Реферат Небанковская кредитная организация
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-28Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
Оглавление:
Введение. 2
Небанковская кредитная организация. 4
Расчетные небанковские кредитные организации. 4
Небанковские кредитные организации инкассации. 5
Небанковские депозитно-кредитные организации. 6
Понятие и виды кредитных организаций, не входящих в банковскую систему Российской Федерации. 8
Задание № 2. 16
Задание № 3. 17
Литература. 18
Введение
В действующем законодательстве закреплены основные принципы организации банковской системы России, к числу которых относятся:
· принцип двухуровневой структуры банковской системы;
· принцип универсальности банков.
Принцип двухуровневой структуры банковской системы реализуется путем четкого законодательного разделения функций центрального банка и всех остальных банков.
Центральный банк Российской Федерации как верхний уровень банковской системы выполняет функции денежно-кредитного регулирования, банковского надзора и управления системой расчетов в стране.
Он может проводить банковские операции, необходимые для выполнения данных функций, только с российскими и иностранными кредитными организациями, а также Правительством Российской Федерации, представительными и исполнительными органами государственной власти, органами местного самоуправления, государственными внебюджетными фондами, воинскими частями.
Банк России не имеет право осуществлять банковские операции с юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, и с физическими лицами (кроме военнослужащих и служащих Банка России). Он не может прямо выходить на банковский рынок, предоставлять кредиты непосредственно предприятиями и организациям и не должен участвовать в конкуренции с коммерческими банками.
Коммерческие банки и другие кредитные организации образуют второй, нижний, уровень банковской системы. Они осуществляют посредничество в расчетах, кредитовании и инвестировании, но не принимают участия в разработке и реализации денежно-кредитной политики. А ориентируются в своей работе на установленные Банком России параметры денежной массы, процентных ставок, темпов инфляции и т.п. В процессе функционирования они должны выполнять нормативы и требования Банка России по уровню капитала, созданию резервов и др.
Современная банковская система России включает в себя Банк России, кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков (рис.1)
|
|
II уровень
Рис. 1. Современная банковская система Российской Федерации
Кредитная организация – юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Банка России имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законодательством.
Банковское законодательство Российской Федерации выделяет два вида кредитных организаций:
· банки;
· небанковские кредитные организации.
Небанковская кредитная организация.
Небанковская кредитная организация – кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законом. При этом определено, что допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций должен устанавливать Банк России. Пользуясь представленными ему полномочиями, в настоящее время Банк России выделил три типа небанковских кредитных организаций:
· расчетные небанковские кредитные организации;
· небанковские кредитные организации инкассации;
· небанковские депозитно-кредитные организации.
Банк России установил перечень допустимых операций, которые каждый тип организаций может совершать.
Расчетные небанковские кредитные организации
Расчетные небанковские кредитные организации могут иметь различное функциональное назначение: обслуживание юридических лиц, в том числе кредитных организаций, на межбанковском, валютном рынках, на рынке ценных бумаг; проведение расчетов по пластиковым картам; инкассирование денежных средств, платежных и расчетных документов; кассовое обслуживание юридических лиц, операции по купле-продаже иностранной валюты в безналичной форме, а также другие сделки, предусмотренные их уставами.
Банком России установлено, что расчетные небанковские кредитные организации могут осуществлять следующие банковские операции:
· открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;
· осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
· инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц;
· куплю-продажу иностранной валюты в безналичной форме
· представление кредитов клиентам – участникам расчетов на завершение расчетов по совершенным сделкам (если это предусмотрено их уставом и закреплено в лицензии, выданной Банком России);
· размещение временно свободных денежных средств, которое может происходить либо в виде вложений в ценные бумаги Правительства страны, отнесенных Банком России к вложениям с нулевым риском, либо в форме остатков на корреспондентских счетах в Банке России и в кредитных организациях, осуществляющих деятельность по проведению расчетов.
Расчетные небанковские кредитные организации представляют отчетность и регулируются Банком России как банки. Учет всех операций они также осуществляют как банковские кредитные организации.
