ряд лет [16, с.78].

Финансовый анализ ГГКУП «КШП Ленинского района» г. Гродно начинается с оценки структуры актива и пассива баланса. На основании сравнительного анализа структуры баланса производится общая оценка финансового состояния заявителя и его изменения за анализируемые периоды. Для обеспечения сопоставимости исследуемых данных анализ структуры баланса производится на основе удельных показателей на начало и конец отчетного периода рассчитывается в валюте баланса, которая принимается за 100 %.

Анализируя структуру актива и пассива ГГКУП «КШП Ленинского района» г. Гродно можно сделать следующие выводы: за период с 01.01.2010 г. по 01.07.2010 г. валюта баланса увеличилась на 817139 тыс. рублей. На это увеличение повлияли следующие изменения:

- по активу: уменьшились внеоборотные активы на 6,1 % или на 122850 тыс. рублей. На уменьшение внеоборотных активов повлияло уменьшение основных средств на 133114 тыс. рублей и увеличение незавершённых капитальных вложений на 197 тыс. рублей. Данный фактор рассматривается как отрицательный, так как незавершённые капитальные вложения не участвуют в производственном обороте и увеличение их доли отрицательно сказывается на результатах финансовой деятельности. Необходимо также отметить факт увеличения нематериальных активов на 67 тыс. рублей, что характеризует избранную предприятием стратегию как инновационную. Наличие долгосрочных финансовых вложений указывает на инвестиционную направленность вложений предприятия. За анализируемый период оборотные активы увеличились на 939989 тыс. рублей, что может свидетельствовать о формировании более мобильной структуры активов. На увеличение оборотных активов повлияло увеличение денежных средств на 48324 тыс. рублей. Однако отрицательным фактором явился рост дебиторской задолженности почти в 2 раза, т.е. на 242916 тыс. рублей. Высокие темпы дебиторской задолженности по расчётам с поставщиками и заказчиками (увеличилась на 187945 тыс. рублей).

- по пассиву: капитал и резервы за период с 01.01.2010 по 01.07.2010 увеличились на 97622 тыс. рублей. Что касается краткосрочных обязательств, то их удельный вес увеличился на 5,1 % или на 719517 тыс. рублей в основном за счёт увеличения кредиторской задолженности на 513852 тыс. рублей.

Для анализа платежеспособности целесообразно рассмотреть динамику изменения следующих основных показателей:

- платежеспособность;

- ликвидность;

- коэффициент независимости;

- коэффициент деловой активности.

Коэффициент платежеспособности по ГГКУП «КШП Ленинского района» г. Гродно на 01.07.2010 года по сравнению с 01.01.2010 года увеличился на 0,1 % и составил 1,15, что выше нормативного значения, а значит, предприятие является платежеспособным. Нормативное значение - 1,0.

При расчёте коэффициента текущей ликвидности по ГГКУП «КШП Ленинского района» г. Гродно за период с 01.01.2010 г. по 13.07.2010 г. наблюдается отклонение от нормативного значения, т.е. 1,05, но незначительное отклонение этого показателя не влияет на платёжеспособность и финансовую устойчивость предприятия.

Коэффициент независимости - отражает степень финансовой независимости юридического лица от заемных источников. Определяется этот показатель как отношение собственного капитала к итогу баланса нетто. Оптимальное значение - не менее 0,5, т.е. размер собственного капитала должен превышать сумму обязательств.

Коэффициент финансовой независимости ГГКУП «КШП Ленинского района» г. Гродно имеет устойчивое положение на протяжении длительного периода времени: на 01.07.2010 г. – 0,58.

Деловая активность заявителя характеризуется коэффициентами, позволяющими анализировать эффективность использования юридическим лицом оборотных средств. Показателями оценки деловой активности являются:

- коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами;

- скорость оборачиваемости производственных запасов и затрат;

- скорость оборачиваемости активов;

- скорость оборачиваемости дебиторской задолженности.

Результативность деятельности юридического лица оценивается с помощью абсолютных (прибыль) и относительных финансовых показателей (рентабельность).

