Реферат Страхование финансовых рисков 3
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-28Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
Страхование финансовых рисков представляет собой защиту имущественных интересов предприятия при наступлении страхового события (страхового случая) специальными страховыми компаниями (страховщиками) за счет денежных фондов, формируемых ими путем получения от страхователей страховых премий (страховых взносов).
В процессе страхования предприятию обеспечивается страховая защита по всем основным видам его финансовых рисков - как систематических, так и несистематических. При этом объем возмещения негативных последствий финансовых рисков страховщиками не ограничивается - он определяется реальной стоимостью объекта страхования (размером страховой его оценки), страховой суммы и размером уплачиваемой страховой премии.
Предлагаемые на рынке страховые услуги, обеспечивающие страхование финансовых рисков предприятия, классифицируются по ряду признаков.
1. По формам страхования оно подразделяется следующим образом:
- Обязательное страхование. Оно представляет собой форму страхования, базирующуюся на законодательной обязанности его осуществления как для страхователя, так и для страховщика. Основным объектом обязательного страхования на предприятиях являются его активы (имущество), входящие в состав его операционных основных средств. С позиций финансового менеджмента страхование этих активов рассматривается как страхование финансовых рисков предприятия. Это связано с тем, что потеря незастрахованных активов в форме операционных основных средств, которые формируются в основном за счет собственного капитала, может вызвать существенное снижение финансовой устойчивости предприятия. В связи с этим в более расширенном трактовании оно представляет собой страхование риска снижения уровня финансовой устойчивости предприятия, связанное с возможным уменьшением доли собственного капитала.
- Добровольное страхование. Оно характеризует форму страхования, основную лишь на добровольно заключаемом договоре между страхователем и страховщиком исходя из страхового интерес каждого из них. Принцип, основный на страховом интересе сторон, распространяется как на предприятие, так и на страховщика, позволяя последнему уклоняться от страхования опасных ли не выгодных для него финансовых рисков.
2. По объектам страхования действующая в стране практика выделяет следующие группы:
- Имущественное страхование. Оно охватывает практически все основные виды материальных и нематериальных активов предприятия. Страховые отношения при имущественном страховании определяются следующими обязательствами сторон: страхователь должен обеспечивать своевременную уплату страховых взносов (страховой премии), страховщик должен обеспечить возмещение финансового ущерба, понесенного предприятием при наступлении страхового события. В роли страхователя могут выступать при имущественном страховании не только владельцы соответствующих активов, но и юридические лица, заинтересованные в их сохранности (например, арендаторы помещений, лизингополучатели оборудования и т.п.).
- Страхование ответственности. Его объектом является ответственность предприятия и его персонала перед третьими лицами, которые могут понести финансовый и другой вид ущерба в результате какого-либо действия или бездеятельности страхователя. Это страхование обеспечивает страховую защиту предприятия от рисков финансовых потерь, которые могут быть возложены на него в законодательном порядке в связи с причиненным им ущербом третьим лицам - как физическим, так и юридическим .
- Страхование персонала. Оно охватывает страхование предприятием жизни своих сотрудников, а также возможные случаи потери ими трудоспособности, наступления инвалидности и другие. Конкретные виды этого страхования осуществляются предприятием в добровольном порядке за счет его прибыли в соответствии с коллективным трудовым соглашением и индивидуальными трудовыми контрактами.
3. По объемам страхования выделяют следующие его группы:
- Полное страхование. Оно обеспечивает страховую защиту предприятия от негативных последствий финансовых рисков в полном их объеме при наступлении страхового события.
- Частичное страхование. Оно ограничивает страховую защиту предприятия от негативных последствий финансовых рисков как определенными страховыми суммами, так и системой конкретных условий наступления страхового события.
4. По используемым системам страхования выделяют:
- Страхование по действительной стоимости имуществ. Оно используется в имущественном страховании и обеспечивает страховую защиту в полном объеме финансового ущерба, нанесенного застрахованным видам активов предприятия (в размере страховой суммы имуществ). Иными словами, при этой системе страхования страховое возмещение может быть выплачено в полной суме понесенного финансового ущерб.
- Страхование по системе пропорциональной ответственности. Оно обеспечивает лишь частичную страховую защиту по отдельным видам финансовых рисков. В этом случае страховое возмещение суммы понесенного финансового ущерба осуществляется пропорционально коэффициенту страхования (соотношение страховой суммы, определенной договором страхования, и размера страховой оценки объекта страхования).
