Задача Роль грошей в ріночній економіці.Сутність кредиту
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-29Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
ЗМІСТ
Вступ…………………………………………………………………………….3
1 Роль грошей у ринковій економіці……………………………………….....5
2 Сутність кредиту. Класифікація кредитів комерційних банків за призначенням і характерам використання позикових коштів..................................13
2.1 Сутність кредиту………………………………………………………….13
2.2 Класифікація кредитів комерційних банків за призначенням і характерам використання позикових коштів………………………………………..16
3 Практична частина………………………………………………………….18
3.1 Задача 1…………………………………………………………………….18
3.2 Задача 2…………………………………………………………………….19
3.3 Задача 3…………………………………………………………………….20
3.4 Задача 4…………………………………………………………………….21
3.5 Задач 5………………………………………………………………....…..22
3.6 Задача 6…………………………………………………………………….23
Висновок……………………………………………………………………….25
Список використаної літератури…………………………………………….26
ВСТУП
У ринковій економіці грошам належить визначне місце. Вони забезпечують життєдіяльність суб`єктів держави, огортаючи всі клітини системи виробничих відносин.
Справді, величезна кількість людей у світі щоденно розраховуються грошима за придбані товари чи послуги. Проте не кожна людина задумується про те, яке важливе значення мають гроші. А вони необхідні для функціонування економіки, оскільки саме гроші можуть привести в рух фінансовий механізм, здатний забезпечити розвиток виробничих сил.
Отже, будучи предметом попиту, гроші впливають на ринок товарів і послуг. Стан грошового обігу може привести до змін умов економічної рівноваги. Так, при інфляції люди по-іншому підходять до розподілу своїх доходів між заощадженням і споживанням, ніж у періоди стабілізації цін.
Особливого значення вивчення грошей набуває для розуміння функціонування ринкової системи економіки. Оскільки Україна йде до ринкової економіки сучасного типу, регулююча економічна роль держави достатньо велика, то гроші, грошовий обіг є головними інструментами в механізмі державного регулювання, який веде до економічного і соціального прогресу.
Метою моєї семестрової роботи є в межах запропонованого обсягу розглянути основні питання, що стосуються ролі грошей в ринковій економіці та сутності кредиту.
Основна частина роботи складається з трьох розділів, присвячених розкриттю теоретичного питання та практичної частини.
Кредит виступає опорою сучасної економіки, невід'ємним елементом економічного розвитку. Його використовують як великі підприємства і об'єднання, так і малі виробничі, сільськогосподарські і торгові структури; як держави, уряду, так і окремі громадяни.
Кредитори, що володіють вільними ресурсами, тільки завдяки їх передачі позичальнику, мають можливість отримати від нього додаткові грошові кошти. Кредит, що надається в грошовій формі, являє собою нові платіжні кошти.
На поверхні економічних явищ кредит виступає як тимчасове позичення речі або грошових коштів. За допомогою кредиту придбаваються товарно-матеріальні цінності, різного роду машини, механізми, купуються населенням товари з розстрочкою платежу. Об'єктом придбання за рахунок кредиту виступають різноманітні цінності (речі, товари). Однак «речове» тлумачення кредиту виходить за рамки політико-економічного аналізу. Економічна наука про гроші і кредит вивчає не самі речі, а відносини між суб'єктами з приводу речей. У зв'язку з цим кредит як економічну категорію потрібно розглядати як певний вигляд суспільних відносин.
Кредит здатний надавати активний вплив на об'єм і структуру грошової маси, платіжного обороту, швидкість обігу грошей. Кредит стимулює розвиток продуктивних сил, прискорює формування джерел капіталу для розширення відтворювання на основі досягнень науково-технічного прогресу.
Кредит - надання грошей або товарів в борг, як правило, з сплатою процентів; вартісна економічна категорія, невід'ємний елемент товарно-грошових відносин. Виникнення кредиту пов'язане безпосередньо зі сферою обміну, де власники товарів протистоять один одному як власники, готові вступити у економічні відносини.
1 РОЛЬ ГРОШЕЙ У РИНКОВІЙ ЕКОНОМІЦІ
Гроші виконують п'ять функцій: міри вартості, засоби обігу; засобу утворення скарбів, накопичень і заощаджень; засобу платежу; світових грошей.
Функція грошей як міри вартості. Гроші як загальний еквівалент вимірюють вартість усіх товарів. Але не гроші роблять товари порівнянними, а кількість витраченого суспільно необхідного трупа; порівняння їх вартості можливе, так як самі гроші нею володіють. При металевому обігу цю функцію виконували дійсні гроші (золото і срібло), але вони висловлювали вартість товарів ідеально, тобто у вигляді подумки експонованих грошей.