При анализе финансовых результатов деятельности могут быть использованы следующие показатели прибыли: балансовая прибыль, прибыль от реализации продукции и оказания услуг, прибыль от прочей реализации, налогооблагаемая прибыль, чистая прибыль. Все показатели прибыли рассматриваются в динамике.

Показатель рентабельности используется для оценки прибыльности предприятия. При определении рентабельности часто используется отношение балансовой прибыли к затраченным средствам, либо отношение балансовой прибыли к объёму реализованной продукции. Данный показатель показывает размер прибыли, полученной на рубль затраченных на производство средств, либо на рубль реализованной продукции.

Рост рентабельности свидетельствует о финансовой устойчивости юридического лица, об осуществлении контроля по сокращению затратной части баланса, о поддержании результативной маркетинговой политики и деловой активности.

При анализе прибыльности работы предприятия следует обратить внимание на размер нераспределенной прибыли, который рассматривается как источник формирования собственных оборотных средств и снижения краткосрочной кредиторской задолженности [3, с. 317].

По результатам расчёта показателей кредитоспособности банк может составить и вести картотеку кредитоспособности своих клиентов

В обеспечение возврата кредита ГГКУП «КШП Ленинского района» г. Гродно предложило заключить договор о залоге, предметом которого является имущество на сумму 1118220 белорусских рублей, чего достаточно для покрытия основного долга по кредиту и начисленных процентов за пользование им. Его размер, состояние и условия хранения проверены специалистами филиала с выходом на место.

На основании комплексного анализа финансово-хозяйственной деятельности юридического лица, изучения его потребности в кредитных средствах, возможности своевременного погашения кредита и уплаты начисленных процентов, юридической правоспособности и проверки предлагаемого обеспечения кредита осуществляется подготовка кредитной службой банка заключения о выдаче кредита.

В заключении подробно отражаются следующие вопросы:

- цель кредита, сумма и срок пользования кредитом, планируемая процентная ставка, указанные заявителем в ходатайстве на получение кредита;

- описание юридического статуса юридического лица, формы собственности, ведомственной принадлежности, его правоспособности, полномочий;

- кредитная история юридического лица, опыт других кредиторов, связанных с данным юридическим лицом;

- сравнительный анализ финансового состояния кредитополучателя;

- анализ эффективности кредитуемого мероприятия и оценка реальности выполнения юридическим лицом обязательств по своевременному возврату кредитных средств и уплате начисленных процентов; анализ прогнозных показателей движения денежных средств, доходов и расходов;

- оценка предлагаемого обеспечения своевременного возврата кредита, правоспособности и финансовой устойчивости поручителя (гаранта); качественная и стоимостная характеристика имущества, предлагаемого в залог; наличие документов, подтверждающих право собственности, право хозяйственного ведения на предмет залога. [13, с. 318]

На основании проанализированных данных ГГКУП «КШП Ленинского района» г. Гродно банк принял решение о целесообразности выдачи кредита.

Кредитный комитет изучил предоставленные материалы и принял решение о предоставлении кредита. Решение кредитного комитета оформлено протоколом заседания кредитного комитета.

На основании данного протокола осуществляется заключение кредитного договора между банком и ГГКУП «КШП Ленинского района» г. Гродно.

Перед предоставлением на подпись руководителю учреждения банка кредитный договор, договор поручительства и договор залога визируются начальником кредитной службы, юридической и службой безопасности.

Документы на выдачу кредита подписываются руководителями банка и кредитополучателя или другими должностными лицами, наделенными соответствующими полномочиями. Сторонами подписывается каждый лист кредитного договора.

Юридическому лицу кредит предоставляется после заключения в письменной форме кредитного договора и на условиях, предусмотренных в нем.

Кредитный договор действует с момента его заключения и до полного исполнения кредитополучателем обязательств по возврату кредита и уплате процентов за пользование им, а также полного исполнения сторонами иных обязательств, вытекающих из кредитного договора. Условия кредитного договора определяются для каждого клиента индивидуально и таким образом, чтобы степень риска кредитной сделки были минимальной.