РНКО не вправе осуществлять следующие банковские операции:
· привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;
· открытие и ведение банковских счетов физических лиц;
· осуществление расчетов по поручению физических лиц по их банковским счетам;
· куплю-продажу иностранной валюты в наличной форме;
· привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
· выдачу банковских гарантий.
В целях минимизации риска ликвидности и кредитного риска в деятельности РНКО рекомендуется в учредительных документах РНКО (создаваемых - при их учреждении; действующих - при внесении изменений в существующие учредительные документы) предусматривать:
· исключение деятельности по привлечению средств физических и юридических лиц (например, путем выпуска РНКО собственных векселей);
· размещение денежных средств от своего имени и за свой счет в пределах, установленных обязательными нормативами, исключительно:
в долговые обязательства Российской Федерации;
в депозиты в Банке России;
в облигации Банка России;
в кредиты и депозиты, размещенные в имеющих инвестиционный рейтинг не ниже "BBB" по классификации иностранного рейтингового агентства "Standard & Poor's" или не ниже аналогичного по классификациям "Fitch Ratings", "Moody's" банках-нерезидентах стран, входящих в группу развитых стран, и в кредитных организациях - резидентах Российской Федерации;
в государственные долговые обязательства стран из числа группы развитых стран, имеющих инвестиционный рейтинг не ниже "BBB" по классификации иностранного рейтингового агентства "Standard & Poor's" или не ниже аналогичного по классификациям "Fitch Ratings", "Moody's";
· открытие корреспондентских счетов, помимо корреспондентского счета в Банке России, только в имеющих инвестиционный рейтинг не ниже "BBB" по классификации иностранного рейтингового агентства "Standard & Poor's" или не ниже аналогичного по классификациям "Fitch Ratings", "Moody's", банках-нерезидентах стран, входящих в группу развитых стран, и в кредитных организациях - резидентах Российской Федерации.[1]
Небанковские кредитные организации инкассации.
Небанковские кредитные организации инкассации на основании лицензии, выданной Банком России, вправе осуществлять только инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов. В настоящее время в Российской Федерации функционируют две небанковские кредитные организации инкассации.
Большинство банков, которые не имеют своей службы инкассации, пользуются услугами службы Российского объединения инкассации. Российское объединение инкассации (РОСИНКАС) – акционерное общество, созданное в
Операции по инкассации и доставке ценностей выполняются только на технически исправном специальном автотранспорте, имеющем соответствующую окраску, специальные световые и звуковые сигналы, оборудованном средствами радиосвязи и другими средствами, необходимыми для обеспечения безопасности сотрудников инкассации и сохранности перевозимых ценностей.
Небанковские депозитно-кредитные организации.
В соответствии с Федеральными законами "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и "О банках и банковской деятельности", а также решением Совета директоров (протокол от 05.09.2001 N 21) Банк России устанавливает порядок регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции (НДКО).
НДКО могут осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные Федеральным законом "О банках и банковской деятельности", на основании лицензии на осуществление банковских операций, выданной Банком России.
Регистрация и лицензирование НДКО осуществляются в соответствии с Федеральным законом, регламентирующим процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности, и иными нормативными актами Банка России.
НДКО вправе осуществлять банковские операции и сделки в валюте Российской Федерации и, при наличии соответствующей лицензии, в иностранной валюте.
Банковские операции:
· привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (на определенный срок);
· размещение привлеченных во вклады денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет;
· купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме;
Данную операцию НДКО вправе осуществлять исключительно от своего имени и за свой счет.
· выдача банковских гарантий.
· Сделки, разрешенные к осуществлению кредитными организациями в соответствии с Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" (в том числе с ценными бумагами в соответствии с требованиями федеральных законов).
НДКО не вправе осуществлять следующие банковские операции:
· привлечение денежных средств физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) и юридических лиц во вклады до востребования;
· открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
· осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
· инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
· купля-продажа иностранной валюты в наличной форме;
· привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
· осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.
Небанковской депозитно-кредитной организации не разрешается открывать филиалы и создавать дочерние организации за рубежом.