- Страхование по системе первого риска. Под "первым риском" понимается финансовый ущерб, понесенный страхователем при наступлении страхового события, заранее оцененный при составлении договора страхования как размер указанной в нем страховой суммы. Если фактический финансовый ущерб превысил предусмотренную страховую сумму (застрахованный первый риск), он возмещается при этой системе страхования только в пределах согласованной ранее сторонами страховой суммы.
- Страхование с использованием безусловной франшизы. Франшиза представляет собой минимальную некомпенсируемую страховщиком часть ущерба, понесенного страхователем. При страховании с использованием безусловной франшизы страховщик во всех страховых случаях выплачивает страхователю сумму страхового возмещения за минусом размера франшизы, оставляя ее у себя.
- Страхование с использованием условной франшизы. При этой системе страхования страховщик не несет ответственности за финансовый ущерб, понесенный предприятием в результате наступления страхового события, если размер ущерба не превышает размера согласованной франшизы. Если же сумма финансового ущерба превысила размер франшизы, то она возмещается предприятию полностью в составе выплачиваемого ему страхового возмещения (т.е. без вычета в этом случае размера франшизы).
5. По видам страхования в процессе его классификации выделяют:
- Страхование имущества (активов). Основы такого страхования рассмотрены при характеристике обязательной его формы. Вместе с тем, его возможности могут быть существенно расширены за счет добровольного страхования материальных и нематериальных (интеллектуальной собственности) активов предприятия. В отличие от обязательного, этот вид добровольного страхования имеет следующие особенности:
А) страхованием может быть охвачен весь комплекс материальных и нематериальных активов предприятия, не только его производственные основные средств;
Б) страхование этих активов может быть осуществлено в размере реальной рыночной их стоимости (т.е. по их восстановительной, не балансовой оценке) при наличии соответствующей экспертной оценки;
В) страхование различных видов этих активов может быть осуществлено у нескольких (а не одного) страховщиков, что гарантирует более прочную степень надежности страховой защиты, в частности, при банкротстве самих страховщиков (такое страхование является для предприятия одним из направлений диверсификации финансовых рисков);
Г) в процессе страхования этих активов как его составляющая может быть учтен инфляционный риск перспективного периода. - Страхование кредитных рисков (или риска расчетов). Объектом такого страхования является риск неплатежа (несвоевременного платежа) со стороны покупателей продукции при предоставлении им товарного (коммерческого) кредит или при поставке им продукции на условиях последующей оплаты. Это страхование осуществляет, как правило, само предприятие, относя расходы по нему на дебитора. Кредитный риск предприятия может быть застрахован и самим покупателем продукции.
- Страхование депозитных рисков. Оно производится в процессе осуществления предприятием как краткосрочных, так и долгосрочных финансовых вложений с использованием различных депозитных инструментов. Объектом такого страхования является финансовый риск невозврата банком сумм основного долг и процентов по депозитным вкладам и депозитным сертификатам в случае его банкротства.
- Страхование инвестиционных рисков. Объектом этого вида страхования являются, как правило, многочисленные простые риски реального инвестирования, в первую очередь, риски несвоевременного завершения проектно-конструкторских работ по инвестиционному проекту, несвоевременного завершения строительно-монтажных работ по нему, невыход на запланированную проектную производственную мощность и другие.
- Страхование косвенных финансовых рисков. Такое страхование охватывает многие виды финансовых рисков предприятия при наличии достаточного страхового интереса у страховщика. Этот вид страхования охватывает такие разновидности, как страхование расчетной прибыли, страхование упущенной выгоды, страхование превышения установленного бюджета капитальных или текущих затрат, страхование лизинговых платежей и другие.
- Страхование финансовых гарантий. К такому виду страхования предприятие прибегает в процессе привлечения заемных финансовых средств (в форме банковского, коммерческого и других видов кредитов) по требованию кредиторов. Объектом такого страхования является финансовый риск невозврата (несвоевременного возврата) суммы основного долг и неуплаты (несвоевременной уплаты) установленной суммы процентов.
- Прочие виды страхования финансовых рисков. его объектом являются иные виды финансовых рисков.
В современном мире ведение бизнеса предприятиями и организациями связано с наличием финансовых рисков. Страхование финансовых рисков позволяет предприятиям защититься от них и уверенно планировать развитие своего бизнеса.
