Реферат Денежный оборот 13
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-28Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
от 25%
договор
1. Понятие и структура денежного оборота
Денежные отношения представляют собой довольно сложную систему, которая отражает различные стороны воспроизводственного процесса. Это обусловлено тем, что все созданные продукты и оказываемые услуги, предназначенные для производственного или личного потребления и принимающие товарную или нетоварную форму, реализуются за соответствующую сумму денег. С помощью последних осуществляется формирование и распределение доходов, в том числе стоимости прибавочного продукта, а также кредитное перераспределение временно высвобождающихся денежных средств.1
Возникающие при этом денежные отношения непосредственно между субъектами хозяйствования, между субъектами хозяйствования и государством, между субъектами хозяйствования и их работниками, между населением и государством, а также между отдельными гражданами завершаются денежными расчетами в безналичной форме или наличными деньгами. В данном случае движение наличных денег и безналичных форм расчетов тесно взаимодействует между собой и представляет единый денежный оборот.2
«Денежный оборот – это процесс непрерывного движения денежных знаков в наличной и безналичной формах»3.
Непрерывность денежного оборота определяется тремя важными моментами.
Во-первых, денежный оборот складывается из перекрещивающихся (переплетающихся) потоков денег:
– между хозяйствующими субъектами (предприятиями, компаниями) в связи с платежами за товары и услуги;
– между хозяйствующими субъектами, с одной стороны, и учреждениями кредитно-финансовой системы – с другой, в связи с кредитными и финансовыми операциями;
– между хозяйствующими субъектами и учреждениями кредитно-финансовой сферы, с одной стороны, и Центральным банком – с другой, в связи с денежно-кредитными операциями;
– между всеми указанными выше субъектами (юридическими лицами), с одной стороны, и населением (физическими лицами) – с другой, по платежам и кредитным операциям;
– между всеми юридическими и физическими лицами, с одной стороны, и финансовыми органами (местным и государственным бюджетом) – с другой, в связи с распределением, перераспределением и использованием национального дохода (нетоварные платежи, пенсии, субсидии, дотации и т.п.);
– между физическими лицами по многочисленным товарным, кредитным и личным сделкам (наследование, дарение, выплата алиментов и т.п.).4
Перемещение денег между указанными субъектами носит встречный характер, что обеспечивает денежному обороту способность гибко реагировать на изменение потребности в деньгах хозяйственного оборота и общественного воспроизводства в целом.
Во-вторых, между деньгами в наличной и безналичной форме существует неразрывная взаимосвязь, которая определяется прежде всего теми функциями, которые они выполняют, а также реальной возможностью превращения (перехода) одной формы денег в другую. Деньги постоянно переходят из формы наличных денежных знаков в форму депозита (вклада) в коммерческом банке и обратно. Поэтому процессы движения наличных денег (физическое перемещение денежных знаков из рук в руки) и безналичных денег (последовательный ряд записей по зачислению денег на счета и их списанию со счетов в коммерческих банках), хотя и разные по своей физической природе, образуют единый денежный оборот, в котором циркулируют единые деньги одного наименования.5
Третьим важным моментом непрерывности процесса денежного оборота является то обстоятельство, что деньги, находящиеся в обороте, последовательно выполняют три функции: средства обращения, накопления и платежа. Особенность современных видов денег, кредитных по своей природе, состоит в том, что они могут накапливаться только при условии вовлечения их в хозяйственный оборот. Если они прочно оседают в кассах хозяйствующих субъектов или на руках у населения, им уготована участь обесценивающихся вследствие инфляции бумажных денежных знаков. Кратковременное пребывание денег в «простое» следует рассматривать как естественное условие их аккумуляции для последующего использования в хозяйственном обороте.6 Извлечение денег из хозяйственного оборота также сопровождается сменой функций денег. В целом деньги используются попеременно-то, как средство накопления, то как средство обращения и платежа.