Для осуществления расчетов в рамках своей деятельности НДКО открывают корреспондентские счета по активному балансовому счету N 301 "Корреспондентские счета". Банк России осуществляет надзор за деятельностью этих кредитных организаций, устанавливает для них обязательные экономические нормативы и требования по созданию резервов и ограничению рисков.[2]
Понятие и виды кредитных организаций, не входящих в банковскую систему Российской Федерации
Кредитные организации, не входящие в банковскую систему ("неформальные" кредитные организации), можно определить как большую группу разнородных юридических лиц, которые на постоянной профессиональной основе занимаются любыми банковскими операциями, но по разным причинам не входят в банковскую систему. В эту категорию попадают неформальные кредитные организации двух видов: организации, занимающиеся предоставлением кредитов (займов), которые отвечают сформулированному выше экономическому понятию кредитной организации, и организации, которые осуществляют другие банковские операции, главным образом безналичные расчеты. Правовое положение указанных организаций различно и может быть рассмотрено только одновременно с учетом каждой разновидности в отдельности.
Первая группа кредитных организаций осуществляет свою деятельность в секторе микрофинансирования. Эти кредитные организации специализируются на предоставлении займов и иных финансовых услуг незначительного размера (от 3000 до 10000 долл. США[3]) определенным целевым группам клиентов (главным образом малым предприятиям и предпринимателям без образования юридического лица)[4].
"Микрофинансирование представляет собой мелкие финансовые услуги, связанные с выдачей кредитов и приемом депозитов, которые оказываются людям, занимающимся выращиванием сельскохозяйственной продукции или скотоводством; имеющим малые или микропредприятия, на которых производится или перерабатывается продукция, осуществляется ремонт или торговая деятельность; которые оказывают услуги; являются наемными работниками или работают на комиссионных началах; имеют доход от сдачи в аренду небольших участков земли, транспортных средств, рабочего скота, машин и инструментов, а также другим лицам и группам местных жителей в странах с развивающейся экономикой как в городе, так и в сельской местности"[5].
Важной отличительной чертой микрофинансирования является и то, что оно преследует цель оказания содействия и защиты, поощряя обращаться за финансовыми услугами тех клиентов, которые обычно сами себя считают "неплатежеспособными"
Таким образом, микрофинансированием могут заниматься и банки. Однако они проявляют малую заинтересованность в таком обслуживании. По данным аналитиков, доля кредитования малых предприятий в общем объеме банковского кредитования незначительна и составляет всего 5 - 10%. Слабый интерес банков к этому сектору бизнеса объясняется относительно высокими рисками, связанными с кредитованием вновь создаваемых или существующих непродолжительное время организаций, отсутствием предпосылок системообразующего характера (четкой юридической базы и стимулирующего налогового режима) и большими операционными издержками, приводящими к низкой рентабельности подобных операций[6].
Поэтому рассматриваемая область экономической деятельности традиционно обслуживается не банковским сектором, а так называемыми "микрофинансовыми" кредитными организациями. Все организации, работающие в рассматриваемой области деятельности (кроме банков и других "формальных" кредитных организаций), можно условно разделить на следующие группы в зависимости от типа их организации:
- кредитные потребительские кооперативы;
- государственные, муниципальные фонды;
- частные микрофинансовые организации;
- специализированные микрофинансовые организации.
В действующем законодательстве отсутствует обобщающее определение кредитных потребительских кооперативов. Однако на практике такие кооперативы существуют в нескольких видах, и поэтому их понятие обязательно должно быть сформулировано. В федеральном законе "О кредитной кооперации", принятого Государственной Думой под кредитным потребительским кооперативом (кредитным кооперативом) добровольное объединение физических и (или) юридических лиц на основе членства с целью оказания финансовых услуг своим членам за счет объединяемых ими в виде паевых взносов денежных средств. Кредитный кооператив рассматривается как некоммерческая организация, которая создается в форме потребительского кооператива. Деятельность по оказанию финансовой помощи своим членам кредитный кооператив осуществляет посредством привлечения денежных средств членов кредитного кооператива и предоставления займов членам кредитного кооператива на равных условиях.
