Тема 11. Политика ценообразования в отраслях нефтегазового комплекса
11.1. Понятие цены, ее состав и ценовая политика предприятия

Цена — денежное выражение стоимости товара (продукции,
изделий, работ, услуг), т. е. то количество денег, которое
покупатель платит за товар.

Тарифы (расценки
) – это цены, по которым производится оплата услуг, например плата за электроэнергию, газ, воду и т. д.

В цену продукции входят определенные экономические элементы, состав которых на различных стадиях ценообразования приведен в таблице 11.1.

Таблица 11. 1 - Формирование цен

Элементы цены
Себестоимость производства и продажи товаров (услуг, работ)	Прибыль произво-дителя	Косвенные налоги (акциз, НДС)	Посредническая надбавка (издержки, прибыль и НДС посредника)	Торговая надбавка (издержки, прибыль и НДС торговли)
Оптовая цена пред-приятия
Оптовая отпускная цена промы шленности
Оптовая цена закупки
Розничная цена

Как видно из приведенной схемы, основу цены продукции составляет ее себестоимость, которая характеризует текущие издержки предприятия по производству и реализации продукции. При определении расходов, связанных с производством и реализацией продукций на предприятиях руководствуются статьей 253 Налогового кодекса РФ. Согласно ей удельный вес себестоимости в цене продукции не должен быть ниже 35%, а прибыль не превышать 20%. При этом величина НДС установлена 18% стоимости продукции.

Прибыль в стоимости продукции является обязательным элементом цены. Она рассчитывается с помощью норматива рентабельности путем процентной надбавки к себестоимости продукции.

Прибыль предприятия должна обеспечивать не только финансирование текущих расходов (например, материальная помощь работникам, надбавки к пенсиям, работающим на предприятии, единовременные пособия на пенсию ветеранам труда, дивиденды по акциям и т.д.), но и развитие предприятия.

Важное место в структуре цены занимают налоги, размер которых устанавливает государство.

В нефтяной и газовой промышленности оптовые цены предприятий используется для расчета между структурными подразделениями ВИНК (например, между производителем и сбытовой организацией, входящими в ВИНК). Механизм установления этих цен основывается на трансфертном ценообразовании. Трансфертная цена применяется между подразделениями одной компании. Как правило, она ниже рыночной.

Оптовые отпускные цены промышленности используют ВИНК для реализации продукцию оптовому потребителю на внешнем рынке.

Розничные цены устанавливаются при реализации продукции конечному потребителю (на сырую нефть розничных цен нет).

Кроме вышеуказанных на нефтеперерабатывающих предприятиях, которые выпускают достаточно большую номенклатуру продукции используют также средневзвешенные цены. Они используются нефтепереработчиками для расчета экономической эффективности своей деятельности.

Одной из составных частей деятельности предприятия является формирование ценовой политики по отношению к продвигаемым на рынок товарам и услугам.

Существуют три основные цели ценовой политики: обеспечение
выживаемости предприятия, максимизация прибыли, удержание
рынка.

Обеспечение выживаемости предприятия
— главная цель фирмы, которая осуществляет свою деятельность в условиях жесткой конкуренции, т. е., когда на рынке много производителей с аналогичными товарами. Важными компонентами данной ценовой политики являются объем сбыта продукции (продаж) и доля на рынке. Для захвата большей доли рынка и увеличения объема сбыта, иногда производители даже идут на использование заниженных цен с тем, чтобы после утверждения себя на рынке с лихвой их компенсировать .

Максимизация прибыли
заключается в стремлении компании с максимальной для себя пользой использовать выгодную конъюнктуру рынка. В этих условиях фирма делает оценку спроса и издержек применительно к разным уровням цен и останавливается на таких ценах, которые обеспечивают максимальную прибыль.

Удержание рынка
состоит в сохранении фирмой существующего положения на рынке или благоприятных условий для своей деятельности.

На систему ценообразования, а, соответственно, на ценовую политику предприятия, оказывает большое влияние изменение покупательной способности рубля и курса иностранных валют к рублю. Излишний выпуск денег в обращение снижает их покупательную способность, т. е. деньги обесцениваются.

Важнейшим фактором ценообразования является также государственное регулирование цен, о чем подробно будет изложено ниже.

11.2. Методы ценообразования на продукцию НГК

В отраслях НГК различают два основных подхода в ценообразовании:

-
затратный подход,
основанный на калькулировании себестоимости продукции с учетом некоторой нормы прибыли, на которую рассчитывает производитель (руб./ед.);

- рыночный (коммерческий) подход, при котором цена определяется исходя из соотношения спроса и предложения на рынке.

При этом используются следующие механизмы установления цены:

- контрактная цена, в назначении которой принимают участие только 2 стороны: покупатель и продавец;

- биржевая цена, которая устанавливается через механизм биржевых торгов.

11.2.1. Затратные методы ценообразования

При использовании затратных подходов, цена на продукцию (Ц) может бытъ представлена как сумма себестоимости (Сс) и нормативной прибыли (П_н):

Ц = Сс+ П_н , руб./ед. продукции.

Нормативная прибыль
— это минимальный размер прибыли, при котором предприятие может выжить в условиях рынка, обеспечивая свою финансовую устойчивость.

Затратные методы ценообразования подразделяются на методы полных, стандартных и прямых издержек.

Метод
полных издержек предусматривает формирования цены на основе всех затрат, которые вне зависимости от своего происхождения списываются на единицу той или иной продукции. Это наиболее простой метод ценообразования, основой которого являются
реальные
издержки производства на единицу продукции, к которым добавляется расчетная прибыль. Данный метод позволяет установить предел цены, ниже которого она не должна опускаться. Пример формирования цен по методу полных издержек приведен в таблице 11.2.

Таблица 11.2 - Формирование цен на продукцию методом полных издержек (тысяч рублей)

Основные элементы цены	Изделие А	Изделие В	Изделие С
Прямые затраты - всего	720	517,5	690
В том числе: сырье и материалы; заработная плата основных производственных рабочих; прочие прямые затраты.	360	247,5	307,5
	292,5	217,5	210
	67,5	52,5	172,5
Косвенные затраты	285	465	525
Всего затрат	1005	982,5	1215
Прибыль	150	90	105
Рентабельность (к затратам), %	14,5	9,2	8,6
Выручка от реализации (цена изделия)	1155	1072,5	1320

Данный метод применяется, как правило, предприятиями, положение которых близко к монопольному и сбыт продукции практически гарантирован.

Метод стандартных издержек предусматривает формирование цены на основе расчета затрат по нормам с учетом отклонений фактических затрат от нормативных.

Этот метод в отличие от предыдущего дает возможность пофакторно анализировать затраты на выпуск продукции. При этом анализируются отклонения затрат от их стандартных нормативов, а затем устанавливаются причины этих отклонений и намечаются пути их устранения. Такой подход дает возможность управлять затратами, а значит и прибылью предприятия, не по их общей величине, а по отклонениям от норматива путем периодического сопоставления затрат по каждой из статей.