Таким образом, непрерывность движения денег определяется внутренним единством денег, одновременно выполняющих различные функции и находящихся в различных формах, благодаря чему; между субъектами экономики и населением постоянно циркулируют наличные и безналичные деньги одного наименования.7
Общие принципиальные черты денежного оборота можно охарактеризовать следующим образом:
– денежный оборот – это совокупность всех потоков денежных средств предприятий, хозяйственных, государственных, частных и кооперативных организаций, кредитных учреждений и населения, образующихся в процессе совершения платежей при посредстве денег, выступающих в функции средства платежа и средства обращения. При этом преобладающее место занимают денежные потоки между предприятиями и организациями;
– денежный оборот представляет собой единство обращения наличных денег и безналичных форм расчетов, поскольку деньги во всех случаях выступают единым мерилом стоимости общественного продукта и национального богатства;
– денежный оборот охватывает весь процесс воспроизводства с его составными элементами – производством, распределением, обменом и потреблением;
– регулирование денежного оборота имеет кредитную основу, т.е. авансирование денег хозяйственному обороту базируется на кредитных отношениях;
– научное регулирование и прогнозирование денежного оборота осуществляется посредством разработки финансовых и кредитных прогнозов, а также прогнозов по денежному обращению.8
Посредством денежного оборота в экономике осуществляются перераспределительные процессы. Последние подвержены государственному регулированию и во многом зависят от макроэкономических факторов, монетарной политики и системы налогообложения. Фактически перераспределительные процессы представляют собой движение денежных потоков, которые обслуживают органы министерства финансов (казначейство), налоговые органы, коммерческие банки и расчетно-кассовые центры.9
Денежный оборот, отражающий закономерности движения денег и товаров, непосредственно связан с товарным обращением как его материальной основой и с движением денежной формы стоимости.
В условиях обращения денег, обладающих собственной стоимостью, денежный оборот, как и товарный оборот, выступает в качестве стоимостного оборота, поскольку золотая или серебряная монеты имели собственную стоимость, отраженную в указанном на ней номинале. Стоимостной оборот объединял как денежный, так и товарный обороты. Современный же денежный оборот совершается с помощью денежных единиц (в налично-денежном и безналичном оборотах), не обладающих стоимостью, равной их номиналу. Поэтому стоимостным сейчас можно считать только товарный оборот.10
В экономической литературе часто смешиваются понятия «денежный оборот», «платежный оборот», «денежное обращение», «денежно-платежный оборот». Между тем все эти понятия различаются между собой. Так, понятие денежный оборот более узкое понятие чем платежный оборот.
Платежный оборот – процесс непрерывного движения средств платежа, существующих в данной стране.11 Он включает не только движение денег, но и движение других средств платежа (чеков, депозитных сертификатов, векселей и т.д.). Эти платежные инструменты не являются деньгами в принятом понимании, однако могут выполнять функции денег – средства обращения и средства платежа.12 Денежный оборот является, следовательно, составной частью платежного оборота.
Денежное обращение, в свою очередь, служит составной частью денежного оборота. Обращение денежных знаков предполагает их постоянный переход от одних юридических или физических лиц к другим. Обращаться могут только наличные деньга. Безналичные денежные знаки в виде записей по депозитным банковским счетам не обращаются. Каждая новая товарная или нетоварная сделка или платеж требуют и новой записи по банковским счетам. Одной записью нельзя обслужить несколько товарных сделок. Поэтому понятие «денежное обращение» можно отнести только к части денежного оборота, а именно – к налично-денежному обороту.13
Под денежно-платежным оборотом понимается часть денежного оборота, где деньги функционируют как средство платежа, независимо от того безналичный это оборот или наличный.14
Структуру денежного оборота можно определять по разным признакам. Из них наиболее распространенным является классификация денежного оборота в зависимости от формы функционирующих в нем денег. По этому признаку денежный оборот подразделяется на безналичный и налично-денежный обороты.