Кредитные кооперативы могут создаваться и осуществлять деятельность в виде: кредитных потребительских кооперативов граждан, сельскохозяйственных кредитных кооперативов, обществ взаимного кредитования, ипотечных кредитных кооперативов и иных кредитных кооперативов. Рассмотрим три вида кредитных кооперативов, деятельность которых регулируется специальным законодательством.
Кредитные потребительские кооперативы граждан создаются и действуют на основании ст. 116 ГК РФ и Федерального закона от 7 августа
В соответствии с Законом кредитный потребительский кооператив граждан - потребительский кооператив, созданный гражданами, добровольно объединившимися для удовлетворения потребностей в финансовой взаимопомощи. Кредитные потребительские кооперативы граждан могут создаваться по признаку общности места жительства, трудовой деятельности, профессиональной принадлежности или любой иной общности граждан. Число членов кредитного потребительского кооператива граждан не может быть менее чем 15 и более чем 2000 человек. Наименование кредитного потребительского кооператива граждан должно содержать словосочетание "кредитный потребительский кооператив граждан". Организации, не отвечающие требованиям настоящего Закона, не вправе использовать в своих наименованиях словосочетание "кредитный потребительский кооператив граждан". Финансовая взаимопомощь в рамках кредитного кооператива осуществляется путем предоставления кооперативом денежных средств своим членам на основе договора займа. Такой кооператив не вправе выдавать займы юридическим лицами, а также гражданам, не являющимся его членами. Помимо займов, кредитные кооперативы могут предоставлять своим членам и другие услуги, соответствующие целям их деятельности, в том числе заключать договоры страхования от имени и по поручению своих членов в соответствии со своим уставом и решениями общего собрания членов кооператива, оказывать консультационные услуги своим членам.
Кредитные ресурсы рассматриваемого кооператива формируются из двух основных источников - собственных средств кооператива и личных сбережений его членов. Эти средства направляются в фонд финансовой взаимопомощи кооператива, за счет которого и выдаются займы.
Личные сбережения членов кооператива передаются кредитному кооперативу на основании заключенного между ними договора. Такой договор должен быть составлен в письменной форме и содержать условия о сумме предоставляемых личных сбережений, порядке их передачи, сроке и порядке возврата кооперативом, размере и порядке платы за их использование. Рассматриваемый договор не назван договором банковского вклада, так как кооператив банком не является. Рассматриваемый договор должен быть квалифицирован как договор заемного типа, поскольку в нем сохраняется основная цель договора займа - передача гражданами (заимодавцами) денег в собственность кооператива (заемщика) с обязательством возврата переданной суммы и уплаты обусловленных процентов. Деятельность потребительских кооперативов по приему вкладов от своих членов и выдаче им займов не подлежит лицензированию, несмотря на определенное сходство с банковской деятельностью, поскольку она основана на прямом разрешении специального закона.
Деятельность сельскохозяйственных потребительских кредитных кооперативов основывается на ст. 116 ГК РФ и Федеральном законе от 8 декабря
Сельскохозяйственные потребительские кредитные кооперативы представляют собой юридические лица, созданные сельскохозяйственными товаропроизводителями для целей кредитования и сбережения денежных средств членов данных кооперативов. Число членов кредитного кооператива не может быть менее чем 15 граждан и (или) 5 юридических лиц и более чем 2000 граждан или 200 юридических лиц. Членами кредитного кооператива не могут быть государственные и муниципальные унитарные предприятия, а также акционерные общества, акции которых находятся в государственной собственности. Кредитные ресурсы сельскохозяйственного кредитного кооператива аккумулируются в фонде финансовой взаимопомощи, который формируется за счет части собственных средств кредитного кооператива и средств, привлекаемых в форме займов, полученных от членов кооператива, ассоциированных членов кооператива, кредитных и иных организаций. При этом займы принимаются только в денежной форме. Передача членами кредитного кооператива и ассоциированными членами кредитного кооператива этому кооперативу средств, не являющихся паевыми взносами, и выдача им займов оформляются договором займа, заключаемым в письменной форме. Договор займа может быть процентным и беспроцентным. Беспроцентный договор может быть заключен кредитным кооперативом только на основании решения общего собрания членов кредитного кооператива. Помимо финансовой помощи сельскохозяйственный кредитный кооператив вправе оказывать своим членам консультационные и иные услуги, соответствующие целям деятельности кооператива. Сельскохозяйственный кредитный кооператив не вправе выдавать займы гражданам или юридическим лицам, не являющимся членами кредитного кооператива; эмитировать собственные ценные бумаги; покупать акции и другие ценные бумаги иных эмитентов, осуществлять другие операции на финансовых и фондовых рынках, за исключением хранения средств на текущих и депозитных счетах в банках и приобретения государственных и муниципальных ценных бумаг[7].
