Введение

Тема настоящей работы - бизнес-план создания нового предприятия – фитнес-центра (спортивного комплекса). Тема является действительно актуальной. Разговоры о чрезвычайной актуальности инвестиций в реальный сектор экономики для развития нашей страны уже давно стали общей и актуальной темой. Общей задачей управления развитием предприятия является обеспечение устойчивого роста его стоимости, при приемлемом уровне риска. Динамика и устойчивость развития, а также связанные с ним риски определяются способностью предприятия адаптироваться к изменениям внешней среды и получать при этом положительные финансовые результаты. Целью развития производства является обновление продукции и технологий и обеспечение конкурентоспособности фирмы на рынке. От того, насколько точно рассчитан экономический эффект проекта, во многом зависит будущий успех компании. При этом одной из самых сложных задач является правильная оценка ожидаемого денежного потока. Если его рассчитать неправильно, то любой метод оценки проекта даст неверный результат, из-за чего эффективный проект, может быть, отвергнут как убыточный, а экономически невыгодный принят за сверхприбыльный. Именно поэтому важно грамотно составить план денежного потока компании, то есть оценить стоимость инвестиционного проекта.

В настоящей работе рассмотрены принципы разработки бизнес-плана проекта фитнес-центра в Челябинске. Бизнес-план является таким специфическим планом предприятия, который обосновывает будущую эффективность новой инвестиции (инвестиционного проекта), показывая, имеет ли данный проект (а проектом является либо новое предприятие, либо новое направление деятельности, либо рост объема деятельности путем увеличения оборудования и мощностей) или нет. Потому тема работы является актуальной.

Объект исследования в работе – фитнес-центр, строительство которого предполагается в Челябинске.

Предмет исследования – бизнес-план создания спортивного комплекса.

Цель исследования – на основе наиболее подходящей методики рассчитать эффективность проекта открытия фитнес-центра.

Задачи, решаемые в ходе работы:

- развернуто охарактеризовать основные разделы бизнес-плана и их показатели;

- охарактеризовать методы оценки эффективности проекта;

- сформировать маркетинговый план и стратегию проекта;

- разработать организационный план проекта, план по финансированию, по персоналу, по услугам;

- рассмотреть возможности реализации и плановые затраты;

- сделать финансово-экономическую оценку эффективности проекта;

- оценить риски и чувствительность проекта;

- охарактеризовать особенности техники безопасности, связанные с проектными, строительными и эксплуатационными работами.

Для написания работы использовались монографии российских и зарубежных авторов, учебные пособия, статьи из периодических изданий.


1. Стратегический план развития
В работе планируется создание нового предприятия, работающего в фитнес-индустрии в Челябинске.

Фитнес – это, в первую очередь, здоровый образ жизни. Фитнес – ответ человека на убыстряющийся темп жизни. Желание быть в форме – естественное желание, тем более актуальное сейчас, когда болезни и дурные привычки стали настоящей роскошью. Зарубежные СМИ не устают подчеркивать, что зажиточные люди в России помешались на здоровом образе жизни. Что только не предпринимает российская элита, чтобы чувствовать себя хорошо и выглядеть презентабельно. Вслед за ней тянется и средний класс. Тренажеры, солярии, бассейны, пищевые добавки, спортивная одежда и аксессуары - все это фитнес-индустрия, оборот которой достигает сотен миллиардов долларов по всему миру.

В мировой индустрии развлечений фитнес считают самым выгодным бизнесом: вложения окупаются через год-два. Российские фитнес-клубы по затратам обходятся дороже, чем западные, для создания фитнес-центра европейского уровня требуется до 10 миллионов долларов, а иногда и больше. Но затраты можно сократить, например, закупив более дешевое оборудование.

Цели создания фитнес-центра:

-          Привлечение молодежи к ведению здорового образа жизни.

-          Досуговая занятость молодежи.

-          Привлечение клиентов в СМК.

Деятельность фитнес-центра:

-          Разработка тренировочных программ по видам спорта, культивируемым в городе.

