ЗМІСТ
Вступ

1. Розрахунок балансу робочого часу одного робітника на 2009 рік

2. Розрахунок чисельності робітників пічної дільниці

3. Розрахунок річного фонду заробітної плати робітників

4. Розрахунок виробничої програми пічної дільниці

5. Розрахунок собівартості однієї тонни продукції

6. Розрахунок потреб в інвестиціях

7. Економічна ефективність проектних рішень та їх вплив на техніко-економічні показники роботи пічної дільниці

Висновок

Перелік посилань






Вступ
Господарюючим суб'єктом в умовах ринку надані широкі права і можливості щодо реалізації економічних інтересів, вибору способів організації виробництва, збуту продукції.

Високі техніко – економічні показники виробництва і можливість отримання сплаву з високими властивостями та високою якістю, викликали безперервне підвищення частки феросплавної промисловості.

Всі підприємства працюють з метою отримання прибутку.

Для цього необхідно прагнути підвищити якість феросплаву, що виплавляється. Для того щоб покращити якість, необхідно вжити на підприємствах заходи щодо покращення технології виплавки, замінити застаріло обладнання, провести автоматизацію виробничих процесів. При цьому шляхи і методи досягнення підприємством найкращих результатів при найменших витратах.

Звичайно, важлива складова потенціалу одержання нових знань, відтворення технологічної бази і, відповідно, розвитку її ринку - інвестиційний ресурс. Поряд з тим не можна забувати і про ресурс організаційний, бо саме він активізує потенціал, створює умови, необхідні для перетворення можливостей у дійсність. Носіями організаційного ресурсу є суб'єкти господарської діяльності та суб'єкти соціального простору, які проявляти активність, щоб доступний їм потенціал так чи інакше був реалізований.

Мета курсової роботи — економічне обґрунтування доцільності реалізації інвестиційного проекту реконструкції пічної дільниці ЦВФ ВАТ "НЗФ"






1. Розрахунок балансу робочого часу одного робітника на 2008 рік
Баланс робочого часу визначається від робочої кількості годин, що може відпрацювати робітник за рік в залежності від режиму праці.

Під режимом праці розуміється : змінність, відпустка, тривалість зміни і т.д.

Слід розрізняти календарний, номінальний і фактичний фонди часу.

Фактичний фонд часу – число робочих днів (годин), які повинен відпрацювати 1 робітник з урахуванням невиходу на роботу по поважним причинам.

На основі вихідних даних виконуємо розрахунок балансу робочого часу в робітника на рік.

Графік роботи безперервний, трьох змінний , чотирьох бригадний.
Таблиця 1.1

Баланс робочого часу 1 робітника на 2008 рік

Елементи балансу	Одиниця виміру	кількість	Примітка
Календарний час	дні	365	Двих. =  =  = 91 вих.
- вихідні	дні	91	Дном. = Дкаленд. – (Двих. + Дсвят) = 365 – (91 + 10) = = 264 дн.
- свята	дні	10	Тривалість зміни 8 годин
Номінальний час	Години дні	2112 264	Дном. = Дном. · 8 = 264 · 8 = 2112
Невиходи по поважній причині: -    тарифна відпустка -    дні хвороби -    виконання державно- громадских обов'язків -    інші	дні	36 3 2 1	Дневих. = Дт.в. + Дд.г.о. + Дш. = 36+3+2+1 = 42 дн.
Усього	дні	42
Фактичний час	Дні години	222 1776	Дус. = Дном. – Дневих. = 264 – 42 = 222 Дфакт. = Дус. · 8 = 225 · 8 = 1776

2. Розрахунок чисельності робітників дільниці
2.1 Штат робітників головних професій визначається за встановленими норами обслуговування.

Визначаємо штат виробників.

Змінний штат:
N _змін. = N_обсл. · А, (2.1)
де N_обсл. – норма обслуговування на один агрегат;

А – кількість агрегатів = 2шт.
N_обсл. = 5роб.

N_змінне = 5 · 2 = 10 роб.;
2.2 Підмінний штат:
N_під. = N_змінне,
N_під. = 10 роб.
2.3 Добовий штат:
N_доб. = N_змін. · n , (2.2)
де n – кількість змін на добу.
N_доб. =10 · 3 = 30 роб.;
2.4 Явочний штат:

N_яв. = N_доб. + N_під,

N_яв. = 30 + 10 = 40 роб.;
2.5 Резервний штат:
N_рез. = (0,07 ч 0,1) · N_яв,

N_рез. = 0,1 · 40= 4 роб.;
2.6 Списочний штат:
N_спис. = N_рез. + N_яв,

N_спис. = 4 + 40 = 44 роб.;
Таблиця 2.1

Штатний розклад робітників дільниці

Фах	Система оплати	розряд	Годинна тарифна ставка Грн/год	Відсоток премій	Зміни				Всього	резерв	Списочний штат
					I	II	III	IV
Старший плавильник	чм-I пп	VII	14,37	20	3	3	3	3	12	2	14
Плавильник	чм-I пп	VI	13,57	20	4	4	4	4	16	1	17
Підручний плавильника	чм-I пп	V	11,31	20	3	3	3	3	12	1	13
ВСЬОГО:	-	-	-	-	10	10	10	10	40	4	44