Ввиду наличия специального правового регулирования деятельность сельскохозяйственных потребительских кредитных кооперативов не подлежит лицензированию, несмотря на определенное сходство ее с банковской деятельностью по приему вкладов и выдаче кредитов.
Деятельность обществ взаимного кредитования регулируется Федеральным законом от 14 июня
В Москве в национальную ассоциацию организаций финансовой взаимопомощи, учрежденную Гильдией купцов и промышленников России, входят только четыре таких общества. В своей деятельности эти общества полностью опираются на собственные средства, формируемые из членских и паевых взносов участников, что сближает их с кредитными кооперативами. В то же время доход, получаемый в результате банковских операций, пропорционально распределяется между членами общества, что не позволяет рассматривать эти организации как некоммерческие. Несмотря на то что общества взаимного кредитования осуществляют некоторые банковские операции, они до настоящего времени не лицензируются Банком России[8].
Правовой основой создания и деятельности государственных и муниципальных фондов поддержки малого предпринимательства до 1 января
Наиболее крупный объем кредитования малого бизнеса был зафиксирован аналитиками в г. Москве. В
С 1 января
Частные микрофинансовые организации на практике создаются в разных организационно-правовых формах. В большинстве случаев эти организации были созданы как некоммерческие.
Так, в октябре
Фонд Оппортьюнити России (ФОРА) был создан международной организацией "Оппортьюнити Интернешнл" и ее российскими партнерами в июле
Среди частных микрофинансовых организаций может быть специально выделена группа коммерческих организаций, созданных в форме различных хозяйственных обществ, основной целью деятельности которых является систематическое предоставление займов населению. Иногда такие организации предоставляют не только займы, но оказывают и другие услуги, например передают во временное пользование товары народного потребления на условиях договора аренды с правом последующего выкупа.
На практике указанный вид микрофинансовых организаций образуется не только банками. Довольно часто их создают банки совместно с клиентами - некредитными организациями. Такая деятельность осуществляется без лицензии Банка России, без соблюдения экономических нормативов и других пруденциальных правил, установленных для кредитных организаций, а зачастую - без обеспечения. Необязательность резервирования снижает операционные издержки и бумажную волокиту, которая обычно не нравится клиентуре, но повышает все банковские риски. Учитывая, что такие займы чаще всего предоставляются лицам, которые не интересны обычным банкам, микрофинансовые заимодавцы устанавливают на свои услуги очень высокие проценты - до 98% годовых.
Среди специализированных микрофинансовых организаций необходимо назвать лизинговые организации, действующие на основании гл. 34 ГК РФ и Федерального закона от 29 октября
К системе кредитно-финансовых институтов относятся:
Страховые компании для которых характерна специфическая форма привлечения средств — продажа страховых полюсов. Полученные доходы они вкладывают прежде всего в облигации и акции других компаний, государственные ценные бумаги. В настоящее время насчитывают четыре организационные формы:
· на акционерной основе. Данная форма организации характерна как для компаний страхования жизни, так и для страхования имущества и от несчастных случаев;
· на взаимной основе (mutual): каждый полисодержатель является совладельцем, т.е. акционером компании, но на базе страхового полиса;
· взаимный обмен. Через центральную контору компании ее участники обмениваются стразовыми рисками, страхуя самих себя, и не продают страхование на сторону;
· система Ллойд, состоящая из синдикатов, в которые как правило, входят на паях страховые компании и брокерские страховые фирмы.
Пенсионные фонды, которые различаются по организации, управлению и структуре активов. Так, имеются застрахованные пенсионные фонды, (управляемые страховыми компаниями) и незастрахованные (управляемые предприятиями или по их доверенности — банками), фундированные (их средства инвестированы в ценные бумаги) и нефундированные (пенсии выплачиваются из текущих поступлений и доходов) и многие другие.