Формою прояву вартості є ціна товару. Однак вартість товару служить для того, щоб перетворити мінові відносини в можливість кількісних оцінок за допомогою грошей. На стадії формування товарних відносин гріш зіграли роль засобу, що прирівнює до грошей інші товари, зробивши їх порівнянними не просто як продукти людської праці, а як частини одного і того ж грошового матеріалу - золота або срібла. У результаті товари стали ставитися один до одного в постійній пропорції, тобто виник масштаб цін як певну вагу золота і срібла, фіксований в якості одиниці виміру. Для порівняння цін у ході розвитку мінових відносин держави стали встановлювати фіксовані масштаби цін, тобто кількість золота і срібла, що прийняті в країні за грошову одиницю. Наприклад, в США актом про золотий стандарт за долар в 1900 р. було прийнято
Ямайська валютна система, введена в 1976-1978 рр.., Скасувала офіційну ціну на золото, а також золоті паритети, у зв'язку з чим втратив своє значення офіційний масштаб цін. В даний час офіційний масштаб цін замінений. Фактичним, який складається стихійно, в процесі ринкового обміну.
При зверненні нерозмінних кредитних грошей механізм дії функції міри вартості змінюється. Товари все більшою мірою одержують суспільне визнання не стільки через гроші, скільки безпосередньо в процесі виробництва. Оскільки полягає в них робочий час уже в процесі виробництва починає виступати в певній мірі як суспільно необхідний, товари виявляються здатними співвідноситися один з одним вже на цьому ступені, а не після попереднього прирівнювання їх до грошового товару в обігу, як було на початкових етапах товарного виробництва .
У зв'язку з тим, що «кредитні гроші - це форма прояву грошового капіталу і обслуговують вони не обіг товару, а капітал, то виконання функції міри вартості ними здійснюється не тільки в сфері обміну, а й у сфері виробництва».
А це означає, що при капіталізмі ціна формується не тільки на ринку, а й у сфері виробництва, на ринку ж відбувається її остаточне коректування. Ціна товару в таких умовах залежить від двох факторів: вартості банкноти, яка визначається вартістю реалізованих товарів, і кількістю банкнот в обігу; співвідношення попиту і пропозиції на даний товар на ринку.
При зверненні нерозмінних кредитних грошей ціна знаходить підтвердження безпосередньо в товарах, а не в золоті. Тому ціна є форма прояву мінового відношення даного товару до всіх товарів, а не специфічно до одного жовтого металу.
Функція грошей як засобу обігу. Товарне звернення включає дві метаморфози, тобто дві зміни форм вартості: продаж одного товару і купівлю іншого. У цьому процесі гроші відіграють роль посередника в обміні двох товарів: Т-Г-Т.
Відмінність товарного обігу від безпосереднього обміну товару на товар відрізняється тим, що воно обслуговується грошима в якості засобу обігу, завдяки чому долаються індивідуальні, часові та просторові межі, характерні для прямого товарного обміну.
Однак якщо товари йдуть після їх реалізації з обігу, то гроші залишаються в цій сфері, безперервно обслуговуючи товарообмін. Дана обставина веде не до ліквідації, а, до поглиблення протиріч обміну, так як виникає! розрив між купівлею і продажем товарів в одній ланці викли-1 кість подібний розрив в інших ланках, що створює можливість появи економічних криз. Базою економічних криз є структурні зрушення у виробництві та реалізації суспільного продукту.
Особливість функції грошей як засобу обігу полягає в тому, що цю функцію виконують, по-перше, реальні, або готівку, гроші, а, по-друге, знаки вартості - паперові та кредитні гроші. В даний час, коли золото демонетізіруется, функцію засобу обігу виконують кредитні гроші. Причому вони функціонують і як купівельний засіб, і як засіб платежу: якщо метаморфоза Т-Г ~ Т не переривається в часі, то звернення товарів відбувається на основі грошей як купівельного засобу; якщо відбувається розрив між купівлею і продажем товарів, то гроші виступають як засіб платежу.
Формула Т-Г-Т відповідає простому товарному виробництву, коли обіг товарів реалізується на основі грошей як купівельного засобу. Такий висновок випливає не тільки з факту кількісного превалювання угод, де гроші вживаються як купівельний засіб, а не як засіб платежу. Товар «гроші», по суті, не пристосований до самостійного виконання функції платежу, оскільки остання передбачає в якості необхідної умови примус, гарантію, довіра.