Пример формирования цены с помощью такого метода приведен в таблице 11.3.

Таблица 11. 3 - Формирование цен методом стандартных издержек (тысяч рублей)

Основные элементы	Продуция А		Продуция В		Продуция С
	Стандарт	Откло-нение	Стандарт	Откло-нение	Стандарт	Откло-нение
Прямые затраты - всего	750	+30	525	+7,5	645	-45
В том числе: - сырье и материалы; - заработная плата основных произ-водственных рабочих; - прочие прямые затраты	375	+15	225	-22,5	300	-7,5
	300	+7,5	225	+7,5	195	-15
	75	+7,5	75	+22,5	150	-22,5
Косвенные затраты	300	+15	450	-15	555	+30
Всего затрат	1050	+45	97,5	-7,5	1200	-15
Прибыль	105	+45	97,5	-7,5	120	-15
Выручка от реализации (цена изделия)	1155		1072,5		1320

Примечание: «+» — прибыль (экономия), «-» — убыток (перерасход).

Метод прямых издержек
— это способ формирования цен на основе определения прямых затрат исходя из конъюнктуры рынка и ожидаемых цен продажи.

Согласно этому методу прямые затраты, которые изменяются пропорционально объему выпускаемой продукции, полностью относятся на себестоимость продукции, а косвенные относят на финансовые результаты деятельности предприятия и возмещаются за счет валовой прибыли. Поэтому данный метод называют также методом формиро
вания цен по сокращенным затратам.

Основное преимущество данного метода заключается в возможности выявления наиболее выгодных видов продукции. Механизм такого выявления состоит в том, что при формировании цены предполагается, что косвенные затраты практически не изменяются ни при замене одной продукции на другую, ни при изменении (в определенных пределах) объема ее выпуска. Поэтому чем выше разница между ценой продукции и сокращенными прямыми затратами, тем больше валовая прибыль (величина покрытия) и соответственно — рентабельность предприятия.

Пример формирования цен на выпускаемую продукции приведен в таблице 11.4.

Таблица 11. 4 -
Формирование цен методом прямых издержек
(тысяч рублей)

Основные элементы цены	Прдукция А	Прдукция В	Прдукция С
Выручка от реализации (цена изделия)	1155	1072,5	1320
Сырье и материалы	360	247,5	307,5
Заработная плата основных производст­венных рабочих	292,5	217,5	210
Прочие прямые затраты	67,5	52,5	172,5
Итого прямые затраты	720	517,5	690
Покрытие (валовая прибыль)	435	555	630
Рентабельность (валовая прибыль к прямым затратам), %	60	107	91
Косвенные затраты	285	465	525

11.2. 2. Принципы рыночного ценообразования

Выступая на рынке, производители, следуя экономическому закону
максимальной прибыли, стремятся извлечь максимальную выгоду. Согласно этому закону рыночная цена формируется под влиянием спроса и предложения на данный вид продукции. Поэтому такие цены называют свободными рыночными ценами.

Размер же рыночной цены зависит от соотношения
спроса на продукцию и ее предложения. Поэтому различают максимально возможную и минимально необходимую цену.

Максимальная цена, которая может быть установлена предприятием, определяется величиной спроса на данную продукцию. Минимально необходимая величина не должна быть ниже валовых издержек производства (сумма постоянных и переменных издержек).

Цены и тарифы на энергетическую продукцию значительно меньше подвержены рыночной конъюнктуре, так как, во-первых, спрос на продукцию НГК практически постоянен (т. е. неэластичен) а, во-вторых промышленность в сфере НГК в основном монополизирована.

11.3 Учет транспортных расходов в формирование цен на продукцию

Для продукции НГК важной составляющей в цене является затраты по транспортировке нефти, газа и продуктов их переработки по трубопроводам, в танкерах и ж/д. Дифференциация цен по транспортной составляющей осуществляется в зависимости от порядка оплаты транспортных расходов. На практике это отражается в системе франкирования цен. Термин «Франко» означает, до какого пункта на пути следования продукции от изготовителя до потребителя транспортные расходы включены в цену продукции. До пункта «франко» продавец несет расходы по транспортировке, страхованию, сохранности груза, его погрузке и разгрузке.

Для того чтобы стандартизовать условия поставки и исключить при этом возможные недоразумения при реализации контрактов на поставку продукции большинство стран договорились ссылаться на свод международных правил "ИНКОТЕРМС".

Останавливаться подробно на этих терминах не будем, поскольку этому вопросу посвящен специальный раздел в учебной дисциплине «Основы международной торговли».

11.4. Практика установления цен на продукцию в сфере НГК

11.4.1. Особенности ценообразования на нефтяном рынке

В России в настоящее время практически отсутствует внутренний рынок нефти и нефтепродуктов. Цены на них контролирует ограниченное количество крупных вертикально-интегрированных компаний (ВИНК), таких как ЛУКОЙЛ, РосНефть, Сиданко, ТНК и др.

В этих компаниях сосредоточена как добыча нефти, так и ее переработка и реализация. Это позволяет ВИНКам самостоятельно устанавливать так называемые трансфертные (внутренние) цены на нефть и нефтепродукты. Механизм их формирования состоит в следующем.

ВИНКи покупают у своих нефтедобывающих предприятий нефть по корпоративной цене. Часть ее (до 40% от общего объема добытой нефти) реализуется на экспорт. Остальной объем нефти на давальческой основе перерабатывают на НПЗ.

Таким образом, основной целью установления трансфертной цены является минимизация налогов, поскольку цена нефти и нефтепродуктов, с которой начисляются налоги, в этом случае ниже, чем поставляемых на внутренний рынок и тем более на экспорт.

Несмотря на то, что в России объемы добычи нефти и производство продуктов их переработки существенно превышают внутренние потребности в них, цены на них непрерывно возрастают. Так начиная с 1992 г. темпы роста цен на нефтепродукты опережают темпы роста цен в целом по промышленности. Такая динамика изменения цен связана, главным образом, с большой долей экспорта нефти и нефтепродуктов с целью извлечения максимальной прибыли.

Анализ практики ценообразования на нефть и нефтепродукты в России показывает, что в настоящее время этот рынок находится фактически вне действия существующего антимонопольного законодательства Российской Федерации. Так, например, отсутствие действенного механизма антимонопольного регулирования рынка со стороны государства дает возможность продавцам нефтепродуктов заключать между собой ценовые сговоры с целью установления монопольно высоких цен. Кроме этого высокая степень монополизации рынка позволяет вертикально-интегрированным нефтяным компаниям устанавливать необоснованно высокие размеры рентабельности, а также сбытовых и розничных наценок, которые в свою очередь отражаются на цене нефтепродуктов.

Что касается мировых цен на энергоносители и в первую очередь на нефть и нефтепродукты, то она определяется на специализированных биржах (Нью-Йоркская, Лондонская, Сингапурская) через механизмы фьючерсной торговли контрактами.