3. Розрахунок річного фонду заробітної плати робітників
3.1 Розрахунок основної заробітної плати

3.1.1 Тарифна заробітна плата:
3m = Т_ст. · Ч_факт, (3.1)

де Т_ст – тарифна ставка, грн./год;

Ч_факт. – фактичний час робітника робіт на 2009 рік.
3m VII = 14,37 · 1776 = 25521 грн.;

3m VI = 13,57 · 1776 = 24100 грн.;

3m V = 11,31 · 1776 = 20087грн.;
3.1.2 Приробіток до тарифу:
З_пр =  , (3.2)
де П_приб. – це відсоток приробітку;

П_приб. = 2%
З_пр. VII = 25521 · 0,02 = 510 грн.;

З_пр VI = 24100 · 0,02 = 482 грн.;

З_пр. V = 20087 · 0,02 = 402 грн.;
3.1.3 Доплати за роботу в нічну зміну:
Ч_н. =  год,

Ч_н. =  = 592, год;

З_н = 0,4 · Т_ст · Ч_{н ,} (3.3)
де 0,4 – доплата 40% до тарифної ставки за працю в нічний час.
З_н VII = 0,4 · 14,37 · 600 = 3403 грн.;

З_н VI = 0,4 · 13,57 · 600 = 3213грн.;

З_н V = 0,4 · 11,31 · 600 = 2678 грн.;
3.1.4 Доплата за роботу в вечірню зміну:
Ч_веч. = Ч_н., год.,

Ч_веч. = 592 год

З_веч. = 0,2 · Т_ст. · Ч_веч, (3.4)
де 0,2 - доплата 20% до тарифної ставки за працю в вечірній час.
З_веч VII = 02, · 14,37 · 592 = 1698грн;

З_веч VI = 02, · 13,57 · 592 = 1607 грн.;

З_веч V = 02, · 11,31 · 592 = 1339 грн.;
3.1.5     Премія:
З_прем. =  · П_пр, (3.5)
де П_пр. – відсоток премії.
З_прем. VII = (25521 + 510+ 1698 + 3403) · 0,20 = 6226 грн.;

З_прем. VI = (24100 + 482 + 1607+ 3213) · 0,20 = 5880 грн.;

З_прем. V = (20087 + 402 + 2678 +1339) · 0,20= 4901 грн.;
3.1.6     Основна заробітна плата:
З_осн. = Зm + З_пр. + З_н. + З_веч. = З_прем,

З_осн. VII = 25521 + 510+ 3403 + 1698 + 6226 = 37358 грн.;

З_осн. VI = 24100 + 482 + 3213 + 1607+ 5880 = 35282 грн.;

З_осн. V = 20087 + 402 + 2678+ 1339 + 4901 = 29407 грн.;
3.2.          Розрахунок додаткової заробітної плати
3.2.1.   Оплата відпустки:
З_відп. = , (3.6)
де Д_відп. – дні відпустки.
З_відп. VII =  = 6058грн;

З_відп. VI =  = 5721грн;

З_відп. V =  = 4769грн;
3.2.2     Оплата виконання державних та громадських обов’язків:
З_д.г.о. = ,

З_д.г.о. VII =  = 336грн;

З_д.г.о. VI =  = 317грн;

З_д.г.о. V =  = 265грн;
3.2.3     Додаткова зарплата:
З_дод. = З_відп. + З_д.г.о,

З_дод. VII = 6058 + 336 = 6394 грн.;

З_дод. VI = 5712 + 317 = 6038 грн.;

З_дод. V = 4769 + 265 = 5034 грн.;
3.2.4 Річний фонд заробітної плати:
Р_ф.з. = З_осн. + З_доп,

Р_ф.з. VII = 37358+ 6394 = 43752 грн.;

Р_ф.з. VI = 35282+ 6038 = 41320 грн.;

Р_ф.з. V = 29407 + 5034 = 34441 грн.;
3.2.5     Середньомісячна зарплата одного робітника:
З_ср.м. = ,

З_ср.м. VII ₌  = 3643 грн.;

З_ср.м. VI ₌  = 3443 грн.;

З_ср.м. V ₌  = 2870 грн.;
4. Розрахунок виробничої програми пічної дільниці

реконструкція окупність інвестиційний капіталовкладення

Проектні рішення даної курсової роботи передбачають реконструкцію пічної дільниці феросплавного цеху як заміна 3 печей типу РКЗ – 16,5 на 3 печі РКЗ – 16,5.