Інше становище складається при капіталістичному товарному виробництві. Тут домінує формула Г-Т-Г ', де Г, як правило, є засобом обігу не товарів, а капіталу.
Хоча функція платіжного засобу властива кредитних грошей, а функція купівельного засобу - товару-грошей, або грошового товару, це не означає, що кожна з форм грошей не може виконувати обидві функції. І все ж головна відмінність між металевими і кредитними грошима криється не в тому, що вони по-різному виконують функцію засобу обігу, а в тому, що перші опосередковують рух товару, а другі - рух капіталу.
Функція грошей як засобу утворення скарбів, накопичень і заощаджень. Функцію скарбу виконують повноцінні і реальні гроші - золото і срібло. Оскільки гроші представляють загальне втілення багатства, то виникає прагнення до їх накопичення. Але для цього необхідно перервати дві метаморфози в товарообміні Т-Г-Т. У даному випадку за продажем товару не слід купівля іншого товару, а гроші випадають з обігу і перетворюються на «золоту лялечку», тобто скарб.
У докапіталістичних формаціях існувала «наївна форма накопичення багатства», коли витягнуті із обігу золото і срібло зберігалися у панчохах, скринях, матрацами, закопувалися в землю. В умовах металеве грошового обігу функція скарби виконувала важливу економічну роль - стихійного регулятора закону грошового обігу.
З ростом товарного виробництва перетворення грошей у скарби стає необхідною умовою регулярного поновлення відтворення. Прагнення до отримання найбільшого прибутку змушує підприємців не зберігати гроші як мертве скарб, а пускати їх в оборот.
В умовах металевого грошового обігу центральні емісійні банки зобов'язані мати золоті запаси у вигляді резервів внутрішнього грошового обігу, запаси розміну банкнот на золото і міжнародних платежів. В даний час всі ці функції золотого запасу центрального банку відпали у зв'язку з вилученням золота з обігу, припиненням розміну банкнот на золото та відміною золотих паритетів, тобто винятком благородного металу з міжнародного обігу.
Разом з тим золото продовжує зберігатися в центральних банках і казначействі США як стратегічний резерв. Так, до кінця 1990 р. в капіталістичних країнах і країнах офіційні золоті резерви склали 938400000 унцій, або 29,2 тис. т, у тому числі в розвинених країнах - 24,8 тис. т і в країнах - 4,4 тис. т.
Зберігання золотого запасу пов'язано із золотим фетишем, коли ще в середні століття меркантилісти доводили, що основою економічної політики є накопичення благородних металів у країні. Аж до середини XX ст. вважалося, що престиж нації визначається величиною золотого запасу. У вересні 1949 р. США зосередили у себе 75% усіх золотих резервів капіталістичного світу (близько 21,9 тис. т).
Золотий фетиш продовжує існувати і в свідомості приватних осіб, які розглядають золото як надійну гарантію заощаджень. Активний ринок приватних тезавраторів включає щонайменше третина населення. Крім того, золоті запаси забезпечують довіру до національних валют, що використовуються зараз у міжнародних платежах.
В даний час золото продовжує здійснювати функцію скарбу і поряд з кредитними грішми використовується державою для створення централізованих золотовалютних резервів.
З припиненням розміну банкнот на золото і вилученням його з обігу засобом накопичення та заощаджень населення стають кредитні гроші. Вони по своїй природі, як і грошовий капітал, представлений ними, не є скарбом. «Якщо в одному місці гроші застигають у якості скарбів, то кредит негайно перетворює їх в активний грошовий капітал в іншому процесі поводження».
Отже, особливість кредитних грошей як засобу накопичення полягає в тому, що вони накопичуються в процесі постійного обігу. Якщо вони осідають в скринях, то перетворюються з дійсних грошей в паперові символи. У цій функції кредитні гроші опосередковують також процес акумуляції тимчасово вільних грошових коштів і накопичень та перетворення їх у капітал. Але головне - кредитні гроші виконують функцію накопичення перш за все для здійснення розширеного відтворення, коли потрібно накопичити необхідну для капіталізації певну грошову суму. Накопичення капіталу у вигляді кредитних грошей потрібно і в русі оборотного капіталу, коли утворюється розрив у продажу продукції та купівлі сировини і т.д. Таким чином, кредитні гроші, виконуючи функцію нагромадження, сприяють згладжування порушенні в кругообігу капіталу.
Накопиченню короткострокового капіталу сприяють розширення і концентрація банківської справи, економне використання резерву звернення. Накопичення довгострокового капіталу здійснюється головним чином за допомогою емісії цінних паперів. Акції та облігації є резервуаром, у який стікаються вивільняються грошові кошти і з якого вони витягуються у разі потреби.