Для создания конкурирующего рынка нефти и нефтепродуктов в российских правительственных кругах уже давно обсуждаются вопросы связанные с созданием нефтяной и газовой бирж. По разным причинам рынок отторгал эту идею. И в первую очередь это связано с политикой, проводимой крупными вертикально-интегрированными компаниями. Более того, избытка нефти и нефтепродуктов для внутреннего потребления в стране не наблюдается, поскольку все "излишки" выгодней поставлять на экспорт.

Однако в России все же делаются определенные попытки создания бирж нефти и газа. По состоянию на настоящее время принят Федеральный закон, согласно которому не менее 10% стратегически важного сырья (кроме нефти - это газ, металлы и зерно) должно продаваться через биржи. Согласно этому закону уже сделаны пробные биржевые торги нефти и газа. С 1 января 2007 г. РТС объявил о начале проведения фьючерсных торгов на авиационный керосин, бензин и мазут.

Отсутствие в России активно действующих биржевых торгов не позволит устанавливать на внутреннем рынке реальные рыночные цены на газ, нефть и нефтепродукты и определять ценовые ориентиры на будущее. Кроме этого следует иметь в виду, что широкое развитие биржевой торговли энергоресурсами не мыслимо без демонополизации региональных нефтяных рынков.
11.4.2. Специфика ценообразования на газ

Как уже отмечалось ранее, основным производителем и поставщиком природного газа на внутренний и внешний рынок является ОАО «Газпром», который в этих условиях является естественной монополией. Поэтому цены и тарифы на продукцию и услуги, связанные с реализацией природного газа в России регулирует государство в лице Федеральной энергетической комиссии (ФЭК). Более подробно вопросы государственного регулирования цен на продукцию естественных монополий будут рассмотрены ниже. Здесь же рассмотрим особенности формирования цен на природный газ, обусловленные отсутствием рыночных механизмов ценообразования.

Оптовые цены на газ в РФ устанавливаются на условиях франко-граница. Цены рассчитываются за 1000 м³ в зависимости от качества природного газа. При этом его качество определяется фактической теплотой сгорания газа , которая колеблется в довольно широких пределах. Поэтому при определении оптовой цены на газ Ц_г за основу принимается его расчетная цена с поправкой на стандартную теплоту сгорания 1000 м³ газа равную 8200 ккал при температуре 20⁰С, нормальном атмосферном давлении 760 мм ртутного столбика и влажности 0%. Расчет производится по формуле



Оптовые цены на газ (руб. за 1000 м³), реализуемый потребителям (кроме населения), устанавливаются по семи ценовым поясам (от 0 до 6).

Для собственных нужд ОАО «Газпром» разрабатывает внутренние оптовые (расчетные) цены на газ и тарифы на услуги по транспортировке и хранению газа.

В основе расчета при формировании внутренних цен для предприятий и организаций ОАО «Газпром» лежит принцип возмещения издержек плюс необходимый размер прибыли для уплаты налогов, содержание социальной инфраструктуры, расходов на выплату работникам материальной помощи, надбавок к пенсиям, стипендий, на оплату медицинского обслуживания и т.д.

Одной из основных проблем в ценообразовании на газ является диспаритет цен между различными видами топлив. Так, природный газ при действующих регулируемых государством ценах на него оказался самым дешевым энергоносителем в стране, что привело к перекосам цен на взаимозаменяемые виды топлива.

В мировой практике цена на уголь (в пересчете на условное топливо) составляет примерно 60 % от цены нефти и цены природного газа в Европе, 40% от цены сжиженного природного газа в Японии и соответствует цене природного газа в США. В России, при рыночной динамике цен на уголь и искусственно замороженных ценах на газ, уголь в расчете на тонну условного топлива во многих регионах стал дороже газа. Дороже газа оказался на внутреннем рынке и мазут. Например, в 1999 году для одной из энергосистем центра России 1 тонна условного топлива стоила в виде газа - 263 рубля, в виде угля - 336 рублей, в виде мазута - 424 рубля.

Цены на газ для промышленных потребителей России до недавнего времени был в 11-14 раз ниже по сравнению с ценами для потребителей в Западной Европе и в 9-10 раз ниже, чем в США и Канаде.

В результате диспропорции в ценах потребность в газе, как наиболее дешевом виде топлива, искусственно завышается.

Субсидирование экономики за счет газовой отрасли привело к тому, что на российском рынке газ остается единственной продукцией, выпадающей из сферы рыночной экономики.

Низкие цены на газ негативно отражаются на экономике страны. Вот лишь некоторые из отрицательных моментов:

1. Деформируются топливные балансы страны. Электростанции и тепловые котельные, работающие на угле и мазуте, вместо создания более совершенных систем по подготовке и сжиганию традиционных видов топлива, в стремлении получить дополнительные доходы добиваются перехода на газ;

2. Под давлением низких цен на газ продукция угольных предприятий не находит сбыта. Часть из них останавливается, часть вынуждена продавать уголь по ценам, близким к нулевой рентабельности. В итоге угольная отрасль разоряется;

3. Использование дешевого газа не стимулирует энергетические предприятия на развертывание работ по снижению энергоемкости выработки электроэнергии за счет внедрения более совершенных технологий.

4. При низких уровнях цен на газ, ОАО «Газпром» не в состоянии обеспечить необходимый рост добычи природного газа. Заявленные инвестиции способны привести только к ее стабилизации.

Единственным способом выхода из ситуации существующего недофинансирования отрасли является повышение внутренних цен на газ. Однако Правительство РФ не может резко и в одноразовом порядке повысить цены на газ, что связано с опасностью кризиса в экономике и повышением уровня инфляции. Поэтому повышение цен на газ возможно проводить темпами, достаточными для обеспечения развития газовой отрасли.

В этой связи необходимо определить равновесную цену, которая устроила бы и потребителей, и производителей. Первым она должна позволять динамично развиваться, а вторым - обеспечивать хотя бы расширенное воспроизводство.

Правительством Российской Федерации предпринимались меры по повышению оптовых цен на газ, реализуемый российским потребителям. Так, например, с 15 февраля 2002 г. цены на газ были увеличены на 20%, а с 1 июля 2002 г. еще на 15%. Это позволило «Газпрому» получить на внутреннем рынке дополнительно около 28 млрд. руб. Однако такое повышение цен на газ в 2002 г. оказалось недостаточным для ликвидации убыточности поставок газа российским потребителям.