Наряду с данным признаком классификации денежного оборота используют и другие признаки.
Так, по характеру отношений, которые обслуживает та или иная части денежного оборота, денежный оборот подразделяется на:
– денежно-расчетный оборот, который обслуживает расчетные отношения за товары и услуги и по нетоварным обязательствам юридических и физических лиц;
– денежно-кредитный оборот, обслуживающий кредитные отношения в хозяйстве;
– денежно-финансовый оборот, обслуживающий финансовые отношения в хозяйстве.15
Классифицируют денежный оборот и в зависимости от субъектов, между которыми двигаются деньги. По этому признаку структура денежного оборота такова:
– оборот между банками (межбанковский оборот);
– оборот между банками и юридическими и физическими лицами (банковский оборот);
– оборот между юридическими лицами;
– оборот между юридическими и физическими лицами;
– оборот между физическими лицами.16
Таким образом, денежный оборот – это процесс непрерывного движения денежных знаков в наличной и безналичной формах. Рассмотрим их.
2. Наличный и безналичный денежный оборот: понятие, сущность, общая характеристика
Главные составляющие денежного оборота: наличный и безналичный денежные обороты.
Налично-денежный оборот – это движение наличных денежных знаков: бумажных денег, разменной монеты, банкнот. При этом деньги выполняют функции средства обращения и средства платежа. Монету во всех странах, как правило, чеканит государственная казна, а в обращение выпускает вместе с банкнотами центральный банк, который покупает их по номинальной, или нарицательной, стоимости казны.
Несмотря на то, что налично-денежный оборот во всех странах как с рыночной, так и с административной моделями экономики составляет меньшую часть, он имеет большое значение. Именно этот оборот обслуживает получение и расходование большей части денежных доходов населения. Именно в налично-денежный оборот складывается постоянно повторяющийся кругооборот наличных денег (см. Приложение А).
Для расчетов наличными используются банкноты, выпускаемые центральным банком, который имеет монопольное право на их эмиссию. Банкноты имеют принудительный официальный курс и не могут быть отвергнуты при расчетах.
Современный механизм эмиссии банкнот строится на кредитовании коммерческих банков, государства и увеличении золотовалютных резервов страны. Выпуск банкнот на современном этапе является фидуциарным, не обеспеченным золотом.17
Эмиссия банкнот, осуществляемая при кредитовании банков, обеспечена векселями и другими банковскими обязательствами, при кредитовании государства – государственными долговыми обязательствами, а при покупке иностранной валюты обеспечением служат сама иностранная валюта и золото. Таким образом, обеспечением банкнотной эмиссии служат активы центрального банка.
В России налично-денежный оборот организуется Центральным банком и берет начало в его расчетно-кассовых центрах (РКЦ). Наличные деньги переводятся из резервных фондов расчетно-кассовых центров в оборотные кассы, затем направляются в операционные кассы коммерческих банков, которые выдают наличные деньги своим клиентам – юридическим и физическим лицам, и т.д. (см. Приложение А).
Безналичный денежный оборот представляет собой совокупность платежей, осуществляемых без использования наличных денег.
Безналичный оборот преобладает во всех странах и обслуживается чеками, кредитными карточками, жироприказами, платежными поручениями, электронными средствами платежа и иными расчетными документами (казначейскими векселями, сертификатами и др.).
Весь безналичный денежный оборот – платежный, ибо предполагает разрыв во времени движения товара в различных его разновидностях и денежных средств, т.е. функционирование денег в качестве средства платежа.18 Безналичный платежный оборот, являясь преобладающим (до 90% всего денежного оборота), осуществляется в виде записей по счетам плательщиков и получателей денежных средств в банках, либо путем зачетов взаимных требований. Соответственно экономические процессы в народном хозяйстве опосредуются преимущественно безналичным платежным оборотом.19
Безналичный денежный оборот находит выражение в безналичных расчетах. «Безналичные расчеты – это платежи, осуществляемые путем документооборота в виде материального обращения письменных документов и электронных средств»20.