В епоху становлення і розвитку капіталізму такого роду накопичення здійснюються в ряді країн на рівні державної політики.
Функція грошей як засобу платежу. Вона виникла у зв'язку з розвитком кредитних відносин в капіталістичному господарстві. У цій функції гроші використовуються при;
- продажу товарів у кредит, необхідність якої св`язана з неоднаковими умовами виробництва та реалізації товарів, сплатою податків і зборів;
- виплати заробітної плати робітникам і службовцям.
Отже, гроші і функції засобу платежу мають свою специфічну форму руху, відмінну від форми руху грошей як засобу обігу, що можна зобразити таким чином: Т-Д-Т - функція грошей як засобу обігу, ТО-ОД - функція грошей як засобу платежу.
Звідси видно, що якщо при функціонуванні грошей як засобу обігу має місце зустрічний рух грошей і товарів, то при їх використанні як засобу платежу в цьому русі є розрив. Купуючи товар у кредит, боржник дає продавцю вексель, тобто боргове зобов'язання, яке буде остаточно сплачено лише через певний термін (3-6 міс).
В умовах розвинутого товарного господарства гроші в функції засобу платежу об'єднують багатьох товаровиробників, у зв'язку з чим розрив однієї ланки в ланцюзі платежів веде до розвитку кризових явищ і масового банкрутства товаровласників. Щоб пом'якшити ці негативні явища, вводиться система попереднього повідомлення платежів, яка заснована на автоматичному зарахуванні на рахунок клієнта заробітної плати, пенсій та інших грошових виплат, списання коштів для оплати комунальних витрат, квартирної плати і різних внесків.
У результаті застосування системи попереднього повідомлення платежів скорочується використання готівкових грошей. УАК, платня готівкою отримують в Англії близько 10% зайнятих, у Франції - менш 10%, у ФРН та Канаді - близько 5%, а в США - приблизно 1%.
Прискоренню платежів, скороченню витрат обігу і підвищенню рентабельності підприємств сприяють введення в платіжний оборот електронних грошей.
Ця система особливо швидкими темпами впроваджувалася в механізм платіжних відносин у США, де в 70-х рр.. конгрес санкціонував створення національної комісії по системі електронних переказів грошових коштів. Федеральна резервна система разом з казначейством розробила і впровадила дану систему на загальнонаціональному рівні. Модернізована комунікаційна мережа для міжбанківських переказів - замість розрізнених каналів функціонує єдина мережа, що складається з 14 пов'язаних між собою комунікаційних процесів і охоплює всі депозитні установи США. Основними елементами зазначеної системи є автоматизовані розрахункові палати, система автоматизованого касира й система терміналів, установлених у пункті покупки.
На базі електронних грошей виникли кредитні картонки. Вони сприяють скороченню платежів готівкою, обслуговуючи роздрібний торговельний оборот і сферу послуг, служать засобом розрахунків, заміщає готівкові гроші і чеки, а також одночасно інструментом кредиту, що дозволяє власникові отримати короткострокову позику грошима чи у формі відстрочки платежу.
Порядок використання кредитної картки полягає в наступному. Споживач отримує від спеціальної кампанії-емітента або банку пластикову картку, на якій вказані присвоєний номер рахунку і секретний код для впізнання власника. У момент купівлі товару або надання послуг картка пред'являється в установі, яка входить в дану систему платежу (торгові точки, готелі, бензоколонки, ресторани і т.д.). Продавець виписує рахунок за продані товари (послуги) із зазначенням дати купівлі, прізвища, номери картки і так далі, покупець підписує рахунок. Потім рахунок пересилається в банк, який негайно оплачує його, а потім інкасує борг з покупця. Раз на місяць покупцеві надсилається загальний рахунок, який може бути сплачений протягом пільгового періоду (25-30 днів). Покупець може також пролонгувати платіж, при цьому він отримує кредит, за який сплачує високий відсоток - 1,5% на місяць, або 18% на рік.
Таким чином, значення кредитних карток полягає в тому, що їх застосування звужує сферу використання готівки і чеків, є потужним стимулом у реалізації товарів і усунення кризових явищ в економіці.
Функція світових грошей. Вона виникла в докапіталістичних формаціях, але отримала повний розвиток з створенням світового ринку. На цьому ринку гроші скидають національні мундири, тобто виступають у вигляді зливків золота (995 проби). Паризької угоди 1867 єдиною формою світових грошей було визнано золото.