Поэтому с 1 января 2004 г. ФЭК России были введены новые оптовые цены (без НДС) на газ, реализуемый «Газпромом» и его аффилированными компаниями потребителям России. Их размер был дифференцирован по ценовым поясам следующим образом: нулевой пояс (ЯНАО) - 526 руб. за 1 тыс. м³ (464 руб. для населения); 1 пояс (ХМАО) - 634 и 492 руб. (соответственно для промышленности и населения), 2 пояс (Коми, НАО, Астраханская, Оренбургская., Тюменская области) - 739 и 536 руб; 3 пояс (Башкирия, Калмыкия, Удмуртия, Архангельская, Кировская, Курганская, Новосибирская, Омская, Пермская, Свердловская, Томская, Челябинская области) - 828 и 576 руб.; 4 пояс (Республика Марий-Эл, Мордовия, Татарстан, Чувашия, Владимирская, Ивановская, Костромская, Нижегородская, Пензенская, Самарская, Саратовская, Ульяновская, Ярославская, Вологодская области) - 871 и 588 руб.; 5 пояс (в основном европейская часть России) - 912 и 600 руб.; 6 пояс (Дагестан, Адыгея, Ингушетия, Кабардино-Балкария, Карачаево-Черкессия, Северная Осетия, Чечня, Краснодарский край, Ставропольский край, Калининградская и Ростовская обл.) -937 и 610 руб.

Однако и при новом уровне цен на газ сохранялось значительное их отклонение от цен на газ на ближайших рынках и цен на другие виды топлива в России. В этой связи «Газпром» вышел на правительство РФ с предложением о принятии пятилетней программы повышения цен, чтобы можно было уверенно просчитывать свой бизнес на этот срок. Уровень конечной цены, приемлемой сегодня для газовиков, составляет 40 – 45 дол. США за 1000 м³. Этот уровень в первом приближении можно считать равновесной внутренней ценой на газ. Такая цена на газ придаст необходимый импульс потребителям для его экономии. Следует напомнить, что до дефолта в 1998 г. газ в России стоил 35 долл. за 1000 м³.

В 2006 г. правительством России была рассмотрена концепция развития энергетики, согласно которой с 2007 г. намечается постепенном повышении внутренних цен на газ до уровня мировых. Правда решение касается только промышленных потребителей и прямо не распространяется на граждан России. Кроме этого намечается кратный рост выработки электрической и тепловой энергии за счет использования альтернативных энергоисточников и в первую очередь угля и мазута.
11.4.3. Определения тарифов на транспортировку нефти по МТП¹

Целью трубопроводного транспорта является своевременная, бесперебойная доставка нефти потребителям с обязательным выполнением требований надежности и экологической безопасности.

Сеть магистральных нефтепроводов России представляет собой технологическую систему, которая в настоящее время является практически единственным связующим звеном между производителями и потребителями нефти. Практически вся нефть (около 99%), добываемая на территории России, поступает на нефтепроводные предприятия для поставки ее потребителям.

Высокий удельный вес трубопроводного транспорта нефти по сравнению с другими видами транспорта объясняется не только наличием широкой, повсеместно проложенной сети магистральных нефтепроводов, но и технико-экономическими преимуществами этой системы, основными из которых являются: более низкая себестоимость и более высокое качество транспортирования (быстрота, регулярность, сравнительно низкие потери).

В настоящее время тарифы на транспортировку нефти по трубопроводам регулируются Постановлением Федеральной энергетической комиссией РФ и они являются единственным видом платежей, которые взимаются организациями нефтепроводного транспорта за услуги по транспортировке нефти по магистральным трубопроводам.

С целью определения тарифов на транспортировку нефти по магистральным трубопроводам введены такие понятия как тарифный участок и

тарифный маршрут.

Под тарифным участком понимается участок трубопровода в пределах одной организации нефтепроводного транспорта без ответвлений и подключений, ограниченный нефтеперекачивающими станциями и / или пределами территории деятельности этой организации.

Под тарифным маршрутом понимается трубопроводный маршрут движения нефти, состоящий из тарифных участков.

Тарифы на транспортировку нефти по магистральным трубопроводам после их утверждения Федеральной службой по тарифам РФ (ФСТ) публикуются в средствах массовой информации.

Плановый пересмотр тарифов на транспортировку нефти по магистральным трубопроводам производится не раньше чем через 6 месяцев после предыдущего планового пересмотра на основании данных бухгалтерской, статистической и ведомственной отчетности и результатов работы нефтетранспортных организаций в базовом периоде.

Внеплановый пересмотр тарифов на транспортировку нефти по магистральным трубопроводам ФСТ может производить в случаях, когда по независящим от нефтетранспортной организации причинам стало невозможным обеспечение безубыточности его деятельности по транспортировке нефти.

При пересмотре тарифов в связи с существенным изменением условий хозяйственной деятельности, орган регулирования рассматривает представленные организациями нефтепроводного транспорта материалы, содержащие информацию о планируемом грузообороте и структуре плановой тарифной выручки в объеме, необходимом для расчета тарифов на транспортировку нефти по магистральным трубопроводам, если иное не рекомендовано органом регулирования.

При определении тарифов на транспортировку нефти по магистральным трубопроводам в качестве основной расчетной и контрольной величины используется плановая тарифная выручка (В_п).

Тарифы на транспортировку нефти по магистральным трубопроводам рассчитываются таким образом, чтобы при плановых объемах перекачки (перевалки, налива) нефти фактическая тарифная выручка была равна плановой.

При этом для обоснованного определения тарифов транспортировка нефти понимается как процесс перемещения нефти по магистральным трубопроводам, включающий следующие основные операции:

- выполнение заказа и диспетчеризация поставок нефти;

- прием, перевалка, слив нефти в трубопроводную систему из других видов транспорта от грузоотправителей в начале маршрута;

- собственно перекачка нефти по магистральному трубопроводу;

- сдача, налив и перевалка нефти в конце маршрута.

При расчете плановой тарифной выручки налог на добавленную стоимость в ее состав не включается, а при расчетах за услуги по транспортировке нефти прибавляется к утвержденным тарифам в случаях, предусмотренных законодательством РФ о налогах и сборах.

Тарифы на транспортирование нефти предусматривают финансовые средства необходимые для финансирования работ по капитальному ремонту, реконструкции и развитию системы магистральных трубопроводов.

Для определения тарифов на транспортировку нефти для каждой организации нефтепроводного транспорта утверждаются следующие удельные ставки тарифов на услуги, непосредственно относящиеся к деятельности в сфере транспортировки нефти по магистральным трубопроводам:

- ставка тарифа на услуги по перекачке нефти по магистральным трубопроводам - стоимость перекачки 1 тонны нефти на 100 километров трубопровода (определяется в рублях за 100 т-км);

- ставка тарифа на услуги по выполнению заказа и диспетчеризации поставок нефти на нефтеперерабатывающие заводы России и государств - участников соглашений о Таможенном Союзе (определяется в рублях за 100 т-км);

- ставка тарифа на услуги по выполнению заказа и диспетчеризации поставок нефти на экспорт за пределы таможенной территории РФ и государств - участников соглашений о Таможенном Союзе (определяется в долларах США за 100 т-км).

Кроме этого, органом регулирования для каждого пункта налива (перевалки, сдачи) устанавливается ставка тарифа на услуги по наливу (перевалке, сливу, сдаче) нефти (определяется в рублях за 100 т.).

При определении ставок тарифов на основе плановых расходов ставка тарифа на услуги по перекачке нефти определяется путем деления плановой тарифной выручки нефтетранспортной организации за услуги по перекачке нефти на плановое значение ее грузооборота.