Страхование финансового риска – это страхование имущественных интересов Страхователя на случай невыполнения договорных обязательств со стороны контрагента Страхователя по бизнесу. Риски здесь могут быть следующие: неуплата, непогашение, невозврат, непоставка и другие. Причиной страховых случаев могут быть банкротство контрагента, просрочки, несоблюдение условий, политические риски и т.д.
При оформлении договоров страхования финансовых рисков, как правило, Страховщиками анализируются договорные обязательства контрагентов, бухгалтерская отчетность и балансовые показатели предприятия-страхователя.
Комплексное страхование финансовых институтов
BBB (Bankers Blanket Bond) - общепринятая в мировой практике программа страхования, получившая распространение в последнее время и в России. Программа ВВВ предназначена для следующих финансовых институтов: банков, небанковских кредитных организаций, профессиональных участников рынка ценных бумаг.
Объектом страхования являются имущественные интересы банка (финансового института), связанные с риском его убытков вследствие противоправных действий персонала или третьих лиц.
Риски, принимаемые на страхование:
- Мошеннические действия персонала. Этот риск является ключевым: по экспертным дaнным, порядка 70—80% преступлений, совершаемых против банков и других финансовых учреждений, связаны с действиями их собственных сотрудников.
- Гибель (утрата, повреждение) находящихся в помещениях страхователя или его корреспондентов ценностей (нaличных денег, слитков и изделий из драгметаллов, драгоценных камней, ценных бумаг, платежных документовh и т. д.).
- Гибель (утрата, повреждение) ценностей во время перевозки.
- Хищение путем разбоя, кражи или грабежа ценного имущества, принадлежащего Страхователю (или/и его клиентам) и находящегося в специально оборудованных (защищенных от несанкционированного доступа) помещениях Страхователя;
- Подделка денежных средств, ценных бумаг, платёжных поручений, других платежных документов; операции с поддельными ценными бумагами и платежными документами.
- Повреждение (гибель, утрата) помещений и внутреннего оборудования (имущества), находящегося в них из-за кражи, вандализма, других умышленных действий.
Риски могут страховаться как комплексно, так и раздельно.
Преимущество единого комплексного полиса в том, что эти виды страхования являются взаимодополняющими: риски, которые покрываются по одному виду страхования, исключаются по другим. А поскольку экономические преступления зачастую носят очень сложный характер, то не всегдa просто определить, стал ли убыток финансового института следствием какого-то преступного действия или ошибки сотрудника. Имея комплексный полис, страхователь может быть уверен, что все его убытки будут возмещены.
Обязательным условием выдачи страхователю полиса BBB является проведение предварительного анализа рисков и способов защищенности от них.
Страховой суммой является определенная договором страхования денежная сумма, в пределах которой Страховщик обязуется выплатить страховое возмещение.
Размер страховой премии зависит от многих факторов, в том числе, от размера выбранного лимита ответственности (страховой суммы), и может варьироваться от нескольких десятков до нескольких сотен тысяч долларов в зависимости от объема страхового покрытия.
Страхование финансового риска при долевом участии в строительстве
Договоры страхования финансового риска заключаются с юридическими и физическими лицами, являющимися инвесторами (соинвесторами), заказчиками и другими субъектами (участниками) инвестиционной деятельности при долевом участии в строительстве объектов недвижимости (в дальнейшем «Страхователи»).
Объектом страхования являются имущественные интересы Страхователя, связанные с риском его убытков в результате участия Страхователя в инвестиционной деятельности, результатом которой является приобретение права собственности на объект недвижимости.
Риски, принимаемые на страхование:
- Невозвращение Страхователю внесенных им денежных средств по договору о привлечении финансовых средств при условии отсутствия регистрации права собственности Страхователя на объект недвижимости по причинам, не зависящим от Страхователя, в срок, предусмотренный договором страхования.
- Невозвращение Страхователю внесенных им денежных средств по договору с Должником о привлечении финансовых средств при условии отсутствия регистрации права собственности Страхователя на объект недвижимости по причине признания судом Должника банкротом.
Страховая сумма не должна превышать размера убытков, которые Страхователь, как можно ожидать, понес бы при наступлении страхового случая. Под убытками понимается сумма денежных средств, внесенных Страхователем по Договору о привлечении финансовых средств в размере, установленном договором между Страхователем и Должником.
Страховой тариф устанавливается Страховщиком в зависимости от характера страхового риска. Для заключения договора страхования Страхователь представляет документы в соответствии с перечнем Страховщика. Страховщик осуществляет экспертизу страхового риска, после чего стороны производят окончательное согласование условий страхования, и Страховщик выдает страхователю страховой полис.