-          Пропаганда здорового образа жизни, совместно с отделом спортивно-оздоровительных программ, реклама и выпуск рекламной продукции ( привлечение клиентов).

-          Разработка, совместно с ведущими тренерами, программ подготовки городских команд к соревнованиям.

-          Разработка план - графиков городских соревнований, увязка графиков с областными, российскими и международными соревнованиями.

-          Составление планов реабилитации спортсменов, совместно с отделом спортивно-оздоровительных программ.

-          Разработка рабочей документации для спортсменов, совместно с информационно-методическим отделом.

-          Организация предоставления услуг (графики работы тренеров по видам спорта, подготовка спортивных залов к работе).

Эксперты Всемирной организации здравоохранения считают, что физическое и психическое состояния здоровья человека определяют[1, с. 49]:

-          индивидуальный образ жизни - на 50%

-          наследственность - на 20%

-          условия внешней среды - на 20%

-          работа медиков всего на 10%.

Из этого следует вывод, что наполовину наше здоровье зависит от нас самих, от нашего образа жизни.

Заинтересованность работников фитнес-центра в здоровом образе жизни населения является главной социальной значимостью проекта и основной целью его внедрения.

Согласно плану реализация проекта должна протекать по следующим этапам:

1.        Этап перед открытием. На этом этапе активно проводится рекламная компания, подготовка и установка оборудования, подбор персонала. Этот этап должен длится 6 месяцев с января по июнь 2009 года.

2.        Начало работы. Проводится широкая рекламная акция, посвященная открытию спортивного комплекса. Активно ведется рекламная компания и привлечение посетителей. Усилия направлены на качественное обслуживание клиентов. Этот этап длится с июля по декабрь 2009 года.

3.        Этап развития. На этом этапе фирма затраты на рекламу снижаются, объем продаж должен достигнуть плановых объемов реализации. Этот этап продолжается в 2010 году.

4.        Этап стабильной работы. На этом этапе фирма стабилизирует свои доходы и имеет стабильную клиентскую базу. Он продолжается в 2011-2012 годы.

5.        Этап старения. На этом этапе необходима разработка уже нового проекта на базе существующего, поскольку без этого объемы реализации и доходы снижаются, приближаясь к уровню 2009 года. Данный этап – в течение 2013 года.

Общая площадь помещений под фитнес-центр составляет 7 760 кв.м., предполагается его приобрести, отреставрировать и оборудовать. Привлекается кредит банка под гарантию инвестора на 3 года под 17% годовых с ежегодным гашением равными долями.

В фитнес-центре будут работать профессиональные тренеры по всем предлагаемым видам спорта, представлен широкий перечень спортивного инвентаря. Также профессиональные требования предъявляются к руководству фирмой. Проект реализуется с середины 2009 года (с января по июнь 2009 - строительная фаза) по 2013 год (в 2013 объемы реализации снижаются). В работе была рассмотрена коэффициентная модель реализации проекта, от которой зависит численность персонала, расходы на оплату труда, прочие расходы, выручка – то есть и эффективности проекта в итоге.

Срок окупаемости проекта (когда он начинает приносить прибыль) – 1,5 года с дисконтом или без.

Рентабельность проекта – 298,4%.

Чистый приведенный доход проекта – 273,7 млн. рублей при ставке сравнения в 10% годовых.


2. Маркетинговый план
2.1 Описание предоставляемых услуг
Услуги, которые предоставляет фитнес-центр:

Бодибилдинг - представляет собой занятие на тренажерах в тренажерном зале. Переводится с английского, как строить свое тело. Желающие заняться этим видом спорта люди, которые не только заботятся о своей фигуре, но и пытаются усовершенствовать ее, путем увеличения или уменьшения различных частей тела.

Фитнес – рекомендуется людям малоактивным и малоподвижным, особенно тем, у кого сидячая работа. Фитнес очень эффективен для поддержания мышц в тонусе и для желающих сбросить лишний вес.