Размер ставки тарифа на услуги по выполнению заказа и диспетчеризации поставок нефти определяется путем деления плановой тарифной выручки за услуги по выполнению заказа и диспетчеризацию поставок нефти на плановое значение грузооборота по системе магистральных нефтепроводов.

Ставка тарифа на услуги по наливу (перевалке, сливу, сдаче) нефти определяется путем деления плановой тарифной выручки за услуги по наливу (перевалке, сливу, сдаче) нефти по каждому пункту налива (перевалки, слива, сдачи) на плановое значение объема налива (перевалки, слива, сдачи) нефти по этому пункту налива (перевалки, слива, сдачи).

Тарифы на транспортные услуги по магистральным нефтепроводам вводились в целях развития прямых договорных связей поставщиков и потребителей нефти и создания на этой основе отечественного нефтяного рынка.

Тарифы на перекачку по каждому тарифному участку рассчитывают по формуле:

,

где: Зi - плановые прямые затраты, планируемые по i-му участку;

Qi- плановый объем нефти на выходе i-го участка, тыс. т;

Зjn- плановая сумма всех затрат на перекачку по j -му предприятию;

Пj_п плановая прибыль от перекачки по j -му предприятию;

Г_j - суммарный плановый грузооборот по j-му предприятию;

L_i - длина i-го участка.

Если на предприятии не организованы учет и планирование затрат но тарифным участкам, то в формулу подставляется значение 3i, = 0, а все виды затрат учитываются на уровне предприятия и входят в значение 3jn

Тарифы на перевалку и налив нефти рассчитывают по формуле:

,

где: З_Нi - плановая сумма прямых и косвенных затрат по i-му пункту налива (ПН) или нефтебазе (НБ);

П_Нi - плановая прибыль по i-му ПН или НБ;

Q_Нi - плановые объемы налива или перевалки по i-му ПН или НБ, тыс. т.

Тарифы на каждом конкретном маршруте перекачки являются одинаковыми для всех грузоотправителей, что обеспечивает равнодоступность к системе магистральных нефтепроводов.

Плановая тарифная выручка нефтетранспортной организации рассчитывается по каждому виду деятельности таким образом, чтобы обеспечить:

- покрытие экономически обоснованных расходов по видам деятельности, связанным с оказанием услуг по транспортировке нефти, в том числе налогов и сборов, начисляемых в установленном законодательством РФ о налогах и сборах порядке;

- покрытие экономически обоснованных операционных расходов, непосредственно не связанных с деятельностью в сфере транспортировки нефти по магистральным трубопроводам, но необходимых для обеспечения нормальной производственно - хозяйственной деятельности организации нефтепроводного транспорта;

- покрытие экономически обоснованных внереализационных расходов, в том числе связанных с дополнительными выплатами работникам нефтетранспортных организаций, занятых в процессе оказания услуг по транспортировке нефти по магистральным трубопроводам;

- образование чистой прибыли, необходимой для обеспечения нормальной хозяйственной деятельности организации нефтепроводного транспорта, в частности, для покрытия расходов капитального характера;

- уплату налога на прибыль организаций, предусмотренного законодательством РФ о налогах и сборах.

Ограничение плановой чистой прибыли организаций нефтепровод-ного транспорта при определении тарифов на транспортировку нефти осуществляется:

- нормой рентабельности, определяемой в виде отношения планируемой чистой прибыли (разрешенной прибыли) к базе рентабельности;

- суммой, необходимой для финансирования программ технического перевооружения, реконструкции и развития систем магистральных нефтепроводов и других экономически обоснованных расходов.

Для целей определения тарифов на транспортировку нефти по магистральным трубопроводам в качестве базы рентабельности принимается одна из следующих величин:

- балансовая стоимость основных производственных средств по регулируемому виду деятельности в соответствии с данными бухгалтерского учета организации нефтепроводного транспорта;

- собственный капитал организации нефтепроводного транспорта;

- плановая тарифная выручка;

- расходы на оказание услуг в сфере транспортировки нефти по магистральным трубопроводам.

При ограничении чистой прибыли организаций нефтепроводного транспорта плановая чистая прибыль устанавливается в размере, достаточном для:

- финансирования экономически обоснованных и согласованных с органом регулирования программ технического перевооружения, модернизации и реконструкции основных производственных средств в части, не покрываемой амортизационными отчислениями, неиспользованными источниками за предыдущие периоды регулирования и долговыми обязательствами всех видов, привлеченными для этих целей;

- финансирования экономически обоснованных социальных программ, учитывающих планы передачи социальных объектов в муниципальную собственность;

- финансирования других экономически обоснованных расходов, не включаемых в состав расходов, связанных с оказанием услуг по транспортировке нефти по магистральным трубопроводам, операционных и внереализационных расходов.

В случае если фактическая структура тарифной выручки незначительно отличается от запланированной, ставки тарифов на транспортировку нефти по магистральным трубопроводам по решению органа регулирования определяются методом индексирования.

При применении метода индексирования удельные тарифы на транспортировку нефти умножаются на величину индекса, определяемого органом регулирования для каждой нефтетранспортной организации.

Основной величиной при определении индекса является величина инфляции, принятая в Законе о федеральном бюджете на соответствующий год.

При определении индекса также учитываются:

- ожидаемое изменение грузооборота нефтетранспортных предприятий;

- ожидаемый рост цен (тарифов) на энергоресурсы;

- ожидаемый рост оптовых цен на продукцию промышленных предприятий;

- ожидаемый рост потребительских цен.

Величина индекса определяется с учетом территориальных и природно-климатических особенностей условий хозяйствования нефтетранспортных предприятий.

В случае если у определенного тарифного маршрута существуют альтернативные способы транспортировки нефти, сравнимые по эффективности с трубопроводным транспортом, тарифы на транспортировку нефти по этому маршруту могут рассчитываться в соответствии с методами рыночного ценообразования. Но осуществляется это только если это не противоречит принципу равнодоступности к системам магистральных трубопроводов.

Конкурентные тарифы устанавливаются в виде предельных максимальных ставок тарифов или в виде соотношения со стоимостью транспортировки нефти по альтернативному маршруту.

При утверждении конкурентных тарифов на транспортировку нефти по магистральным трубопроводам орган регулирования основывается на представленных материалах, обосновывающих применение методов рыночного ценообразования, а также на расчете величин ставок тарифов в соответствии с этими методами.
11.4.4.
Ценообразование на газ, поставляемый в Европу

В общем виде, действующие в настоящее время в Европе экспортные цены на газ по долгосрочным контрактам с Россией базируются на ценах альтернативных видов топлива (газойль, мазут) с приведением их к условиям своих поставок газа (качество, пункт сдачи-приемки, затраты на транспортировку, режим отбора в течение года и т.п.).