Світові гроші мають трояку призначення і служать: загальним платіжним засобом; загальним купівельним засобом; матеріалізацією суспільного багатства. В якості міжнародного платіжного засобу гроші виступають при розрахунках по міжнародним балансам, головним чином по платіжному балансу. Як міжнародне купівельний засіб гроші використовуються при прямій купівлі товарів за кордоном та оплату їх готівкою (наприклад, при неврожай - купівля зерна, цукру та інших продовольчих товарів). Як матеріалізації суспільного багатства гроші є засобом перенесення національного багатства з однієї країни в іншу при стягненні контрибуцій, репарацій або надання позик.
У період дії золотого стандарту переважала практика остаточного сальдірованія платіжного балансу за допомогою золота, хоча є міжнародному обороті застосовувалися в основному кредитні знаряддя обігу.
У XX ст. інтенсифікація світових зв'язків розширила впровадження кредитних знарядь звернення в міжнародний обіг (вексель, чек та ін.) У 1930 р. в Женеві була підписана Міжнародна конвенція про переказні і прості векселі, а в 1931 р. - Міжнародна конвенція, що регулює видачу, звернення та оплату чеків.
Однак особливість застосування векселів і чеків у міжнародному обороті полягає в тому, що вони не виконують роль остаточного платіжного засобу, як золото.
2 СУТНІСТЬ КРЕДИТУ. КЛАСИФІКАЦІЯ КРЕДИТІВ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ ЗА ПРИЗНАЧЕННЯМ І ХАРАКТЕРАМ ВИКОРИСТАННЯ ПОЗИКОВИХ КОШТІВ
2.1 Сутність кредиту
Кредитні відносини функціонують у системі економічних відносин. В основі їх лежить рух особливого виду капіталу — позичкового капіталу. Кредитні відносини — це відособлена частина економічних відносин, пов'язана з наданням вартості (коштів) у позику і поверненням її разом із певним відсотком.
У сучасному господарстві значно розширюються межі кредитних відносин. Кредит обслуговує все більшу частку товарних потоків, замінюючи традиційні товарно-грошові зв'язки обміну. Кредит необхідний як важливий засіб забезпечення фінансово-господарської діяльності економічних суб'єктів.
Кредитні відносини поєднують у собі дві підсистеми:
1) кредитно-грошові відносини;
2) кредитно-товарні відносини.
У позичку може надаватися вартість як у грошовій, так і в товарній формі.
Роль і місце кредитних відносин у національній економіці залежить від стану самої економіки. Сучасний кредит і кредитні відносини в Україні носять перехідний характер, вони відображають кризовий стан вітчизняної економічної системи.
Слід розрізняти грошові відносини, фінансові відносини і кредитні відносини. Грошові відносини є найбільш широким утворенням; вони пов'язані, насамперед, із виміром вартості (ціни) різноманітних товарів і послуг, а також із здійсненням оплати за товари і послуги в безготівковій і готівковій формах. У ринковому господарстві гроші опосередковують рух всієї системи економічних відносин, оборот всіх видів капіталу, процес відтворення національного продукту.
Фінансові відносини — це частина грошових відносин, яка пов'язана із формуванням, розподілом і використанням грошових коштів з метою забезпечення потреб держави, підприємств (фірм) і громадян (домогосподарств). У відтворювальному процесі фінансові відносини виражають насамперед відносини розподілу. Характер і зміст фінансових відносин в основних рисах завжди визначається характером грошових відносин.
Кредитні відносини мають поворотний і відплатний характер. Розподільчі й перерозподільчі процеси в економіці відбуваються не тільки через фінанси, а й шляхом використання кредиту. Кредитні відносини пов'язані з відтворенням позичкового капіталу.
Взаємозв'язок і взаємозалежність між грошовими, фінансовими і кредитними відносинами надзвичайно складні й суперечливі, В економіці колишнього СРСР, по суті, не було чіткого розмежування процесів фінансування і кредитування. В умовах, коли обсяг кредитних ресурсів визначався обсягами кредитних вкладень, необхідних народному господарству (це встановлювалось у централізованому державному плані), не було контролю за дотриманням ліквідності балансу банків, періодично здійснювалося списання заборгованості підприємств (особливо колгоспів) за позиками, кредит перетворювався у різновидність державних фінансів. Лише в ринковій економіці кредитні ресурси стають повноцінним об'єктом купівлі-про-дажу, відособлюючись від фінансових ресурсів.