Танцы – клиенты имеют возможность под опытным руководством тренеров заниматься различными танцами, начиная от классических бальных, и заканчивая Hip-Hop и танцем живота. Этот вид спорта прекрасно поднимает настроение и благоприятствует снижению лишнего веса.

Бассейн – здесь клиенты могут заниматься плаванием, а так же покататься на горках в аква-клубе.

Игровые виды спорта (игровой комплекс) – здесь можно заняться большим количеством разных спортивных игр: волейбол, футбол, баскетбол, маленький теннис, спортивные эстафеты, снайпер, и т.д.

Массовые мероприятия - это зрелищные мероприятия, которые планируются проводиться 2 раза в неделю. Для них выделен игровой зал с концертным оборудованием. Мероприятия из себя представляют зрелищные чемпионаты, интересные игры (например: Мама, Папа, Я- спортивная семья и т.д.).

А так же потребителям будут предложены услуги косметического кабинета и солярий.


2.2 Потребители услуг фитнес-центра
Потребителей услуг фитнес-центра можно сегментировать по параметрам:

Географические: в основном потребителями услуг будут люди, проживающие в центральном районе.

Демографические:

Возраст (среди клиентов меньше всего будет пенсионеров и детей до 10 лет)

Доход (Цены на услуги рассчитаны на средний уровень доходов)

Психографические: образ жизни покупателей (потребители ведут здоровый образ жизни и увлекаются физкультурой и спортом).

Потребителями являются жители города Челябинска (основная категория от 12 лет и до 35 и старше), которые будут пользоваться услугами спортклуба.

Потребители будут делиться на две категории: активные и пассивные. Активные потребители - это люди занимающиеся в секциях, посещающие игровые программы. Пассивные - это зрители массовых мероприятий. Пассивные потребители - это потенциально активные потребители. Пришел увидел, понравилось, сам стал заниматься.

Основные факторы влияния на потребителей:

Экономика. Чем лучше экономическое «благосостояние» людей, тем больше потенциальных потребителей.

Социальное положение. Основная масса потребителей – это средний класс (люди, имеющие средний достаток).

Возраст (основной возраст 12-40 лет).

Вид привычного досуга - спорт и физическая культура.

Образ жизни. Конечно наши потребители – это люди, которые ведут здоровый образ жизни.

Сезонность (Зависимость от времени года). Летом число пользователей услугами будет резко убывать, т.к. это время огородов, курортов, санаториев и т.д. Лето для фитнес-центра – мертвый сезон.
Таблица 1 - Анализ потенциальных потребителей

Группы покупателей	Основные критерии покупок
	На первом месте	На втором месте	Прочие
«Студенты»	Цена	Стиль	Многообразие видов услуг
«Бизнесмены»	Стиль	Уровень обслуживания	Ассортимент услуг
«Спортсмены»	Качество снарядов	Опыт тренера	Цена
«Случайные клиенты»	Ассортимент	Цена	Качество обслуживания
«Родители с детьми»	Время посещения	Цена	Наличие детского тренера

Все группы клиентов по-своему важны для фитнес-центра. Они формируют разнообразный спрос, в зависимости от которого, компания принимает решения об ассортименте и ценовой стратегии услуг, о приобретении определенных тренажеров и спортивных снарядов.
2.3 Анализ конкурентов
Особое внимание при анализе внешней среды следует обратить на анализ конкурентов. Конкуренция – основной фактор, снижающий объем продаж. Это связано с тем, что в Челябинске достаточно много фитнес-центров, они предлагают разные виды услуг, по разным ценам. Новый фитнес-центр предлагает разнообразный перечень спортивных занятий, включая, водные виды спорта, разнообразные виды аэробики, бильярд, теннис и др. Подобный фитнес-центр в рассматриваемом районе есть в Челябинске по адресу Сони Кривой 83.. Успех этого спортивного комплекса заключается в широком ассортименте предложений, гибкой ценовой политике и графику работы.