Классические средства и способы расчетов в экономически развитых странах – чеки, перечисления, удержания, векселя. Кроме того, в настоящее время широко используются расчеты с помощью карточек и терминалов для электронных платежей (электронные деньги).
Вексель – это ценная бумага, которая удостоверяет безусловное денежное обязательство векселедателя (должника) уплатить до наступления определенного срока обусловленную сумму денег владельцу векселя (векселедержателю) или по его указанию другим лицам.
Вексельное законодательство по форме различает простой (соло-вексель) и переводной (тратта) векселя.
Простой вексель – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить определенную сумму векселедержателю или его приказу в указанный срок.
Переводной вексель – это ценная бумага, содержащая безусловный письменный приказ векселедателя (трассанта), адресованный плательщику (трассату) уплатить определенную сумму третьему лицу (первому векселедержателю, ремитенту) или его приказу в указный срок.
В зависимости от сферы применения и характера сделок, лежащих в основе выпуска векселей, различают коммерческие и финансовые векселя.
Коммерческие векселя возникают на основании сделки по купле-продаже товаров. Покупатель, не имея в момент сделки необходимой суммы денег, предлагает продавцу вместо них другое платежное средство – вексель, свой собственный или чужой, но индоссированный (имеющий передаточную надпись).
Ссудные сделки в денежной форме оформляются финансовыми векселями, к которым относятся банковские векселя, казначейские векселя, векселя местных органов власти, предприятий, частных лиц и др.
Вексель – один из самых старых и важнейших финансовых инструментов активной реализации товарно-денежных отношений и коммерческого кредита. В середине 1990-х гг. за рубежом векселя обеспечивали до 30% денежного оборота.21 Однако в современной хозяйственной практике сфера использования переводных векселей в качестве платежного средства значительно сузилась в сравнении с началом XX в. Его главное применение в настоящий период – внешняя торговля.
Чек – это разновидность переводного векселя, где плательщиком выступает банк. Это безусловный приказ клиента банку, ведущему его текущий счет, уплатить определенную сумму предъявителю чека, его приказу или другому лицу, указанному в чеке.
В зависимости от того, в чью пользу выписан чек, различают чеки:
– именные, выписанные на определенное лицо без права передачи другому лицу;
– ордерные, составленные на определенное лицо с правом передачи другому лицу по индоссаменту;
– предъявительские – без указания получателя, обозначенная сумма должна быть уплачена предъявителю чека.
Чеки выполняют следующие основные функции:
1) выступают средством получения денег с текущего счета в банке;
2) являются средством обращения и платежа (при приобретении товаров, погашении долгов);
3) служат инструментом безналичных расчетов.
В настоящее время в экономически развитых странах чеки играют значительную роль, особенно в США, Канаде, Великобритании, Франции. В Европе широкое распространение получили еврочеки, которые оплачиваются в любой стране – участнице соглашения «Евро-чек» (с 1968 г.).
Особую разновидность представляют дорожные чеки – стандартизированные денежные документы, используемые при поездках за рубеж для получения наличных денег и оплаты товаров и услуг. Основными эмитентами дорожных чеков являются такие международные кредитные организации, как «American Express», «Visa», «Thomas Gook» и др.
Вместе с тем в ряде европейских стран и в Японии преобладают расчеты с помощью дебетовых и кредитовых поручений (авизо). Неуклонно растет популярность платежей с помощью кредитных карточек.
В Германии, Франции, Италии и других странах широкое распространение получили жирорасчеты – разновидность безналичных расчетов, вначале – через специальные банки, а затем – через коммерческие банки и сберегательные кассы. Сущность этих расчетов состоит в перечислении средств по особым счетам на основе поручений – жироприказов, то есть письменных распоряжений о перечислении денежных средств со счета плательщика на счет получателя.