Кредитні відносини виникають і діють між двома суб'єктами: кредитором, який надає позику, і позичальником, який отримує позику. Рушійним мотивом надання позики у тимчасове користування є одержання доходу у формі позичкового відсотка. Метою кредитора є одержання прибутку (відсотка); метою позичальника — задоволення тимчасової потреби у додаткових грошових ресурсах. З боку кредитора позика є актом комерційного продажу на певний термін грошових коштів.
До групи кредиторів відносять, насамперед, кредитні установи, серед яких головне місце посідають банки. Але крім банків у кредитні відносини вступають і небанківські кредитні установи — кредитні кооперативи і спілки, ломбарди, каси взаємодопомоги, пункти прокату тощо.
Кредит — це форма прояву кредитних відносин, форма руху позичкового капіталу. Кредит виражає економічні відносини між кредитором і позичальником, які виникають під час одержання позики, користування нею та її повернення. Кредитори надають, а позичальники одержують вартість (капітал) у позику, повертаючи її потім з відсотком. Кредит як форма руху позичкового капіталу об'єднує в собі два процеси: 1) акумуляцію тимчасово вільних грошових коштів; 2) вкладення, або розміщення, цих коштів. В умовах розвинутого ринкового господарства кредит є обов'язковим атрибутом механізму господарювання для всіх економічних суб'єктів.
Історично першою формою кредиту було лихварство. Особливість лихварства — невиробничий характер надання позики під високі відсотки річних.
Згадки про перші відособлені кредитні операції відносяться до VI ст. до н.е. У стародавньому Вавилоні практикувалася вкладна операція: приймання вкладів і сплата за ними відсотків. Такі ж операції здійснювалися й у Стародавній
Греції у IV ст. до н. е. Ці перші кредитні операції виконували, як правило, стародавні храми.
Кредитні операції у сучасному розумінні змісту кредиту вперше почали здійснюватися в деяких італійських містах (Венеції, Генуї тощо) в XIV і XV ст.
Необхідність кредитних відносин пов'язана з об'єктивною розбіжністю у часі руху матеріальних і грошових потоків, що виникає в процесі відтворення суспільного продукту: в одних сферах господарства здійснюється вивільнення коштів, в інших — виникає потреба в них. Зняти таку розбіжність (суперечність) і дозволяє кредит.
Потреба в кредиті виникає через різницю у величині і термінах повернення капіталу, авансованого у виробництво, а також у зв'язку із необхідністю одночасної інвестиції великих грошових коштів для розширення виробничого процесу. Традиційно виникнення потреби в кредиті пов'язують із сезонністю виробництва. У цьому плані, наприклад, сільське господарство не може не спиратися на використання кредитів.
Поряд з необхідністю кредитних відносин, внаслідок утворення тимчасово вільних капіталів та їх руху формується й можливість кредиту. Розвинуті кредитні відносини пов'язані зі створенням відповідного інституціонального середовища — мережі спеціальних кредитних інституцій, які спеціалізуються на здійсненні кредитних операцій. Кредитні установи організовують й обслуговують рух позичкового капіталу, забезпечують його залучення, акумуляцію та перерозподіл у ті сфери народного господарства, де виникає дефіцит коштів.
Кредитування — це кредитний процес, що включає сукупність механізмів реалізації кредитних відносин. Юридичною основою системи кредитування є кредитний договір. Усі питання щодо кредитування вирішуються безпосередньо між двома сторонами: кредитором і позичальником. Кредитний договір передбачає виникнення певних обов'язків кожної із сторін. Одночасно суб'єкти кредитних відносин володіють й певними правами та відповідають за дотримання і виконання договірних умов.
Об'єктом кредитних відносин є вартість, яка надається в позику з метою отримання прибутку. Ще з часів командної економіки виділяються два об'єкти і відповідно методи кредитування: 1) за оборотом; 2) за залишком. У процесі кредитування за оборотом позичка надається для оплати матеріальних цінностей, які надходять до покупця, і витрат, які ним проводяться. При кредитуванні за залишком позички надаються на покриття тимчасових залишків матеріальних цінностей і невідшкодованих витрат. У першому випадку об'єктом кредитних відносин є обіг вартості (матеріальних цінностей і витрат, які кредитуються), у другому -залишок вартості на певну дату.
2.1 Класифікація кредитів комерційних банків за призначенням та характером використання позикових коштів
Кредитні операції займають важливе місце у діяльності комерційного банку. Вони включають в себе операції по наданню коштів позичальнику на умовах строковості, повернення, платності у відповідності з умовами договору між кредитором і позичальником. Види позикових операцій надзвичайно різноманітні і їх можна класифікувати за різними ознаками та критеріями. Найбільш зручною є класифікація банківських позик за:
- призначенням та характером використання позикових коштів;
- наявністю та характером забезпечення;
- строками використання;
- методами надання та способами погашення;
- характером та способом сплати відсотків;
- кількістю кредиторів.