В таблице 2 приведены основные конкуренты нового фитнес-центра, также приведен анализ предложений продукции в разрезе видов занятий, стилевых групп, виду коллекций.
Таблица 2 - Анализ конкурентов

Имя конкурента, расположение	Предложения фитнес-центра
	1	2	3	4	5	6
Sport House, Сони Кривой	+++	++	+	+		+
Лотос, Свердловский проспект	++			+	+++	+
Grin Club, Воровского	++			++	+++	+++
Светлана, проспект Ленина	+++			++	+++	+++

1 – тренажерный зал, аэробные программы, шейпинг;

2 – бассейн, аквааэробика, сауна, джакузи, Русская баня, Турецкая баня, аква-парк,

3 – теннисные корты, настольный теннис, баскетбол. Волейбол, мини-футбол,

4 – уроки танцев,

5 – услуги салона красоты (парикмахерская, косметические услуги, маникюр, педикюр, услуги визажиста, аромотерапия, эпиляция),

6 – солярий (вертикальный, горизонтальный).
Таким образом, настоящую конкуренцию разрабатываемому спортивному комплексу может составить только спортивный клуб Sport House, расположенный по улице Сони Кривой.
2.4 Продвижение услуг на рынке
Будут использованы следующие методы стимулирования и продвижения услуг организации:

-          во всех спортивных буклетах, где перечисляется перечень спортивных услуг в городе, которые может получить клиент, будет указан организуемый центр;

-          бегущая строка на местных телевизионных каналах г. Челябинска;

-          объявления в газетах, печатающих бесплатные объявления: «Из рук в руки», «Итоги 74», «Метро»;

-          подача платных объявлений в газетах: «Есть скидочка», «Выбирай»;

-          рассылка информационных писем о предоставляемой услуге директорам фирм, предприятий с перечислением фирм уже пользующихся данной услугой;

-          бонусные скидки;

-          распространение рекламной информации в спортивных клубах.

Реклама в журналах привлечет продвинутую молодежь, а также женщин и мужчин не стесненных во времени. Реклама на телевидении охватит сегмент домохозяек и женщин творческих профессий. Наружная реклама обратит внимание людей проживающих или часто бывающих в районе открытия спортивного комплекса. Реклама на радио адресована занятым людям, много времени проводящим в автомобиле.

В периоде функционирования спортивного комплекса цель рекламы – информировать потенциальных клиентов о периоде скидок или предложении новой услуги, а также имеет цель напоминания. В этом периоде планируется реклама на радио, наружная реклама, а также реклама в журналах. Реклама в интеренет предназначена для разнообразной интернет-аудитории. она может быть необходима на протяжении всего периода работы магазина. Ее преимущества – возможность вернуться на нужную страницу и уточнить время работы, наличие определенного вида услуг и др. Этих свойств лишены реклама на радио и телевидении.

Компания пользуется также другими способами продвижения товара на рынок. Это, прежде всего, наличие скидок на предлагаемые услуги. Это наиболее эффективный способ привлечь нового посетителя, может быть потенциального будущего постоянного клиента, поразив его качеством предлагаемых услуг, уровнем обслуживания.
2.5 Стратегия маркетинга
1 Направления по отношению к размерам и структуре рынка:

-          захватить и удержать долю рынка, обеспечивающую безубыточное функционирование и конкурентоспособность спортклуба.

2 Направления выбора ведущих факторов обеспечения спроса:

-          ориентация на уровень цен;

-          ориентация на качество услуг.

3 Направления выбора степени активности маркетинга по отношению к потребителям:

-          ориентация на адаптацию к спросу.

4 Направления реагирования на изменения рыночной конъюнктуры:

-          отслеживание текущих изменений и проведение заблаговременных преобразований.

5 Направления выбора типа реакции на изменения рынка:

-          изменения объема оказания услуг;

-          изменения номенклатуры услуг и цен.

6.2 
План показателей финансовых потоков
Оценим изменение денежных потоков фирмы, учитывая взятие кредита и продажу бизнеса по остаточной цене в конце 2013 года (стоимость внеоборотных активов за вычетом амортизации за 5 лет – то есть половины стоимости).
Таблица 13 - План денежных потоков фирмы на 2009-2013 годы, тыс.руб.