ГГКУП «КШП Ленинского района» г. Гродно кредит предоставлен путём безналичного перечисления по мере предъявления платёжных инструкций и документов, подтверждающих реальность кредитуемой сделки, его размер составляет 100000000 (сто миллионов) белорусских рублей.

После выдачи кредита банком осуществляется сопровождение, финансовая реструктуризация и пролонгация кредитов.

3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ПРОЦЕДУРЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ


Одним из важнейших условий обеспечения динамичного, социально-экономического развития страны, поддержки политики экономического роста, создания условий для роста реальной заработной платы является использование такого инструмента денежно-кредитной политики, как банковское кредитование [4, с.7]

В сложившихся экономических условиях кредитование в Беларуси сопряжено со значительными рисками.

Для кредитной сферы Республики Беларусь характерен ряд проблем:

- рост проблемных кредитов у белорусских банков;

- государственное дотирование убыточных предприятий приводит к оттоку депозитов и ухудшению качества активов, с которым белорусские банки могут столкнуться;

- повышение давления на кредитную систему вызвано также снижением деловой активности экономических субъектов и реальных доходов населения и др.

Из числа наиболее часто встречающихся недостатков в банковской деятельности Республики Беларусь, свидетельствующих о серьезных проблемах в отношении управления кредитными операциями, можно выделить следующие:

• 
  отсутствие в банке документа, излагающего кредитную политику банка;
  
• 
  недостаточный анализ кредитуемой сделки;
  
• 
  поверхностный финансовый анализ;
  
• 
  завышенная стоимость залога;
  
• 
  отсутствие контроля за использованием кредита;
  
• 
  недостаток контроля за документальным оформлением кредитов;
  
• 
  неполная кредитная документация;
  
• 
  неумение проводить эффективный контроль и аудит кредитного процесса.
  

В настоящее время на рынке финансовых услуг банки сохраняют лидирующую роль наиболее крупных финансовых посредников, обеспечивающих потребности юридических и физических лиц в кредитных ресурсах.

Развитие кредитных операций банков с нефинансовым сектором экономики во многом определяется функционированием рынка финансовых услуг, характером и темпами структурных преобразований в отраслях экономики, уровнем защиты прав кредиторов, открытости и достоверности информации о финансовом состоянии и структуре собственности организаций, работающих в реальном секторе экономики.

Банкам необходимо расширять спектр предлагаемых услуг кредитного характера, что может быть обеспечено путем развития банковской инфраструктуры, внедрения банками новых технологий и продуктов, привлечения инвестиций.

Одним из приоритетных направлений развития банковского сектора является совершенствование участия банков в кредитовании государственных программ, предусматривающих льготирование процентных ставок и другие формы государственной поддержки кредитополучателя. Необходима разработка и принятие мер по повышению эффективности использования льготных кредитов и иных форм помощи, оказываемой государством нефинансовому сектору экономики. В первую очередь государственную поддержку должны получать высокоэффективные производства, обеспечивающие экономический рост и переход к новым технологическим укладам.

Особое внимание также необходимо уделять операциям банков по кредитованию физических лиц. При этом основными направлениями совершенствования регулирования данного вида банковских операций должны быть:

1. повышение доступности потребительских кредитов;

2. развитие жилищного кредитования посредством:

• 
  совершенствования институтов ипотеки и ипотечных ценных бумаг;
  
• 
  создания централизованной базы данных о залогодержателях и залогодателях, а также совершаемых сделках по залогу имущества;
  
• 
  создания подменного фонда жилья и жилья для сдачи в аренду;
  
• 
  разработки норм и рекомендаций о выпуске и обращении ипотечных ценных бумаг;
  

3. совершенствование институциональной структуры рынка банковского потребительского кредитования, в том числе направленное на работу с проблемной задолженностью физических лиц, которое предусматривает:

• 
  повышение эффективности судебных и исполнительных процедур;
  
• 
  развитие системы получения информации о кредитных историях.
  

Вместе с тем развитие банковского кредитования населения необходимо синхронизировать со сберегательным процессом. Физические лица преимущественно должны выступать в роли нетто-сберегателей, что обеспечит расширение возможностей банков по кредитованию производственного сектора экономики.