Існують також банківські послуги, які носять кредитний характер. За призначенням та характером використання позикових коштів виділяють:
- позики торгово-промисловим підприємствам;
- позики під нерухомість;
- споживчі кредити;
- сільськогосподарські позики;
- контокорентний кредит;
- кредит під заставу державних цінних паперів (ломбардний кредит);
- кредити, пов’язані з вексельним обігом;
- міжбанківські позики;
- позики органам влади.
Найбільшої уваги заслуговує контокорентний кредит, який надається клієнтам, що мають у банку поточний рахунок. Контокорентний кредит має місце, коли банк видає клієнту суму, яка перевищує його власні кошти на рахунку. З впровадженням в Україні ринку державних цінних паперів великого значення набуває ломбардний кредит, що надається під заставу цінних паперів (а також майна). Як правило ломбардний кредит надається строком на 30 днів в межах лімітів встановлених НБУ на квартал для своїх регіональних управлінь. Плата за цей кредит встановлюється на рівні трохи вищому ніж офіційна облікова ставка центрального банку.
3. ПРАКТИЧНА ЧАСТИНА
3.1 Задача 1
Підприємець розмістив в банку депозит на суму Ro = 150 тис. грн. на термін n = 12 місяців під прості r = 16 % річних. Рівень інфляції за час знаходження грошей в банку складає j =1 % в місяць. Кількість днів в періоді i=30. Визначити реальний дохід підприємця від розміщення грошових коштів за умови нарахування відсотків щокварталу.
Розв`язання.
1. Визначимо суму депозиту до отримання підприємцем до закінчення терміну:
(3.1)
2. Визначимо індекс інфляції за час перебування депозиту в банку:
(3.2)
3. Визначимо реальний прибуток підприємця після закінчення терміну депозиту:
(3.3)
Висновок:
Реальний дохід підприємця від розміщення грошових коштів в розмірі 150 тис. грн. за умови нарахування відсотків щоквартально склав 4 тис. грн.
3.2 Задача 2
Процентні витрати по привернутих кредитах (Зп)-17% річних. Норма прибутку від кредитної діяльності (Пн)-8% річних. Операційні витрати банку по обслуговуванню кредиту (зарплата, вартість матеріалів, устаткування і т.і.) (Оз)-52тис.грн. Норма обов'язкового резерву (Нр)-11%, Сума кредиту (К)-6000 тис.грн.
Термін кредиту (n)-9 міс.(270 днів).
Визначити прибуток банку за цим кредитом.
Розв‘язання
1. Розрахуємо мінімально допустимий дохід(Д) по цій операції:
2. Для встановленого доходу оптимальна процентна ставка буде дорівнювати:
Висновок:
Мінімальний допустимий дохід по цій операції буде складати 1212 тис. грн., при цьому встановленому доходу оптимальна процентна ставка буде 27 %.
3.3 Задача 3
Фірма продала товар з відстроченням платежу на умовах оформлення покупцем простого векселя номінальною вартістю NV= 500 тис. грн. та терміном погашення (t) – 40 днів. Через 20 днів з моменту оформлення векселя фірма передала його в банк для обліку. Процентна ставка по кредитних операціях банку складає r = 21 % річних.
Визначити суму, яку фірма може отримати за врахований вексель.
Розв`язання.
1. Розрахуємо кількість днів до погашення векселя:
n=40-20=20дн.
2. Визначимо ставку дисконту:
(3.4)
3. Визначимо суму, яку фірма може отримати за врахований
вексель:
(3.5)
Ар – сума, яка виплачується пред'явнику за врахований вексель;
NV – номінальна вартість векселя.
Висновок:
Простий вексель з номінальною вартістю 500 тис. грн. був дан фірмою покупцеві на термін погашення 40 днів. Через 20 днів з моменту оформлення векселя фірма передала його в банк для обліку, де процентна ставка складає 21%. Суму, яку фірма отримала за врахований вексель склала 494 тис. грн.. Фірма втратила 6 тис. грн. через ставку дисконту банка, яка склала 21%.
3.4 Задача 4
Визначити прибуток підприємця від розміщеного в банку депозиту на суму Ro = 13 тис. гривень на термін n=6 місяців за умови нарахування простих відсотків по ставці r=14% річних. Порівняти результат з прибуток, отриманим при нарахуванні складних відсотків.