В целях развития и совершенствования автоматизации банковских операций с середины 1970-х гг. в развитых странах стала применяться система электронных платежей, используемых для кредитных и платежных операций и контроля банковских счетов посредством передачи электронных сигналов, без участия бумажных носителей информации. Они способствуют ускорению денежного оборота, улучшению кредитно-банковского обслуживания клиентов, уменьшают издержки, связанные с выполнением платежных операций.
Расчеты при помощи электронных устройств и современных средств связи осуществляются через компьютеры в банках или через автоматические расчетные палаты. Автоматическая платежная система функционирует при Лондонской расчетной палате, членами которой являются шесть клиринговых банков.
В электронной системе денежных переводов в настоящее время действуют банковские автоматы, позволяющие клиенту банка самостоятельно подключаться к банковской компьютерной системе и осуществлять наиболее распространенные операции: получение наличных денег со счета, внесение вклада, перевод средств по счетам и др. Ключом к банковским автоматам обычно служит пластиковая дебетовая карточка, на специальной магнитной полосе которой записаны необходимые реквизиты владельца банковского счета, вид выполняемых операций по данному счету.
Осуществление платежей в безналичном порядке при расчетах между юридическими лицами независимо от организационно-правовых форм и сфер деятельности базируется на требовании обязательного хранения временно свободных денежных средств указанных лиц на счетах в учреждениях банков. Для этой цели предприятиям открываются в учреждениях банков расчетные или текущие (субсчета) счета, после представления ими соответствующих документов.
Безналичные расчеты между субъектами хозяйствования предполагают наличие денежных средств в кредитных учреждениях.
Безналичные расчеты должны быть бесперебойны, своевременны, надежны, безопасны, экономичны. От соблюдения этих требований напрямую зависят обеспечение нормального кругооборота товаров и денег в экономике, рентабельность и ликвидность хозяйствующих субъектов, устойчивость функционирования межбанковских денежных рынков и рынков ценных бумаг, эффективность денежно-кредитного регулирования экономики.
Расширение сферы применения безналичных расчетов, вытеснение ими расчетов наличными деньгами сокращают трансакционные издержки (расходы на осуществление меновых операций), создают условия для более точного прогнозирования налично-денежного оборота, а также определения эмиссии и изъятия наличных денег из обращения.22
Между налично-денежным и безналичным оборотами имеется тесная взаимосвязь и взаимозависимость, поскольку деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую. При этом форма наличных денежных знаков меняется на депозит в банке, и наоборот. Поступление безналичных средств на счета в банке является необходимым условием для выдачи денег. В связи с этим налично-денежный и безналичный обороты и образуют единый денежный оборот страны.
Список использованных источников
Березина М.П. Безналичные расчеты в России: особенности организации и направления работы / М.П. Березина // Финансы. – 2001.
Владимирова, М.П. Деньги, кредит, банки: учебное пособие / М.П. Владимирова. – М.: КНОРУС, 2005.
Войтов, А.Г. Деньги: учебное пособие / А.Г. Войтов. – М.: Дашков и К, 2005.
Галицкая, С.В. Деньги. Кредит. Финансы: учебник / С. В Галицкая. – М.: ЭКСМО, 2005.
Григорьев, Д.М. Безналичная платежная система России: состояние и развитие / Д.М. Григорьев // Проблемы прогнозирования. – 2006.
Деньги, кредит, банки: учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. – 3-е изд, перераб. и доп. – М.:ЮНИТИ, 2008.
Деньги, кредит, банки: учебник / Под редакцией О.И. Лаврушина. – 7-е изд. – М.: КноРус, 2008.
Деньги. Кредит. Банки: учебник / Под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. – М.: Проспект, 2004.
Ионов, В.М. Наличное денежное обращение: основные тенденции развития / В.М. Ионов // Деньги и кредит. – 2007.