У результаті впровадження даної технології виплавка ФС45, необхідно інвестиції наступних розмірів:




І = І^ов + К^обз. , (4.1)
де І^ов – інвестиції в основні фонди, грн.;

К^обз. – інвестиції в поповнення оборотних засобів, грн..

В свою чергу І^ов складається із статей:
І^ов = В_ВВ + В_пмр + Т_зр + Д , (4.2)
де Ф_вв – вартість введеного основного та допоміжного обладнання, грн.;

Ф^вв = 4.000.000 грн;

В_пмр – вартість побудово-монтажних робіт (складає 5% від Ф_вв) ;

Т_зр – транспортно-заготівельні витрати (складають 8% від Ф_вв) ;

Д – витрати на демонтаж застарілого обладнання (демонтаж однієї печі 20000);
Величина І^оф складає:
І^оф = 40000000· 2·1,13 + 20000 · 2 =9080000 грн.
Значення І^обз. Визначаємо:
І^обз = 0,12 · ДВ · С_пр , (4.3)
де ДВ – різниця між річним обсягом виробництва базового та проектного варіантів, m;

С_пр – проектна собівартість 1т продукції, грн..
І^обз = 0,12 · (18260 – 15220) · 6137,16 = 2238836 грн.;




Необхідно інвестицій:

І = 9080000 + 2238836 = 13118836 грн .;
5. Розрахунок виробничої програми
Таблиця - 5.1

Виробнича програма пічної дільниці

Показники	Базовий варіант			Проектний варіант
	СКБ-6063	СКБ-6063	Усього	СКБ-6063	СКБ-6063	Усього
Потужність, кв.А	3200	3200	6400	3200	3200	6400
Календарний час, діб	365	365	730	365	365	730
Холодні простої, діб	24	24	48	23	23	46
Номінальний час, діб	341	341	682	342	342	684
Гарячі простої, діб	12	12	24	11	11	22
Фактичний час, діб	329	329	658	331	331	662
Маса плавки, т	1,733	1,733	1,733	1,733	1,733	1,733
Середньодобова продуктивність печі, т/добу	23,13	23,13	23,13	27,58	27,58	27,58
Усього виплавлено феросплавів, тис.т	7,61	7,61	15,22	9,13	9,13	18,26
Простої відносно до календарного часу, усього %	9,9	9,9	9,9	9,3	9,3	9,3
Холодні	6,6	6,6	6,6	6,3	6,3	6,3
Гарячі	3,3	3,3	3,3	3,0	3,0	3,0

6. Розрахунок собівартості
Собівартість – витрати на виробництво продукції. Документ, у якому розраховується собівартість продукції, кожного виду, за певний час з врахуванням виробничих витрат, називається калькуляцією.

Калькуляція собівартості 1т ФС45 в базовому періоді приведена в таблиці 6.1

Таблиця 6.1

Калькуляція собівартості ФС45 в базовому періоді

Статті витрат	Частка умовно постійної частини	На одну тонну			На весь випуск
		Кількість, т	Ціна, грн.	Сума, грн.	Сума, тис. грн.
Разом задано за відрахуванням відходів	0	1,000	-	3356,24	51082
Електроенергія	0,05	3,949	522,00	2061,38	31374
Електродна маса	0,05	0,018	850,15	15,30	233
Електродна арматура	0,10	0,002	1620,00	3,24	49
Витрати по переробці В т.ч. амортизація	0,45 1,00	- -	- -	967,29 82,43	14722 1253
Виробнича собівартість	-	1,000	-	6403,45	97460
Адміністративні витрати	1,0	-	-	160,30	2439
Витрати на збут	0	-	-	140,5	2138

Витрати по якій-небудь статті калькуляції на загальний обсяг виробництва за рік по проекті () розраховується по формулі:
 , (6.1)
де - витрати по якій – небудь статті калькуляції виробничої калькуляції, адміністративні витрати, витрати на збут у базовому періоді, грн;

 - частка умовно – постійних витрат по відповідній статті, грн;

 – пряма зміна витрат внаслідок впливу різних факторів (крім обсягу виробництва).