Показатель	2009	2010	2011	2012	2013	ИТОГО
Остаток денежных средств на начало	0	585	1 257	5 153	141 877	0
Чистая прибыль (+)	-41 370	108 667	136 590	139 919	84 036	427 842
Амортизация (+)	29 005	29 005	29 005	29 005	29 005	145 026
Инвестиции (-)	290 050	0	0	0	-145 025	145 025
Получение кредита (+)	300 000	0	0	0	0	300 000
Гашение кредита (-)	100 000	100 000	100 000	0	0	300 000
Итого денежный поток	-102 415	37 672	65 595	168 924	258 066	427 843

6.3 
Итоговая оценка проекта
Важнейшим показателем здесь будет чистый приведенный доход (NPV). Поскольку собственник имеет возможность вложить денежные средства в безрисковые активы по ставке 10% годовых, то и ставка сравнения должна составлять 10% годовых. Проведем анализ чистого дисконтированного дохода с этой ставкой:
Таблица 14 - Планирование чистого приведенного дохода, тыс.руб.

Показатель	2009	2010	2011	2012	2013	ИТОГО
Денежный поток предприятия	585	672	3 895	136724	258 066	399 943
при ставке 10%	532	556	2 927	93 384	176 263	273 661

Таким образом, из таблицы видно, что чистый приведенный доход при ставке 10% годовых равен 273,7 млн. рублей.

Поскольку чистый приведенный доход неотрицателен, то проект выгоден и реализуем.

На основе данных по проекту сделаем итоговую таблицу интегральных показателей:
Таблица 15 - Итоговая оценка проекта

Показатели	2009	2010	2011	2012	2013	Итого
Чистая прибыль	-58 370	99 827	123 670	126 999	84 036	376 162
Издержки	70 713	90 247	92 638	88 683	76 193	418 474
Рентабельность	-0,83	1,12	1,33	1,43	1,10
ИД
NPV
ВНД

Таким образом, сделаем общие выводы по исследованному проекту.

Срок окупаемости проекта (когда он начинает приносить прибыль) – 1,5 года с дисконтом или без.

Рентабельность проекта достаточно высока – 298,4%.

Чистый приведенный доход проекта велик – 273,7 млн. рублей при ставке сравнения в 10% годовых.

Таким образом, рассмотренный проект выгоден и перспективен и необходима его реализация.


7. Анализ рисков

1.Производственные риски - это риски связанные с различными нарушениями в процессе оказания услуг. В данном случае это:

Болезнь тренеров. Если заболеет тренер, то на его время болезни придется отказаться от данного вида услуг. В результате фитнес-центр понесет убытки в виде выплаты купленных абонементов на этот вид спорта. Но, формируя штат таким образом, что по каждому виду спорта будут по 2 взаимозаменяемых тренеров, мы минимизируем производственный риск, связанный с болезнью тренеров.

Поломка основного тренажерного оборудования. Не исключена возможность, что сломается все спортивное оборудование при каких-то обстоятельствах (например, протечет крыша, и все железное оборудование превратится в кучу ржавого метала). Хотя вероятность этого риска очень мала, все равно необходимо контролировать состояние спортивного оборудования и помещений, т.е. залов. Особое внимание надо уделять пожарной безопасности здания.

2. Коммерческие риски– это риски связанные с реализацией услуг, в данном случае, спортивных (снижение спроса). Эти риски наиболее опасные для фитнес-центра. Поэтому необходимо как можно старательнее привлекать потребителей, пропагандируя здоровый образ жизни посредством занятии спортом и физической культурой. А так же для снижения коммерческих рисков необходимо:

-          Образовать сеть сервисного обслуживания

-          Вести соответствующую ценовую политику

-          Формировать общественное мнение и фирменный стиль. (Красивая форма обслуживающего персонала, культура общения с клиентами)

-          Рекламировать спортивные услуги.