Инвестиционные компании, размещающие среди мелких держателей свои обязательства (акции) и использующие полученные средства для покупки ценных бумаг народного хозяйства. Мелкие инвесторы охотно покупают обязательства инвестиционных компаний, так как из-за значительной диверсификации (вложение средств в различные предприятия) достигается известное рассредоточение активов, снижается опасность потери сбережений из-за банкротств фирм, в чьи акции вложен капитал. Так, инвестиционные чековые фонды в России являются, в сущности, тоже инвестиционными компаниями.
Организаций, которые осуществляют иные банковские операции, кроме кредитования, не так много. Указанные организации формально не считаются кредитными. Их нельзя назвать кредитными организациями, поскольку они не выдают кредитов, а выполняют главным образом безналичные расчеты. Однако эти организации осуществляют некоторые операции, отнесенные ст. 5 Закона о банках к числу банковских, т.е. отвечают тому критерию, который использует законодатель для разграничения кредитных и некредитных организаций. Именно по указанной причине они включены в предмет рассмотрения настоящей работы.
Указанные организации можно условно разделить на две группы в зависимости от наличия или отсутствия правового основания для своей деятельности.
Первую группу составляют те организации, которые выполняют отдельные банковские операции на основании специального законодательства об их деятельности.
Так, организации почтовой связи вправе осуществлять почтовые переводы денежных средств. Федеральное казначейство открывает и ведет лицевые счета главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета, в том числе лицевые счета бюджетных учреждений, а также по поручению высшего исполнительного органа государственной власти субъекта Российской Федерации (местной администрации) в соответствии с заключенным соглашением - лицевые счета главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов).
Вторую группу составляют организации, которые не имеют правового основания для осуществления расчетных банковских операций.
В настоящее время широкое распространение получила практика осуществления платежей по поручению населения в пользу третьих лиц организациями, не являющимися кредитными и не имеющими лицензии Банка России. Примером данной операции является прием торговыми организациями и индивидуальными предпринимателями платежей физических лиц в пользу операторов мобильной связи, а в ряде регионов и коммунальных платежей.
Действующие на территории России неформальные операторы перевода денег не имеют на сегодняшний день каких-либо легальных правовых оснований. И в то же время на сегодняшний день нет оснований для полного запрета деятельности неформальных операторов перевода денег. Из чего следует признать целесообразным издание специального нормативного акта, вводящего режим лицензирования для рассматриваемых организаций, а также систему контроля за их деятельностью.
Задание № 2
Условие задачи
Имеются следующие сведения о пассивах коммерческого банка (в тыс. руб.)
| 1 | Средства акционеров | 1121994 |
| 2 | Эмиссионный доход | 39618 |
| 3 | Фонды и нераспределенная прибыль прошлых лет | 4090229 |
| 4 | Средства в кредитных организациях | 11884065 |
| 5 | Выпущенные долговые обязательства | 10480336 |
| 6 | Собственные акции, выкупленные у акционеров | 20745 |
Определить размер собственных средств.
Решение
К собственным средствам коммерческого банка относятся следующие статьи:
-средство акционеров;
-эмиссионный доход;
-фонды и нераспределенная прибыль прошлых лет;
-собственные акции, выкупленные у акционеров.
Тогда размер собственных средств банка составит:
1 121 994 + 39 618 + 4 090 229 + 20 745 = 5 272 586 тыс.руб.
Ответ
Размер собственных средств банка составляет – 5 272 586 тыс.руб.
Задание № 3
Условие задачи
15 июня предприятие обратилось в коммерческий банк с просьбой о предоставлении кредита в сумме 1 500 000 рублей сроком на 6 месяцев под 23 % годовых. Возврат кредита предполагается производить ежемесячно 15 числа каждого месяца равными долями в течение всего срока кредитования, проценты уплачиваются ежемесячно в дни возврата кредита. Составить график погашения кредита и определить сумму процентов за каждый месяц.
Решение
I
вариант Проценты начисляются на сумму основного долга в начале срока кредита и выплачиваются равными долями ежемесячно.