В формулу определения цены на газ может быть заложен стабилизирующий механизм в виде так называемого «опорного периода», продолжительность которого обычно составляет 3, 6 и 9 месяцев. С помощью опорного периода определяется быстрота реагирования цены газа на изменение цен на рынке энергоносителей. Чем короче опорный период, тем резче отражается на цене газа колебания цен на альтернативное топливо и, наоборот, чем больше этот период, тем более плавно изменяется цена на газ.

В общем виде контрактная цена экспортируемого газа включает цену и формулу индексации. Базисная цена на дату ее определения отражает конкретные условия развития топливно-энергетического рынка в целом и соответствующей страны-импортера в частности. Формула индексации обеспечивает конкурентоспобность газа по отношению к альтернативным видам топлива. Она может содержать в качестве элементов не только цены замещающего топлива (мазут, уголь и т.п.), но и различные индексы-инфляции.

Формулы цен для каждого экспортного контракта всегда индивидуальны. В соответствии с практикой международной торговли природным газом формулы цен, как и, разумеется, конкретный их уровень, являются конфиденциальным и не подлежат раскрытию третьим сторонам. Это положение юридически закреплено в контрактах на поставку газа.

В целом формулы цен на природный газ для потребителей можно подразделить на аддитивные и мультипликативные. В частности, в качестве условного примера приведем следующие формулы:

а) абсолютная (аддитивная)



б) относительная (мультипликативная)

,

где: Р_n - расчетная цена газа;

Р₀ - базисная цена газа;

G₁, M1%₁, M3,5%₁ – среднеарифметические текущие цены на газойль и мазут с содержанием серы 1% и 3,5% за 3, 6, или 9 месяцев;

G₀, M1%₀, M3,5%₀ - среднеарифметические базисные цены на газойль и мазут с содержанием серы 1% и 3,5% за базисный период 3, 6 и 9 месяцев.

Уровень цен Р₀ и базисных показателей в формуле определяется в процессе переговоров.

В соответствии с международной практикой в европейских долгосрочных контрактах предусматривается право как продавца, так и покупателя регулярно (обычно раз в три года) ставить вопрос о пересмотре цены. При этом может быть пересмотрена и базисная цена, и формула индексации.

Обычно в контрактах прописывается и, так называемое, экстра-право постановки вопроса о пересмотре контрактной цены. Как продавец, так и покупатель могут использовать его, как правило, один раз в течение половины периода действия долгосрочного контракта, независимо от того было ли использовано данной стороной ее право регулярной постановки вопроса о пересмотре цены.

11. 5. Меры государственного регулирования цен на продукцию в сфере НГК (на самостоятельную проработку)

Одним из главных видов государственного воздействия на экономику является ценовое регулирование. Цены как основной инструмент уравновешивания спроса и предложения увязывают возможности потребителя (покупателя) с денежным запросом производителя (продавца), выполняя в то же время и очень важную социальную функцию.

До середины 1992 года в нашей стране цены на продукцию ТЭКа полностью контролировались государством. Для ограничения необоснованного роста цен на энергоносители были введены предельная рентабельность (50% себестоимости по нефти и 10-20% по нефтепродуктам) и отчисления в фонд ценового регулирования при превышении минимальной цены на нефть. На газ цены устанавливались фиксированные с периодической индексацией.

В 1992 г. были приняты законы, направленные на либерализацию цен на нефть и нефтепродукты. По оценкам многих экономистов либерализация цен на энергоносители в условиях существовавшего тогда кризисного состояния переходной экономики России была преждевременной. Это привело тогда к таким сильнейшим негативным последствиям, как усиление кризиса неплатежей, ухудшение финансового состояния большинства промышленных предприятий, значительное увеличение доли затрат на энергоносители в себестоимости продукции.

Нестабильные в этот период цены на энергоресурсы стимулировали в масштабах всей экономики России увеличение темпов роста цен на практически все товары и услуги, что привело к гиперинфляции, и, как следствие, к резкому снижение жизненного уровня населения.

В этой связи в 1996 г. была образована Федеральная энергетическая комиссия (ФЭК), основной функцией которой является регулирование цен и тарифов на продукцию и услуги естественных монополий.

В частности для ОАО «Газпром» ежегодно, а при необходимости и в течение года, ФЭК издает Постановления «Об оптовых ценах на газ, реализуемый потребителям Российской Федерации».

Применительно к промышленности в сфере нефтегазового комплекса Федеральная энергетическая комиссия устанавливает цены и тарифы на:

- природный газ, реализуемый газораспределительным организациям;

- природный газ, реализуемый непосредственно конечным потреби-телям, а также сбытовые надбавки к оптовой цене промышленности на природный газ, реализуемый конечным потребителям (кроме населения) газораспределительными организациями (перепродавцами).

ФЭК решает проблемы на федеральном уровне, а на региональном эту функцию выполняют Региональные энергетические комиссии.

Исходя из сложившейся практики в различных регионах страны, в основном применяются следующие методы ценового регулирования: введение фиксированных цен (тарифов), установление предельных уровней рентабельности, коэффициентов изменения цен (тарифов), предельных уровней торговых и снабженческо-сбытовых надбавок, декларирование цен (тарифов).

В настоящее время многие аналитики и экономисты предпринимают попытки разработки наиболее приемлемых путей оптимизации ценообразования.

Так, например, предлагается основные цели государственной политики в области ценообразования на энергоресурсы, а также методы и механизмы их реализации закрепить в Концепции государственной политики ценообразования в отраслях ТЭК, которые бы включали следующие основные положения:

- формирование условий для конкуренции между производителями газа и других энергоносителей (мазут, уголь), цены на которые являются полностью или частично либерализированными;

- формирование уровня цен на энергоресурсы на внутреннем рынке, которые бы создавали благоприятные условия для подъема экономики, являлись социально приемлемыми для населения и обеспечивали эффективное функционирование НГК;

- формирование системы экспортных, таможенных и акцизных платежей за экспортируемую продукцию НГК, которая бы гибко отражала влияние на экономику предприятий складывающейся на мировых рынках ценовой конъюнктуры. В частности для газовой отрасли предложено обосновать величину акцизных платежей, с целью стимулирования развития новых добывающих мощностей (вплоть до отмены ставок акциза на продукцию, получаемую за счет ввода новых мощностей);

- обоснование социально приемлемого уровня дифференциации цен на газ между регионами и группами потребителей.

Как указывалось предложенная концепция уже рассмотрена на правительственном уровне и ее основные положения одобрены.

Повышению эффективности политики ценообразования могли бы способствовать также:

- установление единых рублевых тарифов при транспортировке нефти и нефтепродуктов независимо от того поставляются они на внутренний или внешний рынок;

- ускорение работы по внедрению «банка качества нефтей» для обоснованной дифференциации цен;

- введение института договорных цен на газ, поставляемый для производства экспортной продукции. Это позволит, с одной стороны, увеличить налогооблагаемую базу газовой промышленности, с другой - уменьшить возможность реализации продукции на внешнем рынке по демпинговым ценам за счет компаний НГК.