Кузнецова, Е.И. Деньги, кредит, банки: учебное пособие / Е.И. Кузнецова. – М.: ЮНИТИ, 2007.
Медведев, Н.Н. Наличный денежный оборот в период реформ / Н.Н. Медведев // Деньги и кредит. – 2005.
Милоянина, В.В. Развитие безналичных расчетов с использованием платежных карт / В.В. Милоянина, Г.С. Бирюкова, С.Н. Целиков // Деньги и кредит. – 2004.
Моисеев, С.Р. Денежно-кредитный энциклопедический словарь / С.Р. Моисеев. – М.: Дело и Сервис, 2006.
Селищев, А.С. Деньги. Кредит. Банки: учебник / А.С. Селищев. – СПб.: Питер, 2007.
Тарасов, В.И. Деньги, кредит, банки : учебное пособие / В.И. Тарасов. – Минск: Мисанта, 2003.
Финансы. Денежное обращение. Кредит: учебник / Под ред. Г.Б. Поляка. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.
Челноков, В.А. Деньги. Кредит. Банки: учебное пособие / В.А. Челноков. – М.: Юнити-Дана, 2007.
Чистякова, Ф.Г. Денежный рынок в переходной экономике России / Ф.Г. Чистякова // Финансы и кредит. – 2005.
Щегорцов, В.А. Деньги, кредит, банки: учебник / В.А. Щегорцов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005.
Юров, А.В. О наличном денежном обращении в 2008 году и перспективах его развития / А.В. Юров // Деньги и кредит. – 2009.
Юровицкий, В. Денежное обращение в эпоху изменений / В. Юровицкий. – М.: ГроссМедиа, 2004.
1 Тарасов, В. И. Деньги, кредит, банки: учебное пособие. Минск, 2003. – С. 50.
2 Там же.
3 Деньги, кредит, банки: учебник / Под ред. Е. Ф. Жукова. 3-е изд, перераб. и доп. М., 2008. – С. 35.
4 Кузнецова, Е. И. Деньги, кредит, банки: учебное пособие. М., 2007. – С. 85.
5 Кузнецова, Е. И. Деньги, кредит, банки: учебное пособие. М., 2007. – С. 86.
6 Там же.
7 Там же.
8 Тарасов, В. И. Деньги, кредит, банки: учебное пособие. Минск, 2003. – С. 51.
9 Там же.
10 Деньги, кредит, банки: учебник / Под редакцией О.И. Лаврушина. 7-е изд. М., 2008. – С. 33.
11 Там же.
12 Кузнецова, Е. И. Деньги, кредит, банки: учебное пособие. М., 2007. – С. 87.
13 Там же.
14 Челноков, В. А. Деньги. Кредит. Банки: учебное пособие. М., 2007. – С. 41.
15 Кузнецова, Е. И. Деньги, кредит, банки: учебное пособие. М., 2007. – С. 87.
16 Деньги, кредит, банки: учебник / Под редакцией О.И. Лаврушина. - 7-е изд. М., 2008. – С. 34.
17 Ионов, В.М. Наличное денежное обращение: основные тенденции развития // Деньги и кредит. - 2007. - №4. - С.40.
18 Деньги, кредит, банки: учебник / Под редакцией О.И. Лаврушина. 7-е изд. М., 2008. – С. 34.
19 Деньги. Кредит. Банки: учебник / Под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. М.: Проспект, 2004. – С. 38.
20 Деньги, кредит, банки: учебник / Под ред. Е. Ф. Жукова. 3-е изд, перераб. и доп. М., 2008. – С. 38.
21 Финансы. Денежное обращение. Кредит: учебник / Под ред. Г. Б. Поляка. М., 2007. – С. 49.
22 Григорьев, Д.М. Безналичная платежная система России: состояние и развитие // Проблемы прогнозирования. - 2006. - №1. - С.107.
-