3. Финансовые риски – это риски, которые вызываются инфляционными процессами, колебаниями валютных курсов и пр. Эти риски можно снизить только благодаря системе эффективного финансового менеджмента.

4. Риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами– это риски, обусловленные непредвиденными обстоятельствами (от смены политического курса страны до забастовок и землетрясений). Мерой по их снижению служит работа предприятия с достаточным запасом финансовой прочности.

Для уменьшения рисков предлагается страхование имущества и разработка эффективной стратегии рекламы на рынке, поскольку именно к изменению объемов реализации наиболее чувствителен проект.


Заключение
В целом в районе, в котором планируется строительство, существуют благоприятные условия для организации фитнес-центра, развлекательного и оздоровительного центров.

Фитнес-центр планируется организовать на улице Лесопарковой. Общая площадь помещений составляет 7 760 кв.м. На первом этаже расположены спортивные площадки, спортивный магазин. На втором этаже расположена гостиница на 40 мест, административные и медицинские кабинеты, салон красоты, парикмахерская и т. д. В цокольном этаже (подвал) находятся технические, подсобные и складские помещения магазина, пищеблока и др. На прилегающей территории расположены четыре открытых теннисных корта, стоянка на 50 автомашин, цветники, газоны и др. посадки. Организационная структура фитнес-центра предполагает наличие управляющего, бухгалтера, директора по маркетингу, управляющих залами, сотрудников залов и технического персонала.

Для финансового обеспечения проекта придется привлечь крупного инвестора, способного получить кредит под залог своих иных активов и профинансировать данный проект, далее получая с него прибыль в виде дивиденда. Финансирование производится путем получения в начале 2009 года трехлетнего кредита с условием начала погашения с конца 2009 года.

Судя по расчетам, фирма работает с убытком только в течение первого года, далее имеет место рост прибыли (спад только в 2013 году). Итоговая чистая прибыль проекта – 427,8 млн. рублей. Основной фактор изменения прибыли - рост выручки от реализации фирмы. Таким образом, предлагаемый проект достаточно прибылен. Чистый приведенный доход при ставке 10% годовых равен 273,7.

Поскольку чистый приведенный доход неотрицателен, то проект выгоден и реализуем. Срок окупаемости проекта (когда он начинает приносить прибыль) – 1,5 года с дисконтом или без. Рентабельность проекта достаточно высока – 298,4%.


Список литературы
1.            Бизнес-план. Опыт, проблемы. Учебно-практическое пособие. М.: "Издательство ПРИОР", 2006. - 96 с.

2.            Буров И.С., Морошкин М.В., Новиков А.П. Бизнес – план. Методика составления. – М.: ЦИПКК, 2003.

3.            Дмитриев Ю.А., Гутман Г.В., Краев В.Н. Бизнес - план/структура, содержание/. Методические указания к разработке - М: Финансы и статистика, 2002.

4.            Курс экономической теории: учебник – изд. 4-е, дополненное и переработанное под общей ред. Проф. Чепурина М.Н., проф. Киселевой Е.А. – Киров «АСА», 2004

5.            Производственный менеджмент. / Под ред. проф. Ильенковой С.Д. Учебник для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005.

6.            Томпсон А.А., Стрикленд А.Дж. Стратегический менеджмент. Искусство разработки и реализации стратегии: Учебник для вузов/ Пер. с англ. под ред. Л.Г. Зайцева, М.И. Соколовой. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2003. – 576 с.

7.            Уткин Э.А., Кочетова А.И. Бизнес-план. Как развернуть собственное дело. – М.: АКАЛИС, 2002.

8.            Финансовый менеджмент: Учебник для вузов/ Г.Б. Поляк, И.А. Акодис, Т.А. Краева и др.; Под ред. Г.Б. Полякова. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2003.

9.            Финансы в управлении предприятием/ Под ред. А.М. Ковалевой – М.: Финансы и статистика, 2005.

10.        Экономика предприятия / Под. ред.проф. В.Я. Горфинкеля, М.,2003.

Размещено на Allbest.ru