Для смягчения ценовых колебаний предлагается сформировать ряд отсутствующих в стране рыночных институтов таких как:

- фьючерсный рынок нефтяных контрактов, который бы определял ценовые ориентиры на обозримую перспективу, с присущими ему инструментами страхования ценовых рисков (хеджирования);

- создание государственного нефтяного резерва, который бы контролировал коммерческие запасы нефти и нефтепродуктов. Это усилило бы ценообразующую роль государства на нефтяном рынке (по аналогии с ролью Центрального Банка России на валютном рынке страны для поддержания валютного курса рубля).

Существует также потребность в наращивании системы хранилищ для сглаживания неравномерности сезонного спроса на газовом рынке. Это дало бы возможность усилить конкуренцию среди производителей газа, увеличив число независимых (помимо «Газпрома») организаций, добывающих природный и попутный нефтяной газы.

Сегодня добыча попутного нефтяного газа является убыточной. Его цена регулируется государством и в настоящее время не покрывает затраты на добычу и подготовки газа.

В результате низкой цены на нефтяной попутный газ нефтедобывающие компании не заинтересованы в увеличении его поставок на ГПЗ для переработки. Некоторые компании поставляют газ потребителям без переработки, а другие и вовсе сжигают его на факелах, нанося тем самым вред окружающей среде.

Мы рассмотрели основные предлагаемые меры государственного регулирования и контроля цен в сфере добычи и транспортировки нефти и газа.

Что касается предприятий по переработке нефти, которые, как указывалось, являются структурными звеньями вертикально-интегрированных нефтяных компаний, то основной целью совершенствования ценообразования здесь должна стать разработка действенных механизмов, направленных на ограничение роста цен на нефтепродукты, их стабилизацию и создание предпосылок для снижения цен на этот важнейший вид энергоносителей. При этом мероприятия по совершенствованию ценообразования на нефтепродукты должны сочетаться и дополняться другими экономическими инструментами, такими как налогообложение, антимонопольное законодательство, регулирование внешнеэкономической деятельности, целевые инвестиции и т.д.

Одним из основных недостатков ценообразования в России в настоящее время также является большое число и высокие ставки косвенных налогов, включаемых в цену нефтепродуктов. Существующая методика взимания косвенных налогов автоматически индексирует инфляцию и способствует дальнейшему росту цен на нефтепродукты.

Анализируя предложения многих экономистов, основные меры государственного регулирования цен на нефтепродукты сводятся к следующему:

1. Установление предельных уровней рентабельности для предприятий нефтеперерабатывающей промышленности. Размер их должен быть дифференцирован в зависимости от состояния технологической базы различных НПЗ. Последнее будет стимулировать предприятия нефтепереработки проводить необходимые мероприятия по модернизации производства в целях повышения глубины переработки нефти и качества выпускаемых нефтепродуктов;

2. 
   Установление предельных уровней снабженческо-сбытовых надбавок и розничных наценок. Данная мера позволила бы предотвратить необоснованное завышение цен на нефтепродукты со стороны торгующих организаций;
   

3. Введение практики декларирования повышения цен на нефтепродукты предприятиями нефтепереработки и нефтепродуктообеспечения, занимающих доминирующее положение на рынке;

4. Разработка действенных мер контроля за ценами на нефтепродукты и экономические санкции, исключающие возможность осуществления ценовых сговоров между крупными компаниями;

5. Регулирование железнодорожных тарифов и тарифов на транспортировку нефтепродуктов трубопроводным транспортом;

6. Ввести практику изымания сверхприбылей компаний в государственный бюджет в случаях, когда внутренних цены на нефть и нефтепродукты превышают мировые.

Важная роль в стабилизации цен на нефтепродукты должна быть отведена также мерам по рационализации издержек в сферах производства и обращения нефтепродуктов, которая призвана обеспечить такую их структуру, уровень и динамику, при которой достигается максимальная отдача от использования материальных, трудовых и финансовых ресурсов.

Для реализации программы рационализации издержек предлагается разработать долгосрочную государственную программу, которая бы включала в себя два основных направления - технологическое совершенствование производственной базы и повышение качества управления издержками.

Первое направление данной программы носит долгосрочный, капиталоемкий характер и подразумевает подготовку и осуществление целевых инвестиций на реконструкцию и модернизацию действующего производства, внедрение ресурсосберегающих технологий, финансирование мероприятий, нацеленных на снижение затрат.

Второе направление программы - повышение качества управления себестоимостью - носит не капиталоемкий, а в основном управленческий характер. Меры по совершенствованию качества управления затратами должны быть направлены на улучшение функционирования действующих производств. Мировой опыт показывает, что чисто управленческими средствами можно добиться существенного успеха в снижении издержек на действующих предприятиях без замены устаревших фондов.

Например, после падения цен на нефть в 80-е годы только реализация программы снижения издержек позволила мировым нефтяным компаниям сократить удельные затраты и восстановить норму прибыли до масштабов, обеспечивающих нормальный поток инвестиций.

Следует отметить, что и в развитых капиталистических странах государство также активно вмешивается в регулирование цен на некоторые виды продукции, что не противоречит фундаментальным положениям рыночной экономике. Примером тому служат, например, страны ЕС, США, Японии, Швейцарии, Австрии и других странах.

В Европейском сообществе (ЕС) существует наднациональное регулирование цен в сельском хозяйстве и черной металлургии (охватывает до 15% цен). Решения по ценам в сельском хозяйстве принимает Совет Министров ЕС (на уровне министров сельского хозяйства), который устанавливает обязательные для всех стран ЕС минимальные и максимальные фермерские цены, а в черной металлургии - Европейская организация угля и стали (ЕОУС), определяющая базисные цены на продукцию черной металлургии.

В США регулируется от 5 до 10% цен, в основном на сельхозпродукцию.

В Японии вопросами ценообразования занимается правительственное Бюро по ценам, которое составляет макроэкономические прогнозы динамики цен, разрабатывает предложения по политике цен в стране, дает заключения на предложения отраслевых министерств по минимальным уровням цен. Регулируются в основном тарифы на коммунальные услуги и цены в энергетической отрасли.

В Швейцарии существует Федеральное ведомство по контролю за ценами. Цены регулируются в отраслях, финансируемых государством, прежде всего в сельскохозяйственном производстве, на транспорте, в образовании и здравоохранении.

В Австрии цены находятся в ведении соответствующих подразделений Министерства экономики и Министерства сельского и лесного хозяйства. Регулируются цены на лом и отходы черных металлов, фармацевтическое сырье и лекарственные препараты, газ, электрическую и тепловую энергию.

Регулирование цен государственными органами, как в России, так и в других странах, носит ограниченный характер, охватывая преимущественно цены на товары и услуги, имеющие жизненно важное значение для общества (топливо, энергия, стратегическое сырье, продукция оборонного назначения, общественный транспорт, потребительские товары первой необходимости, жилищно-коммунальные услуги и др.).
Запасной материал

Развитие нефтяного рынка, ведущего свое начало с 1859 г., проходило через несколько стадий, которые с точки зрения принципов ценообразования условно можно разделить на три основных этапа: до 1971 г., 1971—1986 гг. и с 1986 г. по настоящее время.