Визначаємо індекс обсягу виробництва:
, (6.2)




де В_пр , В_баз – це обсяг виробництва відповідно проектному та базовому періоді, тис. т.;
 
разом задано за відрахуванням відходів:
 
Електроенергія:
 
Електродна маса:
 
Електродна арматура:
 
Витрати по переробці без амортизаційних відрахувань:
 
Амортизаційні відрахування:




; (6.3)
де АМ₀ – амортизаційні відрахування в базовому періоді;

INV_оф – інвестиції в основні засоби;

ОФ_вив – виведені основні засоби.
 (6.4)
Де 4086 – виведені основні засоби, тис. грн.;
Додаткові витрати на поточний ремонт:
 
Адміністративні витрати:
 
Витрати на збут:
 
Виробнича собівартість річного випуску продукції складатиме (проектного варіанту):
 






Виробнича собівартість однієї тони:
 
Інвестиційний проект розрахований на 4 роки; в розрахунках прийнята рівномірна амортизація. Тоді залишкова вартість устаткування, установленого в проекті:
 
Розрахунок грошових потоків по роках реалізації інвестиційного проекту представлений в таблиці 6.2 .
Таблиця 6.2

Розрахунок грошових потоків

Найменування показників	Рік
1. Фактичний час роботи устаткування, діб	658	662	662	662	662
2.Середньодобова продуктивність, т-доб	23,13	27,58	27,58	27,58	27,58
3. Річний обсяг виробництва, тис.т	15,22	18,26	18,26	18,26	18,26
4. Ціна продукції	8000	8000	8000	8000	8000
5. реалізована продукція, тис.грн.	121760	146080	146080	146080	146080
6. Виробнича собівартість річного обсягу виробництва, тис. грню	97460	114274	114274	114274	114274
7.Адміністративні витрати, тис. грн.	2439	2439	2439	2439	2439
8. Витрати на збут, тис. грн.	2138	2566	2566	2566	2566
9. Прибуток до оподаткування, тис. грн.	19723	26801	26801	26801	26801
10. Чистий прибуток, тис грн.	14792	20101	20101	20101	120101
11. Амортизація, тис. грн.	1253	55	55	55	55
12. Добавки, тис. грн. – Залишкова вартість- Інвестиції в оборотні засоби	- -	- -	- -	- -	363 1119
13. Грошовий потік, тис. грн.	13539	20046	20046	20046	20046
14. Приріст грошового потоку, тис. грн.	-	6507	6507	6507	7989

7. Оцінка ефективності проектних рішень
Оцінка ефективності інвестиційного проекту здійснюється шляхом розрахунку чистої теперішньої вартості:
 (7.1)
де INV_оф , INV_ос – інвестиції в основні засоби й оборотні фонди, тис. грн.;

ДCF_1-3 – приріст грошового потоку (аннуитета) за три роки, тис. грн.;

ДCF₄ – приріст грошового потоку в четвертому році реалізації проекту, тис. грн.;

r – ставка дисконту – 0,20.

Строк окупності:
, (7.2)
де  - приріст середньорічного грошового потоку.

Показники роботи підприємства до й після здійснення проектних рішень представлені в таблиці 7.1 .






Таблиця 7.1

Ефективність проектних рішень

Показники	Варіанти		Відхилення (+ / -)
	базовий	проектний	Абсолютне	Відносне
Фактичний час роботи печей, діб	658	662	+4	0,61
Середньодобова продуктивність,т/добу	23,13	27,58	+4,45	19,97
Річний випуск продукції,тис. т.	15,22	18,26	+3,04	19,97
Інвестиції, тис. грн. У т.ч. в основні засоби в оборотні засоби	- - -	10199 9080 1119	- - -	- - -
Реалізована продукція, тис. грн.	121760	146080	+24320	19,97
Виробнича собівартість річного обсягу виробництва, тис. грн.	97460	114274	+16814	17,25
Адміністративні витрати, тис. грн.	2439	2439	-	-
Витрати на збут, тис. грн.	2138	2566	+428	20
Чистий прибуток, тис. грн.	14792	20101	+5309	35,89
Рентабельність продукції, %	24,93	28,29	+3,36	-
Чиста теперішня вартість, тис. грн.	-	7360	-	-
Термін окупності інвестицій, років	-	2	-	-

Висновок
Дані таблиці ТЕП підтверджують доцільність здійснення проектних розробок та технологічних рішень по заміні трьох печей типу СКБ - 6063 на три печі типу СКБ - 6063.

Це дозволить знизити собівартість 1 тонни продукції на 4,16%, збільшити обсяг виробництва на +19,97%. Це забезпечує термін окупності капіталовкладень за 2 роки, чиста теперішня вартість складає 7360 тис. грн.






Перелік посилань
1.   С.Ф. Покропивний. Економіка підприємства. Видавництво «Хвиля – Прес», Київ. 1995. В 2т т1 – 400с; т2 – 280с.

2.   І.М Бойчик. Економіка підприємства. Київ. «Атіка». 2002. 479с.

3.   Шваб Л.І. Економіка підприємства. Київ . «Каравела». 2005. 568с.

4.   В.С. Ігнатьєв; І.А. Медведев Организация и планирование ферросплавного производства. М. «МЕталлургия» 1978. 112с.

5.   И.А. Медведьев. Организация и планирование производства в сталеплавильных цехах. М. «Металлургия». 1983. 144с.

6.   Журнал «Економіка України».

Размещено на Allbest.ru