На основании вышеизложенного, можно предложить следующие пути совершенствования процедуры банковского кредитования:

- функциональное и технологическое совершенствование кредитных операций, повышение конкурентоспособности между банками;

- расширение прав банков в установлении процедур проведения банковских операций, закрепляемых в локальных нормативных правовых актах;

- развитие институтов обеспечения прав банков как кредиторов и повышение информированности клиентов банков о стоимости и содержании предоставляемых им банковских услуг;

- в целях защиты интересов банков-кредитодателей необходимо продолжить развитие залоговых отношений и совершенствование их правового обеспечения;

- усиление контроля со стороны банка за использованием кредитных средств на цели, на которые выдан кредит;

- уменьшение времени на оформление кредитной сделки, а также перечня необходимых документов;

- доступность кредита, как для юридических, так и для физических лиц;

- снижение процентных ставок и др.

Таким образом, следует отметить, что в последние годы в республи­ке достигнуты определенные качественные сдви­ги в урегулировании кредитных отношений в национальной экономике. На протяжении последних лет Национальным банком Республики Беларусь планомерно проводится работа по совершенствованию нормативно-правовой базы в сфере кредитования. Вместе с тем актуальной остается задача дальней­шего совершенствования кредитных отношений в республике. Основным инструментом регулирования стоимости и качества кредитных услуг банков должна стать конкуренция.


ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В рыночной экономике деньги должны находиться в постоянном обороте, совершать непрерывное обращение. Временно свободные денежные средства должны незамедлительно поступать на рынок ссудных капиталов, аккумулировать в кредитно-финансовых учреждениях, а затем эффективно пускаться в дело, размещаться в тех отраслях экономики, где есть потребность в дополнительных капиталовложениях.

Кредит представляет собой движение ссудного капитала, осуществляемое на началах срочности, возвратности и платности.

В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:

а) аккумуляция временно свободных денежных средств;

б) перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата;

в) создание кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских билетов) и кредитных операций;

г) регулирование объема совокупного денежного оборота;

д) ускорение научно-технического прогресса.

Единых мировых стандартов классификации видов кредита нет. Каждая страна устанавливает в зависимости от особенностей кредитных отношений виды кредита по-своему.

Основными принципами кредита являются платность, срочность, возвратность, обеспеченность, целевой характер и дифференцированный характер кредита.

Форма кредита характеризует внешнее проявление и организацию кредитных отношений. Кредит как экономическая категория имеет несколько форм: банковскую, коммерческую, потребительскую, государственную, международную и ростовщическую.

Особенности банковского кредита проявляются в его отличии от других форм кредитов. Отличительная черта состоит в сущности и субъектах кредитных отношений банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату физическим и юридическим лицам на условиях обеспеченности, возвратности, срочности; в форме его предоставления - при банковском кредитовании происходит передача денежных средств или товарной стоимости, то есть банковский кредит может иметь как товарную, так и денежную формы.

Таким образом, особенности банковского кредита определяют его важную роль, как в экономике всей страны, так и в хозяйственно-финансовой деятельности каждого конкретного предприятия.

По мере развития рыночных отношений повышается не только значение перераспределительной функции кредита, но и все более возрастает его регулирующая роль, так как в рыночной экономике кредит выступает инструментом непосредственного регулирования процессов воспроизводства, а также стимулирования производства.

Кредит выступает одним из факторов развития рыночных отношений, стимулирования расширенного воспроизводства товаров, повышения эффективности производства.

Благодаря направлению кредитных ресурсов на финансирование наиболее рентабельных отраслей и предприятий или высокоэффективных мероприятий, банковский кредит реально содействует структурной перестройке экономики.

Кроме того, банковский кредит выступает как фактор децентрализации управления экономики.

В условиях развития процесса интеграции экономики Республики Беларусь в мировую экономическую систему возрастает роль кредита во внешнеэкономическом обороте. Кредит создает благоприятные условия для развития международных экономических связей, позволяет осуществлять импорт товаров при пассивном торговом балансе, способствует увеличению экспорта товаров, является важным фактором развития международного разделения труда

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. 
   Анализ деятельности банков: учеб. пособие / под общ. ред. И.К. Козловой. – Минск: Выш. шк., 2003. – 240 с.
   