Ежемесячные выплаты по основному долгу составляют:
1500000 = 250000 руб./мес.
6
Ежемесячные выплаты процентов по кредиту составляют:
1500000*23 = 28750 руб./мес.
100*12
Тогда сумма выплаченных процентов составит: 28750*6 = 172500 руб.
II
вариант Проценты начисляются на сумму остатка основного долга.
| Дата | Кол-во месяцев | Сумма на начало года, руб. | Начисленные проценты, руб. | Выплата основного долга, руб. | Сумма на конец периода, руб. |
| (1) | (2) | (3) | (4) = (3)*((2)*23/12*100) | (5) | (6) = (3) – (5) |
| Июль | 1 | 1500000 | 28750 | 250000 | 1250000 |
| Август | 1 | 1250000 | 23958 | 250000 | 1000000 |
| Сентябрь | 1 | 1000000 | 19167 | 250000 | 750000 |
| Октябрь | 1 | 750000 | 14375 | 250000 | 500000 |
| Ноябрь | 1 | 500000 | 9583 | 250000 | 250000 |
| Декабрь | 1 | 250000 | 4792 | 250000 | 0 |
| Итого | 9 | - | 100625 | - | - |
Ответ
Если проценты начисляются на сумму остатка основного долга в начале срока кредита и выплачиваются равными долями ежемесячно, то сумма начисленных процентов составит – 172500 руб.
Если проценты начисляются на сумму остатка основного долга, то сумма начисленных процентов составит – 100625 руб.
Литература.
1. Емелин А.В., Иванов О.М., Мамута М.В., Маркварт Э. Аналитический долклад // Кредитование малого бизнеса в России и Германии .М.: OST-EURO, 2005
2. Робинсон Маргарита "Стратегические вопросы микрофинансирования" 1998
3. Анализ развития микрофинансирования в России. Ч. II. Оценка предложения небанковских микрофинансовых организаций: Резюме. М.: Финка Интернэшнл; ЛЛС; Фонд "Российский микрофинансовый центр"; НКО "Ресурсный центр малого предпринимательства", 2004.
4. Федеральный закон от 14 июня
5. Федеральный закон от 10 июля
6. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" в редакции от 30.12.2004 г.
7. "Кредитные организации в России: правовой аспект" /под ред. Е.А. Павловского/ / Волтерс Клувер, 2006
8. Программный документ TACIS "Микрофинансирование в России". Поддержка развития малого предпринимательства./ СМЕРУС 2001
9. "Вестник Банка России" 2006
Подпись_______________
Дата__________________
[1] "Вестник Банка России" 2006
[2] "Кредитные организации в России: правовой аспект" (под ред. Е.А. Павловского) / Волтерс Клувер, 2006
[3] Программный документ TACIS "Микрофинансирование в России". Поддержка развития малого предпринимательства./ СМЕРУС 2001
[4] Емелин А.В., Иванов О.М., Мамута М.В., Маркварт Э. Аналитический долклад // Кредитование малого бизнеса в России и Германии .М.: OST-EURO, 2005
[5] Робинсон Маргарита "Стратегические вопросы микрофинансирования" 1998
[6] Емелин А.В., Иванов О.М., Мамута М.В., Маркварт Э. Аналитический долклад // Кредитование малого бизнеса в России и Германии .М.: OST-EURO, 2005
[7] ст. 40.1 Закона о сельскохозяйственной кооперации
[8] Емелин А.В., Иванов О.М., Мамута М.В., Маркварт Э. Предоставление и рефинансирование кредитов для малого и среднего бизнеса: текущее состояние, проблемы и пути решения.
[9] Анализ развития микрофинансирования в России. Ч. II. Оценка предложения небанковских микрофинансовых организаций: Резюме. М.: Финка Интернэшнл; ЛЛС; Фонд "Российский микрофинансовый центр"; НКО "Ресурсный центр малого предпринимательства", 2004.
[10] Емелин А.В., Иванов О.М., Мамута М.В., Маркварт Э. Предоставление и рефинансирование кредитов для малого и среднего бизнеса: текущее состояние, проблемы и пути решения.