Розв`язання
1.Визначимо нарощену суму внеску при нарахуванні простих відсотків:
(3.6)
2.Дохід підприємця при цьому складе:
Д=13910-13000=910(грн.)
3.Розрахуємо нарощену суму внеску при нарахуванні складних відсотків:
(3.7)
4.Дохід підприємця при нарахуванні складних відсотків складе:
13799-13000=799(грн.)
5.Визначимо найвигідніший вид внеску:
799<910
Висновок:
Сума внеску при нарахуванні простих відсотків складе 13910 грн., при цьому дохід підприємця буде 910 грн.. Нарощена сума внеску при нарахуванні складних відсотків складе 13799 грн. - дохід буде 799грн.
Отже, нарахування простих відсотків найбільш переважно для вкладника.
3.5 Задача 5
Комерційний банк пропонує юридичним особам тримісячні депозити 2-х видів:
А) «Святковий» на умовах щодекадного нарахування складних відсотків по ставці r=16% річних;
Б) «Ювілейний» на умовах щомісячного нарахування складних відсотків по ставці r1=17% річних.
Який з депозитів найбільш привабливий для вкладника?
Розв`язання.
1.Розрахуємо ефективну ставку по депозитах:
(3.8)
m – загальний термін користування депозитом.
Висновок:
Як видно з прикладу, другий вид внеску найбільш вигідний для вкладника, тому що ефективна ставка по депозиту складає 17,17%.
3.6 Задача 6
Вексель на суму S= 21000грн. Врахований в банку за t=40 днів до дня платежу по ставці i=15% річних.
Визначити суму, яка підлягає до оплати власнику векселя. Кількість днів в році (n) прийняти рівним 365.
Розв`язання
1) Визначимо суму дисконту:
(3.9)
D – сума дисконту;
i – процентна ставка;
S – номінальна сума векселя;
N – кількість днів в році.
2)Власнику векселя виплатять:
21000-345,21=20654,79(грн.)
Висновок:
Сума, яка підлягає до оплати власнику векселя, який складає 21000грн., буде 20654,79 грн. .
ВИСНОВОК
У ході написання семестрової роботи були розглянуті такі розділи, як " Роль грошей у ринковій економіці ", " Сутність кредиту ", і " Класифікація кредитів комерційних банків за призначенням і характерам використання позикових коштів ".
На основі матеріалу викладеного у роботі, можна зробити такі висновки:
суть грошей закладена у 5 функціях, які вони виконують: міра вартості, засіб обігу, засіб платежу, засіб нагромадження, світові гроші. Кожна функція розглядається в органічній єдності з іншими.
Підводячи підсумки, можна сказати, що Кредит грає специфічну роль в економіці: він не тільки забезпечує безперервність виробництва, але і прискорює його. Кредит сприяє економії витрат звертання. Це досягається за рахунок:
а) скорочення витрат але виготовленню, випуску, обліку і зберіганню грошових знаків, бо значить, частина готівки виявляється непотрібною;
б) прискорення обігу грошових коштів, багаторазового використання вільних грошових коштів;
в) скорочення резервних фондів.
Роль кредиту в різних фазах економічного циклу не однакова. У умовах економічного підйому, достатній економічній стабільності кредит виступає чинником зростання. Перерозподіляючи величезну грошову і товарну масу, кредит живить підприємства додатковими ресурсами. Його негативний вплив може, однак, виявитися в умовах перевиробництва товарів. Особливо помітний такий вплив в умовах інфляції. Нові платіжні коштів, що входять за допомогою кредиту в оборот, збільшують і без того надмірну масу грошей, необхідних для звертання.
Кредит незалежно від своєї соціальної сторони виконує певні функції, такі як регулювання об'єму сукупного грошового обороту, перерозподіл грошових коштів на умовах їх подальшого повернення, акумуляція тимчасово вільних грошових коштів.
ПЕРЕЛІК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ
1. А.С. Гальчинський, П.С. Єщенко, Ю.І. Палкін: "Основи економічних знань" Київ – Вища школа – 1999.-265с.
2. Гальчинський А.С. Теорія грошей. - К.: Основи, 1996.-231с.
3. Лагутін В.Д. Гроші та грошовий обіг. - К.: Основи, 1996.-187с.
4. . Савлук М. І. Гроші та кредит: Підручник. - К.: КНЕУ,2001.-602с.
5. Сало І.В. Фінансово-кредитна система України иа перспективи її розвитку. - К., 1995.-357с.
6. http://www.referatcentral.org.ua/money_and_credit_load.php?id=305
7. http://ua.referats.net.ua/view/31161