Первый этап

До начала 1970-х гг. рынок нефти был фактически монополизирован крупными вертикально интегрированными компаниями Международного нефтяного картеля (МНК). Восемь транснациональных компаний (“семь сестер”, составлявших ранее Standard Oil, — BP, Chevron, Exxon, Gulf, Mobil, Shell, Texaco, а также французская CFP) контролировали около 85—90% рынка на всех этапах производственного процесса. Цены на нефть также устанавливались преимущественно этими компаниями, поскольку на долю свободного рынка независимых производителей приходилось всего около 5%. На этом этапе крупные компании активно использовали трансфертное ценообразование для минимизации налоговых отчислений аналогично тому, как это происходит сейчас в России.

До 1947 г. цена нефти (CIF — cost, insurance, freight) в любом месте земного шара определялась на основе цены «фоб» (FOB — free on board) в Мексиканском заливе плюс стоимость доставки, которая включала фрахт танкера, залив-слив нефти, страховку, таможенную очистку и т.д. При этом не имело никакого значения, где фактически добывалась нефть.

В 1947 г. система расчета цен изменилась. Это было вызвано увеличением роли стран Персидского залива в мировой нефтедобыче, а также необходимостью восстановления экономики стран Западной Европы после второй мировой войны (“план Маршалла”). Согласно новым правилам цена на нефть рассчитывалась, как если бы она доставлялась уже из двух точек — Мексиканского или Персидского заливов. При этом цена фоб по-прежнему определялась в Мексиканском заливе, различались лишь затраты на поставку. Ясно, что новая система привела к появлению мест, где обе цены совпадали. Первоначально такая точка находилась в Средиземном море, затем, по мере снижения цен фоб в Персидском заливе, она сместилась на Восточное побережье США, а в 1949 г. единой базой для расчета цен на нефть стал Нью-Йорк.

Первый этап развития нефтяного рынка был самым стабильным, с 1947 г. по 1971 г. номинальная цена на нефть WTI выросла с 1,87 долл. до 3,56 за баррель. Во многом именно эта стабильность способствовала экономическому росту в США и Западной Европе, который, в свою очередь, сопровождался ежегодным 7%-ным ростом спроса на нефть.

Второй этап был связан с созданием в сентябре 1960 г. международной Организации стран-экспортеров нефти (ОПЕК). Быстрое укрепление лидирующей роли ОПЕК в мировом экспорте нефти создало предпосылки для пересмотра действовавших концессионных соглашений арабских стран с нефтяными компаниями относительно справочных цен и распределения прибыли. Кроме того, важным фактором стал отказ от фиксированного курса доллара США и последующее ослабление американской валюты. В октябре 1971 г. ОПЕК начал процесс национализации активов МНК, который фактически завершился к концу 1973 г. С переходом к странам ОПЕК контроля над ресурсами и добычей у них появилась возможность самостоятельно определять цены на нефть. Компании МНК потеряли возможность влиять на конъюнктуру рынка со стороны предложения, однако сохранили контроль над транспортировкой, переработкой и сбытом.

Действия ОПЕК зачастую приводили к существенному дисбалансу спроса. Так, нефтяное эмбарго в 1973 г. и иранская революция 1979 г. привели к дефициту нефти, а увеличение добычи нефти Саудовской Аравией в 1986 г., наоборот, к избыточному предложению. Соответственно резко изменялись и цены на нефть. Так в 1973 г. они выросли с 4 до 10 долл. за баррель, а в1979 – 1980 г.г. - с 16 до 40 долл. США. Наоборот, в 1985—1986 г.г. цены на нефть упали с 30 до 13 долл. США. Шокирующие скачки цен на нефть привели к сокращению ежегодных темпов роста спроса на нее с 7% (до 1973 г.) до примерно 1% (после 1973 г.). Существенно изменилась сама структура торговли нефтью. Цены начали устанавливаться на базе краткосрочных и спот-контрактов. При этом их доля в общем объеме торгов выросла с 5—8% в начале 70-х годов до 40—50% в середине 80-х.

Третий этап принципиально отличается от первых двух тем, что монопольное ценообразование уступило место рыночному. На этом этапе ОПЕК, оставаясь по-прежнему важнейшим игроком на мировом рынке нефти, больше не устанавливает цены непосредственно, как это было в 70-х годах. Однако его влияние на мировые цены и сейчас достаточно велико. В первую очередь это связано с качественными и количественными показателями ресурсной базы стран членов ОПЕК. Так, на долю ОПЕК приходится около 78% мировых запасов и 42% добычи сырой нефти. Кроме того, себестоимость добычи одного барреля нефти в странах Персидского залива составляет всего 0,5—2 долл. Для сравнения себестоимость нефти, добываемой на Северном море составляют около 10—12 долл. США, в России до девальвации рубля — 7—8 долл., после — 3—5 долл.США.

Во многом изменение принципов ценообразования в этот период обусловлено появлением и развитием биржевой торговли. Так, на Нью-Йоркской товарной бирже (NYMEX) в 1986 г., незадолго до начала “ценовой войны”, началась торговля фьючерсами на сырую нефть. Двумя годами позже контракты на сырую нефть были введены на Лондонской международной нефтяной бирже (LIPE), а затем и на Сингапурской товарной бирже (SIMEX). Благодаря переходу к конкурентному ценообразованию цены на нефть до 2000 г. в среднем колебались в диапазоне 15—20 долл. за баррель.

Мировые цены на нефть (биржевые и внебиржевые) определяются двумя ключевыми факторами - текущим и ожидаемым соотношеним спроса и предложения и динамикой издержек. Поскольку точных данных о текущем мировом балансе спроса и предложения нефти не существует, нефтяные трейдеры в основном ориентируются на информацию об изменении складских запасов нефти – стратегических и промышленных. Соответствующие оценки появляются в еженедельных и ежемесячных бюллетенях некоторых агентств. Наиболее известными являются обзоры Американского института нефти (API), информационного агентства Департамента энергетики США (EIA) и Международного энергетического агентства (IEA). Рост запасов является косвенным свидетельством в пользу того, что предложение нефти превышает спрос и, как правило, сопровождается падением цен.

Дисбаланс спроса и предложения на нефтяном рынке возникает в основном из-за шоков предложения, в первую очередь со стороны ОПЕК. Ярким примером может служить финансовый и экономический кризис в странах Юго-Восточной Азии. Потребление нефтепродуктов в этом регионе в период с 1991 по 1997 г.г. росло на 5,5% в год, и именно на эти темпы роста спроса ориентировались трейдеры, удерживая цены на нефть на уровне 16–20 долл. За баррель. Существенное перепроизводство нефти, в основном со стороны ОПЕК и финансовый кризис в Юго-Восточной Азии в 1997 году послужил катализатором, приведшим к обвалу цен на нефть в 1998 году.