2. 
   Балабанов, И.Т. Банки и банковское дело: учеб. пособие / И.Т.Балабанов. - СПб.: Питер, 2001. - 256 с.
   
3. 
   Банковское дело: учеб. пособие / под общ. ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – СПб.: Питер, 2002. – 384 с.
   
4. 
   Банковские операции: учеб. пособие / под общ. ред. С.И. Пупликова. – Минск: Выш. шк., 2003. – 351 с.
   
5. 
   Бюллетень банковской статистики [Электронный ресурс]. // Официальный сайт Национального банка Республики Беларусь. – Режим доступа: http://www.nbrb.by. – Дата доступа: 28.08.2011.
   
6. 
   Годовой отчет Национального банка республики Беларусь за 2010 год [Электронный ресурс]. // Официальный сайт Национального банка Республики Беларусь. – Режим доступа: http://www.nbrb.by. – Дата доступа: 28.08.2011.
   
7. 
   Гуринович, Т. Актуальные проблемы практики краткосрочного кредитования промышленных предприятий / Т.Гуринович // Вестник Ассоциации белорусских банков. –2005. – № 8. – С. 32-33.
   
8. 
   Деньги, кредит, банки: учебник / Г.И. Кравцова, [и др.]; под общ. ред. Г.И. Кравцовой. – Минск: ООО “ Мисанта”, 1996. - 436 с.
   
9. 
   Деньги, кредит, банки: учебник / Г.И. Кравцова, [и др.]; под общ. ред. Г.И. Кравцовой. – Минск: БГЭУ, 2003. – 527 с.
   
10. 
    Егоров, А. Методические рекомендации по организации проведения лизинговых сделок в коммерческом банке / А.Егоров // Вестник Ассоциации белорусских банков. – 2003. – № 4. – С. 5-23.
    
11. 
    Банковский кодекс Республики Беларусь: Закон Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. № 441-З [Электронный ресурс]. // Официальный сайт Национального банка Республики Беларусь. – Режим доступа: http://www.nbrb.by. – Дата доступа: 28.08.2011.
    
12. 
    О кредитных историях: Закон Республики Беларусь от 10.11.2008 г. № 411-З [Электронный ресурс]. // Официальный сайт Национального банка Республики Беларусь. – Режим доступа: http://www.nbrb.by. – Дата доступа: 28.08.2011.
    
13. 
    Караченцева, Т.И. Реформирование кредитных отношений в Беларуси / Т.И.Караченцева // Белорусский вестник. - 2002. - № 34. - С. 45-46.
    
14. 
    Короткевич, А.И. Денежное обращения и кредит: учеб. пособие / А.И. Короткевич. – Минск: ТетраСистемс, 2008. – 352с.
    
15. 
    Кулаженко, В.А. Формы кредита и их использование на предприятии / В.А.Кулаженко, М.В.Коротков // Вестник Ассоциации белорусских банков. - 2000. - № 11 - С. 38-55.
    
16. 
    Лаврушина, О. Деньги. Кредит. Банки / О.Лаврушина.– М.: Финансы и статистика, 2001. – 464 с.
    
17. 
    Маманович, П.А. Рынок ценных бумаг: учеб. пособие / П.А. Маманович. – Минск: Соврем. школа, 2006. – 320 с.
    
18. 
    Марков, О.М. Коммерческие банки и их операции: учеб. пособие / О.М.Марков. – М.: Гелиос, 1999. – 239 с.
    
19. 
    Нормативная правовая база рынка ценных бумаг [Электронный ресурс]. // Национальный инвестиционный сайт. – Режим доступа: http://www.invest.belarus.by. – Дата доступа: 28.08.2011.
    
20. 
    Организация деятельности коммерческих банков: учебник / Г.И. Кравцова [и др.]; под общ. ред. Г.И. Кравцовой. – Минск: БГЭУ, 2001. – 512 с.
    
21. 
    Статистические данные [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www
    .
    belstat
    .
    gov
    .
    by. – Дата доступа: 28.08.2011.